Сервис в России и за рубежом, 2013, том 7, № 3 (41)
сетевой научный журнал
Бесплатно
Основная коллекция
Тематика:
Сервис. Бытовое обслуживание. Ресторанный бизнес / Туристический бизнес / Экономика туризма и сферы обслуживания
Издательство:
Российский государственный университет туризма и сервиса
Наименование: Сервис в России и за рубежом
Год издания: 2013
Кол-во страниц: 134
Дополнительно
Тематика:
- 020303: Сервис. Бытовое обслуживание. Ресторанный бизнес
- 020305: Туристический бизнес
- 290608: Экономика туризма и сферы обслуживания
ББК:
- 6543: Экономика общественного питания. Экономика гостиничного хозяйства. Экономика туризма
- 758: Туризм. Альпинизм
УДК:
- 338: Эк. положение. Эк. политика. Управление и планирование в эк-е. Производство. Услуги. Цены
- 3799: Туризм
ГРНТИ:
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
стр. 1 из 134 Материалы всероссийской заочной научно-практической конференции «СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ МОДЕРНИЗАЦИИ И ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ» (проведенной в ФГБОУ ВПО «РГУТиС» 25 декабря 2012 г.) ОГЛАВЛЕНИЕ СТРАХОВАНИЕ Амбросьева Т.Г., Силаева А.А. Проблемы модернизации современной системы медицинского страхования в РФ ………………………………………………………. 3 Лопаткин Д.С. Страховой маркетинг как способ сбалансированного развития рынка взаимного страхования …………………………………………………………. 18 Бобылев Д.В. Роль внутреннего контроля в повышении эффективного развития страхования …………………………………………………………………… 25 Фейзрахманова Н.М. Проблемы продвижения страховых продуктов на рынок туристских услуг …………………………………………………………….. 34 ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ Докукина Е. В. Состояние и перспективы развития рынка факторинговых услуг .. 40 Баева В.В. Услуги консалтинговой компании по разработке концепции устойчивого развития фирмы как конкурентного преимущества предприятий сферы туризма …………………………………………………………………………... 48 ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Заернюк В.М., Филимонова Н.Н. Стимулирование инвестиционной активности в туристическом комплексе России …………………………………………………… 53 Бутова Т.Г., Мутовин С.И., Судьин К.Н. Туризм как фактор устойчивого развития Северных территорий ………………………………………………………... 65 БЮДЖЕТНАЯ ПОЛИТИКА Чумичева Г.А. Проблемы планирования бюджетных расходов ……………………. 74 Майорова А.Н.Оценка влияния имущественного налогообложения на финансовый механизм ………………………………………………………………. 82 ИННОВАЦИИ Заернюк В. М. Проблемы формирования и развития национальной инновационной системы ……………………………………………………………….. 87 УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ Журавлева Н.В., Бобкова Н.Ю. Теоретические подходы к организации стабильной деятельности предприятий сферы услуг в современных условиях ……. 101 Довгалевский В.В. Подходы к оценке товарных знаков на предприятиях гостеприимства ……………………………………………………… 112 Зыкунов Д.С., Журавлева Н.В. Мероприятия по разработке программы стабилизации хозяйственной деятельности предприятия .…………………………… 121 Петрачкова З.З. Понятие аутсорсинга и его классификация ……………………….. 129
стр. 2 из 134 CONTENTS INSURANCE Ambrosyeva T.G., Silaeva A.A. Problems of the medical insurance modernization in Russian Federation ……………………………………………………………………….. Lopatkin D.S. Insurance marketing as a method of balanced mutual insurance market development ……………………………………………………………………… Bobylyov D.V. The role of internal control in the improvement of insurance effective development ……………………………………………………………………. Feizrahmanova N.M. Problems of the insurance products promotion to the tourism market …………………………………………………………………….. FINANCIAL SERVICES Dokukina E.V. State and development perspectives of the factoring service market …... Baeva V.V. Consulting company's services within the concept of touristic firm sustainable development …………………………………………………………………. INVESTMENT ACTIVITIES Zaernyuk V.M., Filimonova N.N. Stimulation of a tourist complex investment activity ……………………………………………………………………….. Butova T.G., Mutovin S.I., Sudyin K.N. Tourism as a factor of Northern territories sustainable development …………………………………………………………………. BUDGETARY POLICY Chumichyova G.A. The problem of budget expenses planning ………………………… Mayorova A.N. How the property taxation affects the financial mechanism …………… INNOVATIONS Zaernyuk V.M. Problems of the national innovation system formation and development …………………………………………………………………………. ENTERPRISES AND ORGANIZATIONS MANAGEMENT Zhuravlyova N.V., Bobkova N.Y. Theoretical approaches to the organization of stable service industries in modern conditions ………………………………………... Dovgalevskiy V.V. Approaches to the trademarks assessment at the hospitality enterprises ……………………………………………………………… Zykunov D.S.,Zhuravlyova N.V. Problems of enterprise stabilization ………………… Petrachkova Z.Z. The term of outsourcing and its classification ……………………….
стр. 3 из 134 СТРАХОВАНИЕ УДК 336.1:368.9 ПРОБЛЕМЫ МОДЕРНИЗАЦИИ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ В РФ Амбросьева Татьяна Георгиевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, atg0820@mail.ru, Силаева Анна Александровна, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, Silaeva-aa@bk.ru, ФГБОУ ВПО «Российский государственный университет туризма и сервиса, Москва, Россия PROBLEMS OF THE MEDICAL INSURANCE MODERNIZATION IN RUSSIAN FEDERATION Ambrosyeva T.G., Silaeva A.A. Данная статья посвящена современным проблемам в области модернизации системы медицинского страхования в РФ, сложившейся на базе функционирования двух ее элементов – системы обязательного медицинского страхования (ОМС), финансируемой за счет отчислений работодателей и государственных средств через Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, а также путем прямых платежей в лечебно-профилактические учреждения (ЛПУ) из региональных бюджетов, и системы добровольного медицинского страхования (ДМС), финансируемой работодателями и гражданами. Авторы выделяют существенные черты медицинского страхования и делают вывод, что введение новой системы медицинского страхования – значительная задача для любого общества, позволяющая достичь синергетического эффекта в инфраструктуре и системе оказания медицинских услуг за счет интеграции ОМС и ДМС. Ключевые слова: обязательное медицинское страхование, добровольное медицинское страхование, модернизация, медицинские услуги. The article is about modern problems in the area of medical insurance system of Russian Federation. There are two elements of the medical insurance system: the first is compulsory medical insurance that is financed by employer's contributions and public funds through the federal fund of compulsory medical insurance and also by direct payments to medicoprophylactic institutions from regional budgets. The second is voluntary medical insurance that is financed by employers and citizens. The authors single out essential features of the medical insurance and make a conclusion that introducing of a new medical insurance system is an important task for every society and that integration of the compulsory and voluntary medical insurance helps to achieve a synergetic effect in the system of medical services. Key words: compulsory medical insurance, voluntary medical insurance, modernization, medical services.
стр. 4 из 134 В настоящее время большинство стран мира находятся в процессе перемен либо осуществления конкретных реформ в области медицинского обеспечения, направленных, прежде всего, на создание оптимальной и эффективно действующей системы финансирования здравоохранения. Общими для государств факторами совершенно разного характера, которые оказывают решающее влияние на содержание реформ, являются демографическое старение населения, а также удорожание медицинских услуг в связи с ростом уровня жизни и техническим прогрессом. В рамках реформирования российской экономики вопросы медицинского обеспечения российских граждан являются одними из самых актуальных и обсуждаемых. Важность медицинского обеспечения заключается в социальной, экономической и моральной ответственности государства перед гражданами, поскольку здоровье нации является базовым условием экономического развития страны и социального благополучия общества. Сегодня в России, как и в ряде других стран (Великобритания, Италия, Швеция), традиционной системой обеспечения населения медицинскими услугами является национальное здравоохранение, в соответствии с которой услуги здравоохранения оплачиваются государством. Другой возможный способ обеспечения граждан медицинскими услугами – система обязательного (ОМС) и добровольного (ДМС) медицинского страхования. В условиях рыночных отношений медицинское страхование является важнейшей составной частью здравоохранительной системы, призванной устранять или смягчать влияние ряда непредвиденных обстоятельств, которые возникают в жизни человека и негативно отражаются на его здоровье, путем полного или частичного восстановления трудоспособности. Медицинское страхование на современном этапе – это новый уровень экономических отношений в рыночных условиях. Их суть заключается в создании такой системы охраны здоровья, при которой государство и страховые компании выступают гарантами возможности получения необходимой медицинской помощи при наступлении страхового события. Поэтому формирование оптимальной модели медицинского страхования, учитывающей социальные и экономические аспекты жизни общества, является важной задачей нашего государства. Для того чтобы понять особенности становления современной системы финансирования здравоохранения в Российской Федерации, необходимо отметить, что еще издавна существовали организации взаимопомощи гражданам в случае болезни,
стр. 5 из 134 несчастного случая, травм, утраты трудоспособности в результате увечья или заболевания. Возникновение страховой медицины относится к XVII–XVIII вв., когда во многих странах Европы появились первые страховые больничные кассы, которые образовывались за счёт взносов работодателей и работников. Больничные кассы выплачивали денежные пособия в случаях болезни, смерти работника, а также оказывали лекарственную поддержку. В России осуществление помощи гражданам при болезнях связано с развитием земской медицины (конец XIX в.) В советское время не было надобности в медицинском страховании, поскольку имело место всеобщее медицинское обслуживание, которое финансировалось из средств государственного бюджета и социальных фондов самих организаций. Принципиально новая – страховая – модель медицинского обслуживания была сформирована в начале 90-х годов ХХ в. с принятием Закона РФ № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г. В настоящее время в России функционирует бюджетно-страховая модель финансирования государственной системы здравоохранения. Эта модель основана на привлечении средств бюджетной системы РФ и средств фондов обязательного медицинского страхования. В общемировой практике медицинское страхование конкретизируется в зависимости от страхуемых рисков. Полное медицинское страхование покрывает следующие группы рисков: − затраты на медицинские услуги по следующим позициям: а) лечение; б) профилактика; в) реабилитация; г) медицинский и бытовой уход; − потерю личного дохода вследствие нетрудоспособности: а) временной; б) постоянной. В первом случае страховщик возмещает фактические издержки застрахованного лица на получение медицинской помощи, соответственно данная гарантия относится к страхованию затрат и защищает клиента от внезапно возникающих расходов. Во втором случае страховщик выплачивает застрахованному лицу денежное обеспечение за время лечения, вызванное нетрудоспособностью; данная гарантия относится к страхованию сумм, поскольку защищает личный доход застрахованного.
стр. 6 из 134 По мере роста спроса граждан на получение более качественных, а также дополнительных медицинских услуг развитие получает добровольное медицинское страхование (ДМС), предназначенное для финансирования оказания медицинской помощи сверх социально гарантированного объема, установленного обязательными страховыми программами. К факторам, определяющим рост спроса на ДМС, относятся: − отсутствие или дефицит государственного финансирования по определенным видам медицинских услуг; − низкий уровень покрытия медицинских расходов; − потребность в медицинских услугах определенного качества и комфортности; − необходимость получения гарантий по реабилитации (санаторно-курортному лечению); − налоговые льготы для юридических лиц при заключении коллективных договоров ДМС. Сегодня в отношении дальнейшего развития рынка ДМС сохраняется некоторая неопределенность. Так, темпы роста рынка ДМС после 2010 г. несколько ниже, чем в докризисный период, но в целом тренд рынка ДМС соответствует росту ВВП в России (рисунок 1). Рисунок 1– Динамика роста ВВП в России и объема сбора рынка ДМС в номинальном выражении*. Источники: ФСФР, «Эксперт РА» *Прогноз динамики ВВП (пунктирная линия) сделан на основе данных МВФ В настоящее время ОМС и ДМС существуют параллельно, как бы дополняя друг друга. Общим для ОМС и ДМС является договорная основа взаимоотношений участников – страховщика, страхователя и медицинской организации. Наиболее существенным различием между этими видами страхования является то, что обязательное страхование исполняется в силу закона, а добровольное – в рамках страхового договора. У каждой из этих форм страхования есть свои особенности. Что
стр. 7 из 134 касается ДМС, то вначале своего развития оно было весьма не результативным и предусматривало в своей основе закрепление застрахованного круга лиц за выбранным лечебным учреждением, размер выплат по страховому случаю не превосходил суммы страхового взноса, а неиспользованные на оплату лечения средства возвращались за вычетом комиссии страховщика. Такое положение устраивало предпринимателей, применявших ДМС для скрытия от налоговых органов доли заработной платы сотрудников. Позже на рынке возникает все большее число программ ДМС, предполагающих размер страхового покрытия, превосходящий сумму первоначального взноса. Основной перелом наступил в 1995 году, когда повысились и ужесточились требования к организациям, реализовывающим страхование работников по программам ДМС, в частности, был запрещен возврат неизрасходованных средств с целью лишить работодателей вероятности избежать уплаты налогов. С этого времени оно вошло в современную стадию развития. По истечении некоторого времени на рынке появилось большое количество страховых компаний, предлагающих страхователям разнообразные программы ДМС, значительно увеличился перечень медицинских услуг, предлагаемых ДМС, и возросла популярность данных продуктов. Модель ОМС, действующая в РФ, ближе к страховой модели, хотя и существенным образом отличается от аналогичных систем, действующих в зарубежных странах. Основными положениями Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» являются[1]: − выбор страховой компании гражданином, а не работодателем, в частности, законодательно предусмотрена для застрахованных граждан возможность выбора или замены страховой медицинской организации (необходимо обратиться с заявлением в выбранную страховую медицинскую организацию или в пункты приема заявлений на выдачу универсальной электронной карты, в состав которой включается полис обязательного медицинского страхования); − выбор медицинского учреждения и конкретного врача; − полис единого образца, действующий на всей территории нашей страны, не требующий замены при смене страховой компании;
стр. 8 из 134 − установка базовой программы ОМС, в которой определены минимально необходимый список медицинских услуг, объём оказания помощи, список страховых случаев, способы уплаты медицинской помощи, оказываемой гражданам по ОМС. В значительной степени снимаются излишние административные барьеры для работодателей: − работодателям нет необходимости заключать договоры страхования со страховыми медицинскими компаниями; − нет никакой необходимости регистрироваться в территориальном фонде медицинского страхования, т.к. учет плательщиков страховых взносов будет осуществлять Пенсионный фонд Российской Федерации. С 1 января 2011 года начала создаваться единая база данных застрахованных граждан, что позволяет получать медицинскую помощь в любом регионе России. Лечебное учреждение имеют нескольких источников финансирования – бюджет и система ОМС. За счёт средств ОМС производится оплата фактически оказанных медицинских услуг. В свою очередь, источниками формирования средств ОМС являются: 1) поступления страховых взносов от работодателей в размере 5,1%; 2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения из бюджетной системы РФ; 3) поступления части страхового взноса от работодателей, дотаций из Федерального фонда обязательного медицинского страхования, субсидий на обязательное медицинское страхование неработающих (детей); 4) подушевое финансирование на основе дифференцированных нормативов; 5) оплата фактически оказанных услуг лечебно-профилактических учреждений на основе представленных счетов за оказанные услуги; 6) сметное финансирование материальной базы, целевых программ (социально значимые заболевания) и других статей расходов лечебно-профилактических учреждений из бюджетной системы РФ; 7) сметное финансирование отдельных статей расходов лечебно профилактических учреждений и спецпрограмм из бюджетной системы Российской Федерации. Потребности в финансовых средствах на осуществление медицинского страхования определяются на основании утверждаемых в базовой программе ОМС нормативов объемов медицинской помощи и финансовых затрат на единицу объема медицинской помощи (таблица 1).
стр. 9 из 134 Таблица 1 – Нормативы объемов медицинской помощи и финансовых затрат на единицу объема медицинской помощи [2] Нормативы по программе государственных гарантий объемы бесплатной медицинской помощи в год (на 1 человека) финансовые затраты на единицу объема медицинской помощи (руб.) Виды медицинской помощи Единица измерения всего, в том числе базовая программа ОМС всего, в том числе* базовая программа ОМС Амбулаторнополиклиническая помощь Посещение 9,198 8,458 218,1 168,4 Дневные стационары Пациенто-день 0,577 0,479 478 470,5 Стационарная помощь Койко-день 2,812 1,942 1380,6 1167 Скорая медицинская помощь Вызов 0,318 _ 1710,1 _ * Указаны средние параметры финансовых затрат. Нормативы финансовых затрат определяются исходя из расходов медицинских учреждений на оказание медицинской помощи с учетом прогноза индекса потребительских цен на соответствующий год, а также индексации заработной платы работников бюджетной сферы. В рамках ОМС обязательного медицинского страхования данные нормативы учитывают только определенные виды расходов медицинского учреждения, а именно: оплату труда с установленными начислениями; приобретение медикаментов и перевязочных средств; расходы по оплате за организацию питания. Однако для территорий предусмотрена возможность включения в рамках медицинских учреждений иных расходов в соответствии с бюджетной классификацией. Еще одним показателем базовой программы ОМС является подушевой норматив финансирования, отражающий размер средств на компенсацию затрат по предоставлению гарантированной медицинской помощи в расчете на одного человека в год. Минздравсоцразвития России и Федеральный фонд ОМС рекомендуют применять следующие способы расчета стоимости территориальной программы ОМС: − на основе минимального подушевого норматива финансирования базовой программы ОМС с учетом районных коэффициентов, установленных для субъектов РФ; − на основе нормативов объемов и финансовых затрат на единицу объема медицинской помощи. Данные нормативы определяются на основе базовых нормативов и поправочных коэффициентов, учитывающих особенности демографического состава населения
стр. 10 из 134 региона, уровень заболеваемости, иерархичность организации сети лечебно профилактических учреждений, доступность медицинской помощи и наличие районных коэффициентов удорожания бюджетных услуг. С помощью средств ОМС покрываются следующие расходы лечебно профилактических учреждений: на оплату труда, приобретение медикаментов и перевязочных средств, продуктов питания, реактивов и химикатов и прочих материальных запасов, медицинского инструментария, а также на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, производимых в других учреждениях (при отсутствии своей лаборатории). Остальные статьи расходов, связанные с содержанием материально-технической базы лечебно-профилактического учреждения (коммунальные услуги, транспорт, связь), финансируются из федерального, региональных и местных бюджетов в зависимости от вида учредителя лечебно-профилактического учреждения. Если в настоящее время система ОМС возмещает медицинскому учреждению часть расходов, а остальные финансирует бюджет, то медицинское учреждение, не являющееся муниципальным, не может получить вторую половину денежных средств, которая идет из бюджета. Таким образом, частные клиники не могут войти в эту систему, потому что тариф неполный. Что касается ДМС, то этот вид страхования производится по заключенному между страхователем и страховщиком договору. В заявлении страхователя указываются такие характеристики, как возраст, пол, имеющиеся хронические заболевания, перенесенные травмы и заболевания. Страховщик имеет право проявить инициативу, заключающуюся в проведении медицинского осмотра потенциальных застрахованных лиц, чтобы была реальная возможность оценить фактическое состояние их здоровья. Страховщик организует медицинскую помощь застрахованным лицам по технологиям и уровню качества, соответствующим конкретному медицинскому учреждению. Страховая организация выполняет свои финансовые обязательства по оплате оказанной медицинской помощи. Страховой случай считается урегулированным, если по медицинским показаниям отсутствует необходимость дальнейшего лечения. При страховании коллектива имеется дополнительное выравнивание риска, таким образом, отпадает проведение индивидуальной оценки риска и происходит экономия на текущих расходах, что дает возможность заключения договоров коллективного медицинского страхования по более низким тарифным планам. При коллективных договорах не требуется вносить в договор данные о состоянии здоровья физических лиц.
стр. 11 из 134 В обязательном порядке в заявлении указывается срок действия договора. Договор может быть заключен на срок от 1 до 10 лет и даже на более короткие периоды времени в зависимости от ситуации и пожеланий застрахованного лица. При заключении договора между страховой компанией и страхователем достигается соглашение по таким пунктам, которые имеют наиболее важное значение с юридической стороны. Например, наличие застрахованного лица (группы лиц); страховой случай; программа страхования; список медицинских учреждений, которые оказывают медицинскую помощь и, конечно же, размер страховой суммы и период действия договора. Договор обеспечивает контроль страховщиком за качеством оказываемых медицинских услуг, чтобы они соответствовали тем услугам, которые предусмотрены договором. Согласно договору страхователь обязуется выплатить страховую премию в определенные сроки, а страховщик обязан организовать и оплатить помощь, которая будет предоставлена застрахованному лицу. Страховая сумма рассчитывается на основе стоимости медицинских услуг, определенных программой ДМС. Страховая премия выплачивается на условиях, предусмотренных договором страхования. Ее размер определяется на основе разработанного страховщиком тарифного плана с учетом выбранной страховой компанией программы ДМС. В договоре строго прописывается порядок выплаты премии страховой компании. Действие договора реально начинается с момента выплаты страховой премии, что, несомненно, является очень важным моментом. Каждому застрахованному лицу страховщик выдает медицинский полис, где указывается срок его действия, прикладывается страховая программа с указанием списка учреждений, предоставляющих медицинские услуги. Лечебное учреждение выставляет счет застрахованному лицу, который его оплачивает и потом предъявляет страховщику. Страховая компания в свою очередь возмещает ему понесенные расходы на лечение, либо страхователь, получив счет, отправляет его страховой компании для оплаты. Медицинские услуги наиболее часто оплачиваются без участия застрахованного физического лица, т.е. медицинское учреждение отправляет счет на оплату услуг, которые были оказаны застрахованному лицу, сразу страховой компании. Также счета могут выставляться по группам застрахованных клиентов, которым была оказана медицинская помощь. Медицинские услуги оплачиваются по утвержденной смете расходов, если помощь получена в собственных лечебных учреждениях страховщика.
стр. 12 из 134 Оплата медицинской помощи осуществляется следующим образом. 1. Заключение договора страхования между страхователем и страховой компанией. 2. Страхователь производит страховой взнос, на сумму согласно страховому договору, взамен получает полис. 3. При наступлении страхового случая, страхователь предоставляет полис страхования медицинскому учреждению. 4. Оказание лечения медицинским учреждением. 5. Медицинское учреждение предъявляет счет за оказанные услуги страховой компании (страхователю), а страхователь затем обращается в страховую компанию для получения компенсаций. Сегодня эта процедура упрощена, и счет выставляется напрямую страховой компании. 6. Компания в свою очередь оплачивает все счета в соответствии с заключенным договором. Отметим, что страховой организацией устанавливается действие программ добровольного медицинского страхования на основе базовых и дополнительных условий. Базовые условия включают отдельные программы добровольного медицинского страхования по амбулаторно-поликлиническому, стационарному и по комплексному медицинскому обслуживанию. В состав дополнительных условий программ входит скорая и неотложная медицинская помощь, реабилитационно-восстановительное лечение. По заключенному договору с включением скорой и неотложной медицинской помощи застрахованному гражданину обеспечивается выезд бригады скорой и неотложной помощи, первичный осмотр и экспресс-диагностика, лечебные манипуляции, медицинская транспортировка в стационар и в случае необходимости – госпитализация застрахованного лица. Реабилитационно-восстановительное лечение предусматривает пребывание в медицинском учреждении (в профильном санатории, на курорте) с медикаментозным обеспечением. Этими дополнительными условиями обеспечивается прием врачами-специалистами, лабораторно-диагностические исследования, лечебные процедуры и при необходимости консервативное лечение основного заболевания, послужившего причиной оказания реабилитационно-восстановительного лечения. Выделение дополнительных и специализированных условий программ ДМС существенно расширяет покрытие потребностей страхователей (застрахованных лиц) в медицинских услугах. Наряду с этим, увеличивается и ответственность страховщика по организации и финансовому обеспечению базовых, дополнительных условий программ ДМС.