Деньги, кредит, банки


ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
СТАВРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ



УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ для самостоятельной работы студентов направления 080100.62 - "Экономика", квалификация - бакалавр

Издание 2-е, переработанное и дополненное









    МОСКВА


ИЗДАТЕЛЬСКИЙ НОШ

2014

УДК 336.1
ББК 65.261
  Д 34

                Печатается по решению учебно-методической комиссии Ставропольского государственного аграрного университета. Протокол eN 1от 27.08.2013 г.


    КОЛЛЕКТИВ АВТОРОВ:

   Т.Г. Гурнович, а. э. н., профессор; Ю.М. Склярова, а. э. н., профессор; И.Ю. Скляров, д. э. н., профессор; Л.В. Агаркова, д. э. н., профессор; В.В. Агарков, к. э. н., доцент; А.А. Латышева, к. э. н., доцент; Е.Н. Лапина, к. э. н., доцент; Е.А. Остапенко, к. э. н., доцент; Т.В. Скребцова, к. э. н., ст. преп.; Л.В. Кулешова, к. э. н., доцент; И.М. Подколзина, к. э. н., доцент; Н.В. Соб-ченко, к. э. н., ассистент; С.Ю. Шамрина, к. э. н., ассистент

    РЕЦЕНЗЕНТЫ:

   С.В. Зенченко, доктор экономических наук, профессор
   И.А. Белевиева, кандидат экономических наук, доиент

Д 34     Деньги, кредит, банки [Текст] : учебное пособие для самостоятель      ной работы студентов направления 080100.62 - "Экономика", квалификация - бакалавр/ колл. авт.: Т.Г. Гурнович, Ю.М. Склярова, Л.А. Латышева, Е.Н. Лапина, Е.А. Остапенко, Т.В. Скребцова, Л.В. Кулешова, И.М. Подколзина, Н.В. Собченко, С.Ю. Шамрина; под обш. ред. д. э. н., проф. Т.Г. Гурнович. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М. : МИРАКЛЬ, 2014. - 176 с.

         ISBN 978-5-9904941-9-0                            УДК 336.1
    ББК 65.261

         Учебное пособие разработано в соответствии с рабочей программой по курсу «Деньги, кредит, банки».
         Издание предназначено для студентов направления 080100.62 - "Экономика", квалификация - бакалавр.

                                 © Коллектив авторов, 2014
                                 © Ставропольский государственный аграрный университет, 2014
ISBN 978-5-9904941 -9-0         © Издательский Дом “МИРАКЛЬ”, 2014


    Главный редактор А.А. Бунятов
    Выпускающий редактор А.Д. Григорьева
    Дизайн обложки К.Ю. Калиострова
    Технический редактор В.К. Совенко
    Корректура Д.С. Клепикова

    Сдано в набор 1 7.01.2014. Подписано в печать 05.02.2014. Формат 60 х 84716.
    Бумага офсетная. Гарнитура AGOpus. Уч.-изд. л. 10,89. Тираж 1000 экз. Заказ ³ 1146.
    Отпечатано с готового оригинал-макета в типографии ООО “Югбланкполиграфия”.
    355049, г. Ставрополь, ул. Российская, 1а

                Содержание






   ПРЕДИСЛОВИЕ-------------------------------------------------6
   МОДУЛЬ 1. ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА
       Тема 1. Сущность, функции и виды денег
            1. Возникновение и сущность денег------------------8
            2. Функции денег-----------------------------------10
            3. Эволюция форм и видов денег---------------------13
            4. Теории денег и роль денег в экономике-----------1 7
       Тестовые -а-а-и-----------------------------------------21
       Рефератив-ые -а-а-и-------------------------------------2 5
       Тема 2. Элементы и типы денежных систем
            1. Понятие денежной системы страны, генезис ее развития --27
            2. Элементы и принципы организации денежных систем-32
            3. Денежная масса----------------------------------34
       Тестовые -а-а-и-----------------------------------------3 6
       Сит-аи-о—ые -а-а-и--------------------------------------41
       Рефератив-ые за-а-и-------------------------------------42
       Тема 3. Денежный оборот и его структура
            1. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот---44
            2. Денежный оборот и его структура-----------------47
            3. Закон денежного обращения-----------------------49
            4. Организация налично-денежного обращения---------50
            5. Формы безналичных расчетов ---------------------54
       Тестовые -а-а-и-----------------------------------------63
       Ситуаи-он-ые -а-а-и-------------------------------------75
       ->ефе--ат--в1ч-з1е -а-а-и-------------------------------75
       Тема 4. Инфляция
            1. Сущность, формы проявления и причины инфляции---77
            2. Антиинфляционная политика-----------------------78
            3. Денежные реформы, типы, исторические примеры----79
       Тестовые -а-а-и-----------------------------------------81
       Реферативные за-а-и-------------------------------------85
       Тема 5. Валютные отношения и валютная система
            1. Валютный механизм. Показатели степени открытости экономики--------------------------------86

2. Валютная система, ее типы и элементы------------87
           3. Этапы развития мировой валютной системы---------88
           4. Валютный курс, виды и методы определения--------89
           5. Платежный баланс: понятие и основные статьи-----91
       Тестовые -алани----------------------------------------92
       Рефер-тив-ые -а-а-и------------------------------------99
   МОДУЛЬ 2. КРЕДИТ И ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ
       Тема 6. Сущность и формы кредита
           1. Необходимость кредита---------------------------103
           2. Сущностная структура кредита--------------------104
           3. Функции кредита---------------------------------106
           4. Законы кредита----------------------------------106
           5. Формы и виды кредита----------------------------107
           6. Роль кредита в развитии экономики---------------109
           7. Границы кредита---------------------------------113
           8. Теории кредита----------------------------------114
           9. Взаимосвязь и взаимодействие кредита и денег----11 7
       -е-товые -а-а-и----------------------------------------119
       Рефератив-ыеза—ния-------------------------------------123
       Тема 7. Ссудный капитал и ссудный процент
           1. Ссудный процент: его природа и функции----------124
           2. Факторы, влияющие на величину ссудного процента-125
           3. Виды ссудного процента. Банковский процент------127
           4. Простые и сложные проценты, методика их расчета-130
       -е-товые за-а-и----------------------------------------131
       Сит-аи-о—ыез—ния---------------------------------------132
       Рефератив-ые -а-а-и------------------------------------13 5
   МОДУЛЬ 3. БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
       Тема 8. Банковская система и ее элементы
           1. Понятие банковской системы, ее элементы и свойства—137
           2. Особенности построения банковских систем развитых стран------------------------------1 38
       Тестовые за-а-и----------------------------------------140
       Рефератив-ыеза--ния------------------------------------145
       Тема 9. Центральные банки и основы их деятельности
           1. Формы организации и функции центрального банка--146
           2. Операции Центрального банка---------------------151
           3. Денежно-кредитная политика центрального банка---1 52
       -е-товые -а-а-и----------------------------------------15 3
       Рефератив-ые -а-а-и------------------------------------15 6

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ    5


       Тема 10. Коммерческие банки и их операции

           1. Коммерческие банки, понятие и функции-----------158
           2. Пассивные операции коммерческого банка----------1 58
           3. Активные операции коммерческого банка-----------1 59
       Тестовые за-а-и----------------------------------------160
       Практи-е-к-езадания------------------------------------1 63
       Рефер-тивные за-а-и------------------------------------16 7

ЛИТЕРАТУРА-------------------------------------------------1 71

                Предисловие






   Деньги, кредит, банки как подсистемы макроэкономики представляют собой сложные механизмы, порождающие экономические взаимосвязи. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Денежная и банковская системы являются неотъемлемыми частями экономики. Деньги и кредит как порождение экономических отношений развиваются в их рамках. Изменения в денежно-кредитном обороте обусловлены изменениями в процессе воспроизводства. Именно дисбаланс в производстве товаров порождает и нарушения денежного оборота.
   Поэтому современное государство, используя инструментарий денежно-кредитной политики, способно оказывать влияние практически на все параметры экономического развития в стране. Постоянное совершенствование механизма банковского воздействия на экономическую жизнь государства направлено на поддержание экономического равновесия.
   Научно обоснованное регулирование денежного обращения может быть направлено на актуальный в данный момент элемент денежного рынка и рынка капиталов: объем предложения денежной наличности; предложение безналичных денег; величина спроса на кредит; цена кредита и т.д.
   Сочетание теоретического и практического аспектов денежных и кредитных отношений, теории и организационных основ банковской деятельности позволяет глубже понять их значение и механизм использования в рыночной экономике. Изучение отечественного и зарубежного опыта, позитивных и негативных свойств некоторых теорий денег и кредита необходимо специалисту-экономисту при реализации тактики и стратегии повышения эффективности денежнокредитного регулирования.
   Данное учебное пособие предназначено для самостоятельного углубленного освоения курса, решения типовых заданий, рассмотрения практических ситуаций. Также предлагаются тесты для самопроверки, практические и реферативные задания.

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

7

   В пособии кратко рассматриваются следующие теоретические вопросы: необходимость, сущность, формы, функции и роль денег; денежный оборот и его структура; безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов; налично-денежный оборот и денежное обращение; законы денежного обращения; сущность, формы проявления, причины и последствия инфляции; денежные реформы; сущность, элементы и типы денежных систем; бумажные и кредитные деньги; эмиссия денег и механизм банковского мультипликатора; необходимость, сущность, функции и законы кредита; формы, виды и роль кредита; ссудный процент как экономическая категория; основы международных валютно-кредитных и финансовых отношений; понятие и элементы банковской системы; возникновение, функции и роль банков; отечественный и зарубежный опыт создания банковских систем; центральные банки и их операции; денежно-кредитная политика и ее элементы; коммерческие банки и их деятельность.
   При подготовке данного пособия был обобщен и переработан научный и учеб но-методи чес кий материал по проблемам денег, кредита и банков, о чем свидетельствует приведенный список литературы.

                МОДУЛЬ 1. ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА





            ТЕМА 1. СУЩНОСТЬ,
            ФУНКЦИИ И ВИДЫ ДЕНЕГ


     1. Возникновение и сущность ленег
     2. Функции денег
     3. Эволюция форм и видов денег
     4. Теории денег и роль денег в экономике

        1. Возникновение и сущность денег

   Существует две концепции происхождения денег - рационалистическая и эволюционная. Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег как итог соглашения между людьми. Автор концепции - Аристотель - обосновал ее в труде "Никомахова этика". Последователи - П. Самуэльсон - определяет деньги как искусственную социальную условность. Дж. К. Гелбрейт считает, что закрепление денежных функций за благородными металлами есть продукт соглашения между людьми.
   Эволюционная концепция - деньги появились в результате эволюционного процесса, который, помимо воли людей, привел к тому, что некоторые предметы выделились из обшей массы и заняли особое место. Автор - К. Маркс, последователи - А. Смит, Д. Рикардо.
   В процессе исторической эволюции товарного обращения форму всеобщего эквивалента принимали разнообразные товары, как правило, распадающиеся на две категории: предметы первой необходимости и предметы роскоши. Первое крупное разделение труда - выделение скотоводческих племен - превратило домашний скот в орудие обмена.
   Второе крупное общественное разделение труда - выделение ремесла из земледелия - привело к совершенствованию всеобщего эквивалента. Эту роль начинают выполнять металлы: железо, олово, свинец, медь, серебро, золото. Наиболее предпочтительны серебро и

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

9

золото, поскольку они обладают портативностью и устойчивостью к воздействию внешней среды.
   Появление монеты представляет собой завершающий этап в формировании денег. Монета - результат развития товарного производства и обмена, с одной стороны, и усиливающейся моши рабовладельческих государств, с другой.
   Являясь товаром товаров, деньги выступают как всеобщий товар. Если товарная стоимость есть выражение заключенного в продуктах общественно необходимого труда, то деньги - развившаяся форма этой товарной стоимости, или такой товар, в которой выражается стоимость всех других товаров. В противовес всем прочим товарам они обладают всеобщей потребительной стоимостью, служат всеобщим и непосредственным воплощением стоимости. Выступая сгустком общественного труда, деньги являются непосредственным воплощением общественно необходимого рабочего времени.
   Способность денег выступать в качестве всеобщего эквивалента определяет их функциональное предназначение. Общественная роль денег, их место в экономической системе состоит в том, что деньги выступают в качестве реальной общественной связи между товаропроизводителями, обеспечивают эквивалентность обмена между товаропроизводителями.
   Итак, деньги представляют собой универсальное орудие обмена, особый товар, наделенный свойством всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Сущность денег заключается в разрешении противоречия между потребительной стоимостью и стоимостью. Деньги по сути являются активами, служащими средством оплаты, они принимаются продавцами в обмен на товары и услуги. Важнейшая характеристика денег - ликвидность -позволяет использовать деньги как средство немедленного и удобного расчета без изменения их номинальной стоимости, т.е. без потери их ценности. Высоколиквидными являются не только сами деньги, но и все другие активы, которые могут быть обращены в деньги.
   Деньги имеют товарную природу: они произошли в процессе развития товарного обмена из товарного мира. Необходимость их появления возникла из потребности товарооборота.
   Деньги имеют историческую природу: они появились на определенном этапе исторического развития, и они изменяются по мере развития товарного обмена. Исторически роль денег закрепляется за золотом, благодаря его свойствам: произвольная делимость, однородность, высокая себестоимость в малом объеме, транспортабельность, неокисляемость.

2. Функции денег

   Функция представляет собой конкретное проявление сущности экономического явления, выражает основное назначение экономических законов, действующих в определенной сфере экономических отношений.
   Сущность и роль денег в финансовых отношениях проявляется в их функциях:
   1.   Деньги как мера стоимости используются для измерения иены товаров или услуг и их сравнения между собой, т.е. деньги делают их соизмеримыми (функция реализуется через применение денежной единицы); выражение стоимости в деньгах носит идеальный характер. Именно наличие стоимости у денежного товара и обеспечивает одновременное появление эквивалентов товара и денег на противоположных полюсах и их последующий обмен в соответствии с законом стоимости. Выраженная в деньгах стоимость товара является иеной. Сами деньги цены не имеют, их стоимость может быть определена только в них самих. Вместо цены деньги обладают покупательной способностью, выражающейся в абсолютном количестве товаров, которые можно на них купить. Для определения иены товаров необходим также масштаб для их сравнения, единица измерения вещественной субстанции всеобщего эквивалента. Там, где деньги относятся сами к себе, они выступают как масштаб иен. Масштаб иен - средство выражения стоимости в денежных единицах, базирующееся на фиксированном государством весовом количестве денежного металла в денежной единице.
   2.   Деньги как средство обращения используются для покупки товаров или услуг (реализуется через использование банкнот). Денежное выражение стоимости посредством функции меры стоимостей еще не означает реализацию товара. Его цена реализуется лишь при реальном обмене товара на деньги в процессе товарного обращения Т1 - Д - Т₂. Для выполнения этой функции деньги всегда должны быть в наличии и обладать такими качествами, как портативность, прочность, однородность, делимость. Для выполнения деньгами функции средства обращения необходимо соблюдение условия: движение денег и товаров должно осуществляться одновременно.
   3.   Деньги как средство платежа используются в системе срочных платежей (реализуется через использование как реальных, так и кредитных денег). Когда нет непосредственного обмена товаров на деньги, и деньги выступают в форме самостоятельной меновой стоимости,

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ   1 1

то говорят, что деньги выполняют функнию средства платежа. Характерными признаками функции денег как средства платежа являются их одностороннее движение и наличие разрыва во времени между передачей товара покупателю и денег продавцу товара. Самостоятельное, по отношению к товарной, движение денежной стоимости называется платежом.
   4.   Деньги как средство накопления используются как актив, сохраняемый после продажи товаров и услуг и обеспечивающий покупательную способность в будущем (реализуется за счет качества денег - их высокой ликвидности). Возможность выделения этой функции появляется благодаря пространственному и временному обособлению актов продажи и купли. Если товаропроизводитель, продав свой товар, в течение длительного времени не покупает другой товар, то деньги, изъятые из обращения с целью накопления, выполняют функцию образования сокровищ. Стимулом к накоплению денежных сокровищ является особый характер денег как всеобщего товара, который может быть обменен на любой товар. Но, хотя качественно деньги безграничны, так как могут быть обменены на любой товар, количественно каждая сумма ограничена, и потому дает ее владельцу возможность купить лишь определенное количество товаров. Противоречие между качественной безграничностью и количественной ограниченностью денег делает жажду накопления ненасытной. Формы накопления капитала: сокровища; банковские вклады (депозиты); вложения в ценные бумаги; страховые и пенсионные взносы. Необходимым условием осуществления кредитными деньгами функции средства накопления является соответствие количества бумажных денег требованиям закона денежного обращения. Если количество бумажных денег превышает потребности экономики, то они обесцениваются, т.е. происходит инфляция. В этом случае бумажные деньги не могут выполнять функцию средства накопления. А поскольку накопление является необходимым элементом общественного воспроизводства, то невыполнение бумажными деньгами функции средства накопления ведет к экономической катастрофе.
   5.   Мировьie деньги. В условиях металлического денежного обращения обмен национальных денег становится возможным благодаря однокачественной основе - золоту и серебру. При международном обмене деньгами выступали все те же металлы - золото и серебро, но при этом они сбрасывали свою монетную форму, которую придавала им государственная власть. Важным условием международных экономических отношений является сравнивание денежных единиц различ

ных стран на международных денежных валютных рынках. В международных расчетах монеты расцениваются по весу содержащегося в них благородного металла, а не по их названию. Специфическим инструментом международных экономических сопоставлений ставится монетный паритет, вексельный курс, валютный курс. Функция мировых денег - по сути собирательная, синтетическая, производная от национальных функций денег. Мировые деньги, являясь интернациональным эталоном стоимости, выступают фактором определения мировых иен. Особенность функции меры стоимости в функции мировых денег состоит в том, что она может осуществляться непосредственно через национальные масштабы цен или опосредованно - через валютные курсы. Мировые деньги, выступая в функции международного покупательного средства, используются для покупки-продажи товаров на мировом рынке за наличные. Выполняя функцию международного платежного средства, мировые деньги используются для погашения международных долговых обязательств. В функции международного резервного средства деньги используются как резерв международного платежного средства. Эту функцию выполняет золотой запас государства. Исторически функцию мировых денег выполняло только золото в форме золотых слитков. В настоящее время функции мировых денег выполняют: национальные валюты и, прежде всего резервные валюты: доллар США, ЕВРО; международные денежные единицы - СПЗ (SDR) - специальные права заимствования (special drawing rights) - выпускает международная финансово-кредитная организация.
  Анализ функиий ленег требует рассмотрения не только каждой функции в отдельности, но и их совокупности как елиного целого. Функции денег как средства обращения, средства накопления, средства платежа и мировых денег образуют реальное движение денег или функционирование денежной массы. Совокупности указанных функций или реальному движению денежной массы противостоит функция денег как меры стоимости. За ней не стоит никакого движения денег. Самостоятельной она является лишь в абстракции, в реальной же действительности она составляет лишь элемент фактического движения денег. В свою очередь, эти функции без идеального момента измерения стоимости, без количественной определенности существовать не могут. Тем самым функция меры стоимости фактически существует через каждую из этих функций.

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ   1 3


        3. Эволюция форм и видов денег

   Вилы (функциональные формы) денег:
   1.   Полноценные-деньги, которые обладают собственной внутренней стоимостью, т.е. абстрактной стоимостью, которая представляет собой материализацию человеческого труда. К ним относятся: штучные деньги - измерение стоимости происходит в штуках - зародышевая форма (скот, зерно, ракушки); весовые металлические деньги -слитки различной формы (проволока, пластины); золотые монеты.
   2.   Неполноценные деньги не обладают собственной внутренней стоимостью. К ним относятся: бумажные деньги (государственные бумажные деньги, или казначейские билеты); кредитные деньги (наличные - банкноты; безналичные - остатки на банковских счетах, банковские депозиты, вклады); монеты из неблагородных металлов (разменные).
   Кроме денег, существуют также крелитные орудия обращения -векселя, чеки, кредитные (банковские) карточки, выполняющие функции средства обращения и средства платежа, но сами деньгами не являющиеся. Вексель является зародышевой формой кредитных денег.
   Ценность денег определяется тем, что на деньги всегда есть спрос при ограниченной доступности. Спрос на деньги существует потому, что они полезны, поскольку могут обмениваться на различные блага. Другое свойство - ограниченная доступность - определяется органами, регулирующими денежное обращение. Подобно тому, как природа сделала золото редким в природе металлом, Центральный банк должен сделать относительно редкими банкноты, чековые счета, безналичные деньги.
   Принципиально важным для сохранения ценности денег являются ограниченная доступность и уверенность в том, что их предложение останется ограниченным.
   Государственные бумажные деньги, или казначейские билеты - это вид неполноценных денег, обладающих следующими свойствами:
   - бумажные знаки являются представителями стоимости;
   -    выпускаются государством в лице Министерства финансов или казначейства;
   - служат целям покрытия бюджетного дефицита.
   Бумажные деньги не имеют собственной внутренней стоимости, т.к. на их производство не затрачен общественно необходимый труд. Бумажные деньги неустойчивы по своей природе, т.е. обесценивают