Проектирование систем управления рисками хозяйствующих субъектов
Покупка
Основная коллекция
Тематика:
Экономика предприятия (фирмы)
Издательство:
НИЦ ИНФРА-М
Авторы:
Авдийский Владимир Иванович, Безденежных Вячеслав Михайлович, Дадалко Александр Васильевич, Земсков В. В., Синявский Николай Григорьевич
Год издания: 2017
Кол-во страниц: 203
Дополнительно
Вид издания:
Учебное пособие
ISBN: 978-5-16-012236-6
ISBN-онлайн: 978-5-16-105103-0
Артикул: 638376.01.01
К покупке доступен более свежий выпуск
Перейти
Учебное пособие подготовлено по программе одноименного курса. Посвящено теоретическим основам проектирования систем управления рисками как составной части системы управления предприятием. Вопросы проектирования систем управления рисками рассматриваются с позиций системного анализа, теории проектирования систем управления, методологии анализа рисков. Раскрываются практические проблемы проектирования систем управления рисками хозяйствующих субъектов, понятие и параметры системы, теоретические основы проектирования систем управления рисками.
Соответствует требованиям Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования последнего поколения.
Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям. Представляет интерес для специалистов в области управления рисками.
Тематика:
ББК:
УДК:
- 338: Эк. положение. Эк. политика. Управление и планирование в эк-е. Производство. Услуги. Цены
- 658: Организация производства. Экономика предприятий. Организация и техника торговли
ОКСО:
- ВО - Бакалавриат
- 38.03.01: Экономика
- 38.03.02: Менеджмент
- ВО - Магистратура
- 38.04.01: Экономика
- 38.04.02: Менеджмент
ГРНТИ:
Только для владельцев печатной версии книги: чтобы получить доступ к дополнительным материалам, пожалуйста, введите последнее слово на странице №176 Вашего печатного экземпляра.
Ввести кодовое слово
ошибка
-
978-5-16-012236-6_Облако.pdf
Скопировать запись
Проектирование систем управления рисками хозяйствующих субъектов, 2022, 638376.04.01
Проектирование систем управления рисками хозяйствующих субъектов, 2019, 638376.03.01
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Рекомендовано Учебно-методическим объединением по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 38.04.01 «Экономика» (профиль — «Управление рисками, страхование и экономическая безопасность») Проектирование систем уПравления рисками хозяйствующих субъектов В.И. АВдИйскИй В.М. Безденежных А.В. дАдАлко В.В. зеМскоВ н.Г. сИняВскИй Москва ИНФРА-М 2017 УчеБное посоБИе Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
Материалы, отмеченные знаком , доступны в электронно-библиотечной системе znanium (www.znanium.com) УДК 658(075.8) ББК 65.29я73 А18 Авдийский В.И. Проектирование систем управления рисками хозяйствующих субъ- ектов : учеб. пособие / В.И. Авдийский, В.М. Безденежных, А.В. Да- далко, В.В. Земсков, Н.Г. Синяв ский. — М. : ИНФРА-М, 2017. — 203 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа http://www. znanium.com]. — (Высшее образование: Магистратура). — www.dx.doi. org/10.12737/23556. ISBN 978-5-16-012236-6 (print) ISBN 978-5-16-105103-0 (online) Учебное пособие подготовлено по программе одноименного курса. Посвя- щено теоретическим основам проектирования систем управления рисками как составной части системы управления предприятием. Вопросы проектирования систем управления рисками рассматриваются с позиций системного анализа, теории проектирования систем управления, методологии анализа рисков. Рас- крываются практические проблемы проектирования систем управления рис- ками хозяйствующих субъектов, понятие и параметры системы, теоретические основы проектирования систем управления рисками. Соответствует требованиям Федерального государственного образователь- ного стандарта высшего образования последнего поколения. Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям. Представляет интерес для специалистов в области управления рисками. УДК 658(075.8) ББК 65.29я73 Р е ц е н з е н т ы: Кандыбович Сергей Львович, доктор психологических наук, профессор, заслу- женный деятель науки РФ, член-корреспондент Российской академии образо- вания, четырежды лауреат премий Правительства РФ; Князев Станислав Никифорович, доктор юридических наук, профессор, ректор Международного университета «МИТСО», генерал-майор КГБ РБ в отставке; Шумаев Виталий Андреевич, доктор экономических наук, профессор, акаде- мик РАЕН, профессор Московского государственного университета путей со- общения А в т о р ы: Авдийский Владимир Иванович, доктор юридических наук, профессор; Безденежных Вячеслав Михайлович, доктор экономических наук, профессор; Дадалко Александр Васильевич, кандидат экономических наук; Земсков Владимир Васильевич, доктор экономических наук; Синявский Николай Григорьевич, доктор экономических наук ISBN 978-5-16-012236-6 (print) ISBN 978-5-16-105103-0 (online) ФЗ № 436-ФЗ Издание не подлежит маркировке в соответствии с п. 1 ч. 4 ст. 11 © Авдийский В.И., Безденежных В.М., Дадалко А.В., Земсков В.В., Синявский Н.Г., 2017 А18
Авторский коллектив Авдийский Владимир Иванович, доктор юридических наук, про- фессор, декан факультета «Анализ рисков и экономическая без- опасность» Финансового университета при Правительстве РФ; Дадалко Василий Александрович, доктор экономических наук, профессор Финансового университета при Правительстве РФ; Синявский Николай Григорьевич, доктор экономических наук, профессор Финансового университета при Правительстве РФ
Введение Сегодня уже ни у кого не возникает сомнений в необходимости управления рисками хозяйствующих субъектов. Более того, в по- следнее время возросла потребность многих предприятий в создании системы риск-менеджмента, в проектировании системы управления рисками. Для каждой организации всегда актуальна задача построения системы управления рисками именно для нее, с учетом ее особен- ностей. Однако нужно иметь в виду следующее. Бизнес невозможен без риска. Но стремление к прибыли может приводить к чрезмер- ному риску, от которого могут страдать не только руководители ком- паний, но и акционеры, сотрудники, контрагенты. Это требует рег- ламентации организации системы управления рисками, которая выражается в стандартизации такой работы в централизованной, на основе стандартов, формализации требований к системе управления рисками в виде законодательных актов, указаний и рекомендаций управляющих государственных структур. Ведущую роль в регламен- тации деятельности по управлению рисками играют регуляторы фи- нансовых институтов. Для России такая деятельность особенно важна, поскольку отечественный финансовый рынок с начала эко- номических преобразований развивался стихийно и его необходимо приводить в цивилизованные рамки. При этом, поскольку существует множество путей достижения целей управления рисками, невозможно объединить все направ- ления в единый документ. Поэтому развитие стандартизации риск- менеджмента осуществляется сначала не в направлении создания жестких нормативов, а в большей степени в направлении дости- жения согласия по вопросам терминологии, практики, организаци- онной структуры, цели управления рисками. Затем уже по мере изучения проблемы требования становятся более конкретными. Так, ЦБ РФ приступил к реализации новых полномочий по де- тальному контролю не только за кредитными, но и за прочими рис- ками банков и банковских групп. Теперь он дает не рекомендации, а указания, и, проверив их исполнение, может потребовать исправ- ления ситуации, поставив очень жесткие сроки. На адаптацию у крупных игроков уходит полтора года, у остальных — два с поло- виной года. От банков сегодня требуется разработка комплекса внут- ренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) для при- нимаемых банком и группой рисков, методологии выявления
и оценки этих рисков, создания службы управления ими. Нечто по- хожее существует с 2011 г. для российских банков на уровне рекомен- даций ЦБ для крупнейших игроков. Теперь эти подходы обязательны для выполнения. Такая схема соответствует Базелю II. Она рекомен- дует банкам иметь процедуры оценки и контроля за всеми видами рисков, а регуляторам — оценивать адекватность этих процедур. Ранее права издать соответствующий нормативный акт у ЦБ не было, оно появилось благодаря недавним поправкам к законода- тельству. На расширении сферы контроля за банковскими рисками ЦБ настаивает еще с начала 2010-х гг. Сейчас в нормативных актах ЦБ подробно и жестко регламентирована в основном лишь про- цедура оценки кредитного риска. Согласно проекту указания ЦБ, банки должны выработать лимиты по всем значимым рискам, в том числе в разбивке по операциям, структурным подразделениям, а для групп — включая их небанковских участников. Необходимо также определить текущую потребность в капитале, распределение капи- тала по видам рисков и направлениям деятельности, и главное — все это постоянно контролировать. Реализовать изменения системно значимые игроки должны были к 2016 г., остальные банки — к 2017 г. Сейчас управление рисками в каждом банке реализуется по-раз- ному, и, по словам участников рынка, во многом зависит от позиции акционеров. Системообразующим банковским группам достаточно просто выполнить новые требования. Однако банки, не входящие в этот круг, могут столкнуться с труд- ностями. Трудности эти во многом связаны с имевшейся недо- оценкой необходимости управления рисками. Реальное же по- строение системы управления рисками может потребовать суще- ственных затрат. Еще одна причина возникновения трудностей в большинстве банков — отсутствие методического обеспечения для управления рисками. Дефицит на консалтинг в этой области также приведет к необходимости дополнительных затрат. При этом даже при на- личии необходимого методического обеспечения банкам потре- буются серьезные базы данных, создание и поддержание которых может оказаться недешевым и требующим, кроме того, больших вре- менных затрат. Необходимость создания, с одной стороны, систем управления рисками в самых различных организациях, предполагающее большое разнообразие таких систем, и стандартизации такой деятельности, вытекающая из стремления обезопасить как сами организации, так и их окружение от чрезмерного риска, распространения методологии проектирования систем управления рисков обусловила содержание
предмета настоящего учебного пособия, которым являются методы и инструменты проектирования систем управления рисками, формы их организации, процессы адаптации стандартов управления рис- ками при разработке систем управления. В настоящее время использование систем управления рисками и экономической безопасностью хозяйствующих субъектов имеет обширную методологическую основу. Хорошо изучены вопросы ис- торического развития представлений о риске от Луки Паччоли с его задачей о выигрыше в незаконченной игре до Даниила Бернулли и до ученых эпохи глобальных переделов. Огромный вклад в развитие теории рисков внесли российские и советские ученые Пафнутий Львович Чебышев, Андрей Андреевич Марков, Александр Михай- лович Ляпунов, Андрей Николаевич Колмогоров и др. С 1980-х гг. в развитых странах проводилась большая работа по практической реализации методологии управления рисками, выражавшаяся в раз- работке стандартов. Эта работа продолжается и сегодня, что объяс- няется постоянным изменением контекста бизнеса. В России стан- дартизация в области управления рисками начала развиваться в се- редине 2000-х гг. В течение последних лет разработано несколько стандартов и работа далеко не закончена. Проектирование систем состоит в определении элементов, при- надлежащих системе, связей внутри системы и системы с внешним миром. Все это должно быть направлено на достижение установ- ленной цели. При этом разработка проекта предполагает опреде- ление того, что именно должна делать система для достижения за- данной цели, какую функцию она должна выполнять, какие про- цессы должны быть связаны с системой. Функции системы и процессы, с ней связанные, должны проецироваться на ее эле- менты. Некоторые элементы и связи могут существовать объективно, а некоторые мы создаем вновь. В любом случае при создании системы нужно описать все существенные элементы и связи. Важная особенность организационных систем, образуемых людьми, состоит в том, что такие системы сложно формализуются. Каждый элемент такой системы имеет собственные цели, а не только отражение целей всей системы. То есть в таких системах приходится исследовать не только декомпозицию основных целевых установок, но и интеграцию частных целей в суммарную целевую совокупность. Кроме того, при построении таких систем сложно использовать чужой опыт системного проектирования, поскольку каждый кол- лектив имеет свои особенности, не говоря уже о различиях менталь- ности в разных странах.
Если мы говорим о системе управления в более или менее сложных организационных системах, то сразу сталкиваемся с необ- ходимостью иерархических построений системы управления и ра- ционального распределения прав и обязанностей внутри системы, поскольку сама иерархия для сложных структур содержит проблему, заключающуюся в том, что сосредоточение на верхних уровнях ие- рархии прав и на нижних — обязанностей приводит к опасности системного кризиса. В любой системе управления выделяют элемент, задающий алго- ритм управления, элемент, формирующий управление, и управля- емый объект. Эти элементы необходимо связать между собой и опре- делить характер взаимодействия их с внешней средой. Проектирование систем управления рисками (СУР) хозяй- ствующих субъектов имеет свои особенности. Эта система является частью всей системы управления предприятием и должна работать для решения тех же задач, которые стоят перед большой системой управления. Главной целью работы всех структур, входящих в со- став предприятия, является стремление повысить стоимость биз- неса. Однако на практике СУР, как правило, прямо не воздействует не только на стоимость компании, но и на ее элементы, например, такие как составляющие затрат и выручки. Кроме того, мы не можем непрерывно измерять состояние экономики предприятия, но должны управлять рисками непрерывно. Это требует выявления тех процессов, на которые система управления рисками может воз- действовать непосредственно и которые в свою очередь влияют на главные характеристики предприятия. Необходима оценка качества таких процессов с помощью соответствующих индикаторов. Кроме того, важна организация информационных потоков от управля- ющего элемента СУР к исполнительным органам, а также обратных потоков, генерируемых системой контроля. Проводимый периоди- чески аудит может помочь в коррекции самого алгоритма управ- ления СУР, выявить недостатки организации ее работы и испра- вить их. Объективное отставание отечественного бизнеса в вопросах оп- тимизации управления хозяйствующими субъектами в конкурентной среде, в том числе и в вопросах разработки СУР, предполагает адап- тированное использование зарубежного опыта, накопленного в этой области, зарубежных стандартов. Это заставляет включать в область возможных значений параметров СУР также набор лучших практик по разработке СУР, которые могут использоваться при проектиро- вании как аналоги. Однако проектирование СУР не сводится к про- стому копированию зарубежных стандартов в силу различий в спе-
цифике бизнеса, условиях работы, менталитете и т.д. Поэтому в такой работе необходимо использовать методологию системного и функционального анализа, теории формирования организаци- онных систем и т.д. Универсального алгоритма для создания систем управления не существует. Тем не менее, теория управления предполагает ведение деятельности в рамках ограничений по бюджету, срокам, рискам, ресурсам, содержанию проектов, качеству. Общая идея проектиро- вания систем управления рисками состоит в том, чтобы разработать, сформировать и внедрить управленческие механизмы, способные реорганизовать бизнес-процессы и в дальнейшем стимулировать процедуры рациональной самоорганизации, приводящие к образо- ванию новых, эффективных организационно-экономических форм. Проектирование систем управления рисками предполагает разре- шение противоречий различного характера и интегрированное знание общих закономерностей процесса проектирования, анализа и синтеза систем управления, теории анализа и оценки рисков. Именно изложению комплекса таких знаний посвящено данное учебное пособие. Учебное пособие предназначено для формирования у студентов целостного представления о современных проблемах построения систем управления рисками, привития навыков эффективного ис- пользования соответствующего математического аппарата для их решения, освоения современных технологий и методов проектиро- вания систем управления рисками. Формирование компетенций в процессе изучения дисциплины № п/п Код Компетенция 1 ОК-1 Владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения 2 ОК-5 Умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности 3 ОК-6 Способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь 4 ОК-7 Готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе 5 ОК-9 Способен к саморазвитию, повышению своей квалифи- кации и мастерства
№ п/п Код Компетенция 6 ОК-11 Осознает социальную значимость своей будущей про- фессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности 7 ПКП-3 Способен классифицировать и оценивать риски, выра- батывать мероприятия по их снижению, оценивать эф- фективность использования принимаемых мер по управлению рисками и обеспечению эффективного, конкурентно устойчивого и экономически безопасного ведения бизнеса 8 ПКП-4 Способен составлять модели реализации стратегии раз- вития бизнеса в условиях неопределенности рынка и вырабатывать рекомендации по формированию системы проактивного управления рисками в целях обеспечения эффективного и экономически безопас- ного ведения бизнеса 9 ПКП-5 Способен выявлять причины и условия, способ- ствующие возникновению факторов, оказывающих не- гативное влияние на экономическую стабильность, уро- вень конкурентоспособности хозяйствующих субъектов и принимать меры по их локализации и устранению 10 ПКП-6 Владеет знаниями в области национальных, междуна- родных и отечественных стандартов управления рис- ками в деятельности хозяйствующих субъектов и спо- собность реализовать их на практике 11 ПКП-8 Способен эффективно работать в среде специальных программных средств, применяемых в системах управ- ления рисками хозяйствующих субъектов 12 ПКП-9 Умеет находить необходимую информацию в различных дисциплинах для решения системно взаимосвязанных или сложных проблем управления рисками, оценивать возможность альтернативных и комплексных решений и понимать роль профессионального анализа в их при- нятии и реализации Изучение дисциплины «Проектирование систем управления рис- ками хозяйствующих субъектов» предполагает предварительное освоение таких дисциплин, как «Основы риск-менеджмента», «Ме- тоды системного исследования экономических процессов», «Риски хозяйствующих субъектов в реальном секторе экономики», «Теоре- Окончание таблицы
тические основы анализа рисков в деятельности хозяйствующих субъектов. Проектирование систем управления рисками», «Методо- логия и практика обеспечения экономической безопасности хозяй- ствующих субъектов». В свою очередь, изучение дисциплины «Про- ектирование систем управления рисками хозяйствующих субъектов» может быть полезно для освоения дисциплин: «Разработка систем экономической безопасности хозяйствующих субъектов», «Инвес- тиционные риски в деятельности хозяйствующих субъектов», «Раз- работка стандартов экономической безопасности хозяйствующих субъектов». В пособии раскрываются проблемы практического внедрения риск-менеджмента, основных понятий структуры и параметров систем, методологии использования инструментов системного ана- лиза, анализа и синтеза систем, проектирования систем управления предприятием, принципов и методов анализа риска и принятия риск-решений, вопросов стандартизации управления рисками, ор- ганизационно-методических вопросов структурирования систем управления рисками, оценки эффективности систем управления рисками для разработки систем управления рисками хозяйствующих субъектов, а также дается изложение механизмов проектирования систем управления рисками.
- document_id: 95546
- product_id: 563779
- ins_time: 2016-12-27 15:00:09
- upd_time: 2019-03-27 16:34:04
- upp_upd_date: 2019-02-19
- Full PDF: WARN Путь не доступен (не определен) /mnt/znanium_fullpdf/booksfull/done/0563/563779.pdf
- PDF pages: WARN Количество страниц документа (203) не соответствует физическому наличию (204). Путь /mnt/resources/resources/0563/0563779/pdf
- XML pages: WARN Количество страниц документа (203) не соответствует физическому наличию (204). Путь: /mnt/resources/resources/0563/0563779/xml
- text *.idx: OK
- Full text: OK /mnt/resources/resources/0563/0563779/txt/563779.txt
- Оглавления: OK Путь /mnt/resources/resources/0563/0563779/txt/563779.toc.txt
К покупке доступен более свежий выпуск
Перейти