Банковский риск-менеджмент

Б А Н К О В С К И Й
РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ

П.П. Ковалев

Издание второе, переработанное и дополненное

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

Москва

КУРС

ИНФРА-М

М А Г И С Т Р А Т У Р А

К У Р С

Подписано в печать 30.04.2013. 

Формат 60×90/16. Бумага офсетная. Гарнитура NewtonC.

Печать офсетная. Усл. печ. л. 20,0. Уч.-изд. л. 20,0.

Тираж 500 экз. (2-й завод — 300 экз.) Заказ № 

ТК 124922 — 12456 — 300413

ООО «КУРС» 

127273, Москва, ул. Олонецкая, д. 17А, офис 104. 

Тел.: (499) 709-16-28. 

E-mail: kursizdat@gmail.com

ООО «Научно-издательский центр ИНФРА-М»
127282, Москва, ул. Полярная, д. 31В, корп. 1.

Тел.: (495) 380-05-40, 380-05-43. Факс: (495) 363-92-12.

E-mail: books@infra-m.ru   http://www.infra-m.ru

УДК 336.722.80(075.8)
ББК 65.9(2)262.1я73
 
К56

Ковалев П.П.
Банковский риск-менеджмент: Учеб. пособие / П.П. Ковалев. — 

(Магистратура).

ISBN 978-5-905554-36-0 (КУРС) 
ISBN 978-5-16-006843-5 (ИНФРА-М)
Рассматриваются сущность, содержание и функции риск-менеджмента в 

банковском деле, современные концепции управления кредитными и рыночными 
рисками банков. Приводятся классификация банковских  бизнес-процессов 
и банковских рисков, методика оценки рисков, разработка стратегии 
риск-менеджмента. 

Предназначена для магистров, аспирантов, преподавателей экономиче-

ских и финансовых вузов, работников банков, аудиторов, банковских аналитиков.

 
УДК 336.722.80(075.8)

ББК 65.9(2)262.1я73 

К56

© КУРС, 2013

ISBN 978-5-905554-36-0 (КУРС) 
ISBN 978-5-16-006843-5 (ИНФРА-М)

Р е ц е н з е н т ы : 

Н.П. Ефимова – д-р экон. наук, профессор, 
начальник инспекции Счетной палаты РФ;
Т.Я. Лебедева – д-р экон. наук, профессор, 

зам. председателя диссертационного совета Счетной палаты РФ

ВВЕДЕНИЕ

Банковский менеджмент, основанный на системной, концептуальной 
организации банковского дела, научноо боснованной, предметно 
адаптированной к реалиям банковской деятельности методологии, 
передовых банковских технологиях и мировом опыте управления 
рисками, представляет зарождающееся, находящееся в стадии 
становления направление банковской деятельности. В условиях глобализации 
и интенсификации банковского бизнеса, ужесточения конкурентной 
борьбы и расширения потенциала угроз кредитной безопасности 
перед руководством банков стоят задачи повышения своей 
финансовой надежности, нахождения оптимума в соотношении конкурирующих 
характеристик — риска и доходности.
Российские банки интегрируются в мировое банковское сообщество 
и в полной мере ощущают на себе воздействие процессов глобализации 
и интернационализации банковской деятельности, ужесточения 
условий межбанковской конкурентной борьбы, необходимости 
внедрения передовых банковских технологий. Они вынуждены при 
организации банковского менеджмента учитывать, как собственные 
отечественные проблемы в реалиях экономической жизни, так и проблемы 
адаптации и творческого усвоения новейших банковских бизнес-
процессов и продуктов в зарубежном менеджменте.
Проблемы эффективной организации банковского менеджмента, 
вне всякого сомнения, играют доминирующую роль в банковской 
деятельности подавляющего числа коммерческих банков России. 
Отечественные банки весомо увеличивают масштабность долгосрочного 
и среднесрочного кредитования реального сектора экономики. 
Однако рост объемов кредитования без должного учета проблем 
банковского менеджмента таит множество опасностей и угроз для 
успешного функционирования, как отдельных коммерческих банков, 
так и всей банковской системы России.
Менеджмент как мобильное направление банковской деятельности 
должен адекватно отвечать на современные тенденции развития 
в банковской отрасли, быть готовым адаптироваться к будущим изменениям, 
служить своеобразным механизмом защиты интересов 
банка от неплатежей и необходимым условием для выбора оптимальных, 
мотивированных решений. Эволюционное развитие банковского 
менеджмента развитых стран, растянутое на сотни лет, Россия выну-

ждена проходить в сжатые сроки. При этом приходится в полной мере 
сознавать необходимость и обязательность концептуального решения 
актуальных проблем своей банковской жизнедеятельности в сфере 
рисков. В данном аспекте менеджмент представляет собой важнейшую 
логическую составляющую организационно-функционального 
и целенаправленного процесса функционирования банка, интегрированную 
в данный процесс, имеющую в арсенале научно обоснованную 
стратегию, тактику и оперативную реализацию. 
Вышеупомянутые обстоятельства предопределили актуальность 
данной книги, настоятельность рассмотрения актуальных вопросов 
управления банковским менеджментом посредством системного, комплексного 
и поэтапного рассмотрения этого доминирующего направления 
банковской деятельности на стратегическом, тактическом и 
оперативном уровне в тесном взаимодействии со всеми службами 
банка, реализующими и контролирующими данный процесс. 
Основные положения и выводы, содержащиеся в книге, легко 
адаптируемы и могут быть использованы при дальнейшем развитии 
системы банковского менеджмента в условиях резких изменений основных 
параметров внешней среды.
Книга представляет интерес для широкого круга читателей, но в 
первую очередь адресована магистрам и преподавателям экономических 
вузов по специальностям «Банковский менеджмент», «Банковское 
дело», а также банковским специалистам, принимающим решения 
в своей практической деятельности, научным работникам, аспирантам.

Раздел I.  МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ
СИСТЕМНОГО АНАЛИЗА
ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОБЪЕКТОВ

ГЛАВА 1. СИСТЕМНЫЙ АНАЛИЗ
НАЦИОНАЛЬНОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 

1.1. 
Этапы системного анализа банковских систем

Современная банковская система, как на мировом, так и национальном 
уровнях, находится под воздействием целого ряда тенденций, 
порожденных ускоряющейся интернационализацией и глобализацией 
экономики, в том числе и банковской сферы, трансформацией, сложившейся 
в годы холодной войны мировой экономической системы, 
к более совершенным экономическим (в том числе банковским) взаимоотношениям, 
впечатляющим экономическим ростом развивающихся 
азиатских стран, возрастающей банковской конкуренцией, 
увеличением количества банковских банкротств, усложнением нормативных 
требований к банковской деятельности международных 
и национальных надзорных органов.
Обилие экзогенных и эндогенных факторов, воздействующих на 
функционирование и развитие российской банковской системы, наличие 
соответствующих целей, задач, признаков, атрибутивных качеств 
и функций идентифицирует изучаемый объект в качестве системы и 
объективно предполагает его исследование как целостной, сложной, 
иерархической, пространственной, развивающейся системы. 
Методологию изучения объекта посредством системного подхода 
можно разделить на несколько этапов:
 

выработка алгоритма представления исследуемого объекта как 
системы;
 

непосредственное построение моделей и объединение их 
в системы;
 

изучение особенностей построенных моделей и выделенных 
систем.
Более детально идентификация банковской системы как системы 
подразумевает пошаговую методологическую этапизацию, то есть последовательное 
прохождение следующих этапов:

1. На данном этапе осуществляется выделение главной цели 
банковской системы, проводится ее декомпозиция на систему упоря-
доченно связанных подцелей и фиксируется последовательность 
их достижения. Этим достигается возможность вскрытия функций 
системы, обеспечивающих их достижение. 
2. Анализ свойств, функционально-целевых признаков и отношений 
банковской системы, ее структуры и иерархии, состоящий, 
прежде всего, в аргументации ее параметрических характеристик. Второй 
этап в то же время можно трактовать как генетический анализ 
(анализ предыстории, тенденций, прогнозирования) и осуществляемый 
на его платформе параметрический синтез.
3. Фиксация поэлементной структуры и состава банковской системы, 
предполагающая нахождение существенных взаимосвязей, 
атрибутивных свойств, признаков и отношений, проанализированных 
на первом этапе исследования. 
4. Функциональный анализ, предусматривающий выявление функциональных 
зависимостей между элементами банковской системы.
5. Определение факторов воздействия, результирующих критериев 
и особенностей банковской системы, составление соответствующей 
шкалы оценки.
6. Расчеты и моделирование.
7. Описание закономерностей функционирования, тенденций 
и перспектив развития банковской системы. Данный этап базируется 
на анализе аналогов в оценивании банковской системы и основывается 
на эмпирических наблюдениях и статистической обработке материала.

8. Анализ полученных результатов, синтез, определение дальнейших 
путей развития. 
В научной литературе встречаются различные походы к выделению 
этапов прохождения системного анализа, некоторые из них приведены 
в табл. 1.

Т а б л и ц а  1 1 

По Ю.И. Черняку
1. Анализ
2. Определение системы
3. Анализ системы
4. Формулирование общей цели 
и критерия системы

По М.И. Баканову и А.Д. Шеремету
1. Целевой этап — определение системы, 
ее целей и условий функционирования

2. Параметрический этап — отбор показателей, 
характеризующих систему

1 
Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности 
банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. — СПб.: Питер, 
2003. — С. 41.

Продолжение таблицы 1

5. Декомпозиция цели, выявление потребности 
в ресурcах и процессах
6. Выявление ресурсов и процессов, 
композиция цели
7. Прогноз и анализ будущих условий
8. Оценка целей и средств
9. Отбор вариантов
10. Диагноз существующей системы
11. Построение комплексной программы 
развития
12. Проектирование организации для 
достижения цели

3. Модельный этап — составление 
общей схемы системы и подсистем
4. Факторный этап — определение 
основных взаимосвязей и факторов
5. Расчетно-аналитический этап — испытание 
факторных моделей взаимосвязи 
показателей
6. Оценочный этап — обобщение результатов 
анализа, комплексная 
оценка хозяйственной деятельности 
и резервов для повышения эффективности 
производства

По О.Н. Жарикову, В.И. Королевской,
С. Н. Хохлову

1. Постановка проблемы
2. Расширение проблематики, т.е. 
нахождение системы проблем, 
без учета которых исследуемая 
не может быть решена 
3. Выявление целей
4. Формирование количественных 
оценок степени достижения целей, 
правил выбора вариантов из ряда 
альтернатив
5. Агрегирование
6. Генерирование
7. Исследование возможностей
8. Выбор формализации (моделей 
и ограничений) для решения 
проблемы
9. Построение идеальной системы
10. Использование результатов исследования


По Л.Т. Гиляровской, С.Н. Паневину

1. Постановка задачи анализа
2. Формулирование общей цели системы
3. Разработка критериев оценки
достижения цели системы
4. Определение границ системы, 
ее содержания, места и роли 
в системах более высокого уровня
5. Спецификация задач функционирования

6. Анализ структуры системы
7. Декомпозиция целей и критериев 
по подсистемам
8. Отбор показателей, характеризующих 
развитие системы
9. Определение основных взаимосвязей, 
оказывающих воздействие 
на показатели системы.
10. Моделирование показателей как 
база многофакторного анализа
11. Разработка информационного 
и программного обеспечения 
проведения системного анализа
12. Проведение расчетно-аналитических 
этапов системного анализа
13. Обобщение результатов анализа, 
выявление устойчивости развития 
экономического субъекта, 
резервов улучшения и интенсификации 

результатов его деятельности; 
разработка комплекса мероприятий 
для обоснования соответствующих 
управленческих решений 
по увеличению темпов роста 
собственного капитала и рентабельности 
активов банка

Авторская методологическая этапизация к анализу банковской 
системы позволяет выявить четыре системных представления об исследуемом 
объекте: временное, стратифицированное, функциональное 
и коммуникационное.
Временное представление характеризует состояние банковской 
системы во времени, в динамике своего развития.
 Стратифицированное представление основано на пространственном 
восприятии банковской системы как иерархичного, двухуровне-
вого образования совокупности взаимозависимых подсистем (банков, 
кредитных институтов и т.д.).
 Функциональное представление базируется на анализе банковской 
системы как множественности функций, осуществление которых обеспечивает 
реализацию целей ее функционирования.
Коммуникационное представление основано на рассмотрении исследуемой 
системы во взаимосвязи и взаимодействии с надсистемой 
и одноуровневыми системами.
Проиллюстрируем прохождение методологической этапизации и 
системных представлений на примере анализа банковской системы 
России. 
Национальная банковская система является важнейшим элементом 
экономики страны, поэтому своевременное выявление и устранение 
проблем, препятствующих ее стабильному функционированию 
и развитию, является актуальной задачей, требующей системных решений, 
как на уровне государства, так и на уровне всех хозяйствующих 
субъектов. 
Молодость российской банковской системы, недавний переход от 
плановых, централизованных, административно-командных методов 
управления экономикой к рыночным принципам хозяйствования обусловили 
наличие целого багажа проблем, свойственного банковским 
системам стран с переходной экономикой:
 

отсутствие исторически сформированных принципов (традиций) 
формирования и реализации денежно-кредитной и монетарной 
политики; 
 

недостаток независимых от отечественных финансово-промышленных 
групп банков;
 

низкая капитализация и непрозрачность большинства кредитных 
организаций;
 

дефицит долгосрочных финансовых ресурсов;
 

несбалансированность правового поля;
 

медленное внедрение адекватных современным реалиям концепций 
управления банковской системой, банком, банковскими 
рисками;


низкий технологический уровень большинства российских 
банков и низкое качество услуг (сервиса) по сравнению с банками 
развитых стран;
 

высокий уровень «теневого» бизнеса в банковской деятельности;
 

несоответствие полномочий регулятора (Центрального банка) 
современным потребностям экономики.
Игнорирование или недостаточно своевременное и несистемное 
решение насущных проблем банковской системы привело к краху 
десятков крупнейших и сотен средних и мелких российских банков 
во время кризисов 1995, 1998, 2004 и 2008 годов, что, отнюдь, не способствовало 
росту благосостояния населения и страны и подрывало 
доверие к отечественным кредитным организациям. Как следствие, 
темпы развития и сегодняшнее состояние национальной банковской 
системы не соответствуют замыслам руководства страны по становлению 
России в качестве мировой державы, неотъемлемым атрибутом 
которой является наличие мощной банковской системы.
Таким образом, обозначив основные проблемы российской банковской 
системы, в соответствии с методологией системного анализа банковской 
системы необходимо определить основную цель и функцию 
существования изучаемого объекта (системы), посредством которых, 
эта цель реализуется, а затем осуществить декомпозицию основной 
цели на группу взаимосвязанных подцелей и зафиксировать последовательность 
достижения данных подцелей. На базе этого методологического 
шага создается возможность исследования функций системы, 
обеспечивающих их достижение, реализуется стремление упорядочения 
совокупности выполняемых банковской системой функций, группировке 
их по целевой направленности. В итоге констатируется характер 
воздействия функций на подцели системы (рис. 1). 

Рис. 1. Процесс воздействия целей и функций 
на результаты функционирования банковской системы