Экономическая культура и финансовая грамотность: основы экономических решений

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
Федеральное государственное бюджетное  
образовательное учреждение высшего образования 
ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
им. Ф.М. ДОСТОЕВСКОГО 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА 
И ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ 

 
ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ 
 
 
 
Практикум для бакалавриата 
 
Под редакцией доктора экономических наук И.Г. Горловской  
и кандидата экономических наук Л.В. Завьяловой 
 
 
© ФГБОУ ВО «ОмГУ им. Ф.М. Достоевского», 2021 
 
ISBN 978-5-7779-2557-2 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Омск 

 
2021 

УДК 33 
ББК 65.01я73я05+65.26я73я05 
Э400 

Рецензенты: 
д-р экон. наук, доцент, профессор кафедры экономики и финансов ТюмГУ 
Н.Б. Болдырева; 
д-р экон. наук, доцент, декан экономического факультета  
ОмГУ им. Ф.М. Достоевского Т.Ю. Стукен 

Авторы: 
С.А. Гаранина (кейсы 12.3, 12.4); И.Г. Горловская (гл. 3, 4, 9, 17, кейсы 1.1, 6.2, 7.1, 7.2, 8.2, 
13.1, 13.2, 15.1–15.3, 15.5); С.В. Дегтярева (кейсы 1.2, 5.1);  Л.В. Завьялова (гл. 10, 11, 16, 
кейсы 12.1, 12.2, 13.3–13.6); Е.А. Капогузов (гл. 6, кейсы 1.1, 2.1, 2.2, 5.2, 8.1);  
А.Л. Карпов (кейсы 2.3, 7.3); Н.В. Огорелкова (гл. 14, кейс 15.4) 

Э400 
Экономическая культура и финансовая грамотность: основы экономических 
решений : практикум для бакалавриата / под ред. д-ра экон. наук И. Г. Горловской и 
канд. экон. наук Л. В. Завьяловой. – Электрон. текстовые дан. – Омск : Изд-во Ом. гос. 
ун-та, 2021. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM) ; 12 см. 
ISBN 978-5-7779-2557-2 
Представлены кейсы и практические задания, позволяющие закрепить знания, получить 
умения и навыки в области принятия экономических и финансовых решений. 
Разработан в соответствии с Федеральным государственным образовательным 
стандартом высшего образования РФ и обеспечивает формирование универсальной 
компетенции (УК-10). 

УДК 33 
ББК 65.01я73я05+65.26я73я05 

Текстовое электронное издание  
Самостоятельное электронное издание 

Минимальные системные требования: 
процессор с частотой 1,3 ГГц или выше; ОЗУ 512 Mб; 
Microsoft Windows XP/Vista/7/8/10;  
Adobe Acrobat Reader 8.0 и выше; CD-ROM; мышь 

ISBN 978-5-7779-2557-2    
© ФГБОУ ВО «ОмГУ им. Ф.М. Достоевского», 2021 

Издается в авторской редакции 
Макет подготовлен в издательстве ОмГУ 

Технический редактор Т.Н. Чечуков 
Программно-техническая реализация Т.Н. Чечукова 

Дата выпуска: 23.04.2021. 
1 электрон. опт. диск (CD-ROM); 12 см. 
Тираж 10 копий. Объем 1,54 Мб. 

Издательство  
Омского государственного университета 
им. Ф.М. Достоевского 
644077, г. Омск, пр. Мира, 55а 
тел.: 8 (3812) 67-32-55, 64-30-61, 64-13-07 

ПРЕДИСЛОВИЕ 

Практикум является логическим продолжением и дополнением учебника «Экономическая 
культура и финансовая грамотность: основы экономических решений», поскольку каждой 
главе учебника соответствует раздел практикума, включающий материал для самостоятельной 
работы и позволяющий усвоить изученный материал. 
Каждая глава практикума содержит кейсы, позволяющие углубить и расширить теоретические 
знания обучающихся и приобрести практические навыки в области принятия финансовых 
решений на различенных этапах жизненного цикла человека. Кейсы носят аналитический 
или практический характер. Аналитические кейсы предполагают проведение сравнительного 
анализа, поиск необходимой информации, выработку личной позиции в рамках 
заданной кейсом ситуации и ее аргументации, выбор правильного ответа на поставленные 
вопросы. Практические кейсы направлены на самостоятельное изучение обучающимися 
нормативно-правовых документов по данной тематике и проведение экономических и финансовых 
расчетов для закрепления полученных знаний. 
Практикум может быть использован как для проведения аудиторных занятий, так и для 
самостоятельной внеаудиторной работы обучающихся. 
Практикум не привязан к конкретному образовательному стандарту. Он создан для 
освоения универсальной компетенции У-10 (бакалавриат ФГОС ВО 3++) – способность принимать 
обоснованные экономические решения в различных областях жизнедеятельности 
(категория универсальной компетенции «Экономическая культура, в том числе финансовая 
грамотность»). 
Целями освоения данного курса является формирование у обучающихся современных 
фундаментальных знаний и навыков в области экономической культуры и финансовой грамотности, 
формирование профессиональных компетенций в соответствии с требованиями 
универсальной компетенции У-10 (бакалавриат ФГОС ВО 3++). 
В результате изучения данного курса обучающийся должен 
• знать:
– основы поведения экономических агентов; основные принципы экономического анализа 
для принятия решений; основные экономические понятия; ресурсные ограничения экономического 
развития, показателей экономического развития; особенности циклического 
развития рыночной экономики, рисков инфляции, безработицы, потери благосостояния и роста 
социального неравенства в периоды финансово-экономических кризисов; цели, задачи, 
инструменты и эффектов бюджетной, налоговой, денежно-кредитной, социальной, пенсионной 
политики государства;  
– основные виды личных доходов, механизмов их получения и увеличения; основные
виды личных расходов, механизмов их снижения; сущность, виды и организационно-
правовые формы предпринимательской деятельности; основные финансовые инструменты 
управления личными финансами; виды налоговых льгот, пенсионных и социальных выплат, 
понятие риска и его виды. 
• уметь:
– воспринимать, анализировать и критически оценивать информацию, необходимую
для принятия обоснованных экономических решений; решать типичные задачи в сфере личного 
экономического и финансового планирования, возникающие на этапах жизненного 
цикла человека; вести личный бюджет, используя существующие программные продукты; 
– выбирать инструменты управления личными финансами; пользоваться источниками
информации о правах и обязанностях потребителя финансовых услуг, анализировать основные 
положения договора с финансовой организацией; идентифицировать риски, связанные с 
использованием инструментов управления личными финансами. 

• владеть: 
– навыками расчета суммы процентов по вкладу, сравнения доходности вкладов с различными 
условиями, расчета величины процентных платежей при разных условиях оплаты 
кредита; навыками выбора ценной бумаги (финансового продукта) в зависимости от инвестиционного 
профиля инвестора, переоформления прав собственности на ценные бумаги при 
купле-продаже ценных бумаг; навыками выбора страховщика или страхового продукта. 
Расчетно-практические кейсы разработаны на основе требований нормативной базы по 
состоянию на начало 2021 года и являются базисом для дальнейшего самообразования. 

Часть I. ЧЕЛОВЕК И ЭКОНОМИКА 

Глава 1. Экономическая культура  
(основные принципы экономического анализа) 

Кейс 1.1. Экономическая культура и финансовая грамотность в пословицах 

Внимательно прочитайте пословицы: 
• На чужой каравай – роток не разевай. 
• Друг познается в беде. 
• Работа дураков любит. 
• Двое пашут, а семеро руками машут. 
• Гусь свинье не товарищ. 
• И швец, и жнец, и на дуде игрец. 
• Бери в работе умом, а не горбом. 
• Сам заварил кашу – сам ее и расхлебывай. 
• Лучше синица в руках, чем журавль в небе. 
• Двое пашут, а семеро руками машут. 
• Гусь свинье не товарищ. 
• У страха глаза велики. 
• Раз на раз не приходится. 
• На нет и суда нет. 
• Терпенье и труд все перетрут. 
• Овчинка выделки не стоит. 
• Обещанного три года ждут. 
• Кашу маслом не испортишь. 
• Любишь кататься – люби и саночки возить. 
• Работа не волк – в лес не убежит. 
• Чем богаты, тем и рады. 
• Копейка рубль бережет1. 
 
Вопрос: 
Какие из перечисленных пословиц, на ваш взгляд, характеризуют экономическую культуру, 
а какие – финансовую грамотность? 

Кейс 1.2. Экономическая культура и экономическая свобода 

Прочитайте отрывок из статьи Е.Ю. Мирошиной «Понимание экономической свободы 
в современном обществе»: 
«Многие авторы отмечают двойственный характер свободы. С.А. Левицкий в работе 
“Трагедия свободы” говорит о существовании положительной и отрицательной свободы. 
С одной стороны – свобода следования эгоистическим мотивам, с другой – свобода ответственного 
служения нравственным идеалам. Таким образом, отрицательная свобода выступает 
как «свобода от», а положительная – как “свобода для”. Эти два вида свобод не могут 
быть реализованы одновременно.  
“Свободу от” (негативная свобода) и “свободу для” (позитивная свобода) разграничивает 
и Э. Фромм. При этом первая становится обязательным условием реализации второй. 
Свобода от инстинктов, от отчуждения, от тоталитаризма становится основой свободы для 

 

1 100 самых ярких русских народных пословиц и поговорок. URL: https://notagram.ru/100-samyh-
yarkih-russkih-narodnyh-poslovits-i-pogovorok. 

солидарности с другими людьми, для любви, активной деятельности. Ученый говорит о том, 
что “свобода от” – это, прежде всего, свобода от инстинктивной предопределенности действий. 
То есть человек постоянно встает перед выбором, как ему поступить в той или иной 
ситуации, какой набор действий совершить. Позитивная свобода основана на признании 
уникальности каждой личности. Высшей целью является наиболее полное развитие индивидуальности.  

Таков взгляд на свободу ученых. А как же понимают свободу обычные люди? Опросы 
общественного мнения показывают, что в основном свобода представляет собой “свободу 
от”. Свободными респонденты чувствуют себя во внерабочее время, в отпуске, в кругу семьи, 
друзей, когда нет никаких проблем, в том числе и материальных. Чувство несвободы 
вызывает работа / учеба, отсутствие денег, наличие множества проблем. Наиболее важными 
составляющими свободы опрошенные называли возможность выбора в целом и возможность 
заниматься любимым делом в частности, материальную независимость, возможность выражать 
свое мнение, независимость от других людей. При этом 34 % опрошенных признаются 
в том, что толком не представляют себе, что такое свобода.  

Чувство свободы позволяет человеку жить лучше. Свободные люди более высоко оценивают 
свою жизнь в целом, чем несвободные. Они находятся в согласии с собой, в их жизни 
намного больше возможностей для выбора. Также свободные люди считают, что их успех 
зависит в большей степени от них самих, чем от внешних обстоятельств. Самыми свободными 
себя чувствуют мужчины и люди старше 60 лет»2. 

«Несмотря на активные споры о том, что такое экономическая свобода, в чем она проявляется, 
практически все признают ее роль в развитии государства.  

Экономическая свобода является одним из важнейших условий функционирования 
экономики в современном мире. У экономических агентов должен быть выбор сферы деятельности, 
средств достижения цели, способов реализации продукции. Но необходимо помнить 
о том, что свобода не может быть абсолютной, она ограничивается свободой окружающих. 
Поэтому экономическим агентам следует осуществлять свой выбор, учитывая интересы 
других участников экономической деятельности»3. 

 
Вопросы: 
1. Как, на ваш взгляд, соотносятся понятия «экономическая культура» и «экономическая 
свобода»?  
2. Где границы экономической свободы? Обоснуйте свой ответ. 

Глава 2. Поведение экономических агентов 

Кейс 2.1. Кто ты – человек или экономический агент? 

В модели рыночного взаимодействия существует три экономических агента: домохозяйства, 
фирмы и государство. В кейсе рассмотрим вопросы человеческого поведения, которые 
касаются взаимодействия домохозяйств с рынками ресурсов и товаров, а также определим, 
как может проявляться многообразие форм человеческого поведения в различных аспектах 
экономических отношений. 
Начнем с того, что в экономической науке различаются понятия «домохозяйство», «семья» 
и «индивид» (человек). Индивидуального человека, принимающего решения, рассматривали 
еще в рамках австрийской школы, используя метод Робинзонад. Согласно методу Робинзонад 
поведение человека рассматривается с точки зрения удовлетворения потребностей 
в условиях ограниченных ресурсов.  
Этот метод имеет несколько уровней исследования поведения Робинзона. 

 

2 Мирошина Е.Ю. Понимание экономической свободы в современном обществе // Известия ТулГУ. 
Гуманитарные науки. 2016. № 3. С.149. 
3 Там же. С. 151–152. 

На первом уровне Робинзон рассматривается как потребляющий индивид, или индивид, 
оценивающий, доступные блага. Он только потребляет то, что ему дала природа. Как 
описано произведении Даниэля Дефо, Робинзон, попав на остров, пытается выбрать те дары 
природы, которые могут принести ему больше полезности. Эти дары природы, однако, находятся 
в ограниченном количестве: фрукты и вода не бесконечны. Робинзон должен выбрать 
то, что приносит ему максимум полезности. На первом уровне исследования, по сути, формулируется 
закон убывающей предельной полезности, который можно сформулировать следующим 
образом: по мере насыщения потребностей при одномоментном акте потребления 
предельная полезность каждой последующей единицы блага снижается. Представим себе 
ситуацию, что вы очень хотите пить, и если речь идет о первом стакане, то он дает максимальную 
полезность, а полезность каждого последующего снижается. 
На втором уровне исследования возникает производственная деятельность, и тут перед 
Робинзоном возникает новая задача: распределить ключевой ограниченный ресурс, то есть 
свое время, на производство тех или иных продуктов, которые он сможет в дальнейшем потреблять. 
Время является ключевым элементом экономического анализа не только с точки 
зрения распределения денежных ценностей на оси времени, но и с точки зрения других альтернатив 
при производстве и потреблении. Наш Робинзон может тратить время либо на выпас 
коз и уход за ними и другими домашними животными, либо на выращивание и уход за 
съедобными растениями. Именно так, кстати, и в истории человечества возникало одно из 
первых разделений труда, когда племена земледельцев отделились от племен скотоводов, а 
человечество от охоты и собирательства (так называемого присваивающего хозяйства) перешло 
к созданию благ в попытке их увеличить, используя свойство плодородия почвы. 
На третьем уровне исследования рассматривается обмен уже нескольких Робинзонов, 
которые вначале обмениваются тем, что им дала природа, а далее уже и результатами производства. 

Таким образом, человек должен принимать решения на уровне производства и потребления 
еще на стадии замкнутого натурального хозяйства. Но в реальности натуральное хозяйство 
изолированное от общества, встречается крайне редко. Можно вспомнить пример 
семьи старообрядцев Лыковых, которая в 1930-е годы ушла от цивилизации и более сорока 
лет жила в сибирской тайге. Они не имели контактов с внешним миром, не знали, что происходило 
в стране, не знали даже о Великой отечественной войне. Но такие примеры скорее 
исключение, и человек, даже живя отдаленно, все-таки для получения благ цивилизации обращается 
к другим людям и продавцам. 
Многообразие человеческих потребностей, привычка к комфорту и благам цивилизации 
дает, с одной стороны, импульс к развитию производства, с другой стороны, приводит к 
ограничениям и фобиям. Так, у людей возникает не только зависимость от интернета и социальных 
сетей, но и страх забыть телефон дома, что негативно влияет на состояние человека. 
Именно по причине роста цифровых потребностей одними их самых быстрорастущих компаний 
в эпоху коронавирусных ограничений стали компании, дающие развлечения цифрового 
мира – GOOGLE, Netflix и другие. 
Но вернемся к человеческому поведению с точки зрения уже не потребления, а производства. 
Если мы рассматриваем современное общество, то самый первый выбор в отношении 
производства, а точнее рынка ресурсов, это выбор между продажей на соответствующих 
рынках (труда, капитала, земли (природы) своих ресурсов, предпринимательских способностей 
и информации и объединением всех ресурсов в единое целое, созданием собственной 
фирмы. Так, человек, имеющий навыки укладчика плитки, может либо работать на уже существующей 
строительной фирме, либо стать индивидуальным предпринимателем и работать, 
либо в таком статусе, либо в статусе самозанятого или фрилансера. Если у человека в 
наличии есть земельный участок, то можно на нем выращивать продукты, поставлять их на 
рынок, или сдать его в аренду (получая рентные доходы), или заниматься иной деятельностью. 
Если есть полученная в наследство квартира, можно либо жить самим, либо продать и 
использовать этот «капитал» для вложения в актив, приносящий доход. 

Напомним определение, которое приводилось в учебнике: экономический агент – это 
субъект, действующий в экономике, принимающий экономические решения по поводу производства, 
распределения, обмена и потребления экономических благ. 
Всегда ли человек действует как экономический агент в тех или иных ситуациях? Разберем 
три примера: 
1. Принятие решения: купить подарок в магазине или сделать собственными руками. В 
этом случае у рационального агента возникает сравнение времени, которое будет потрачено 
на изготовление подарка и расчетная сумма, которую мог данный субъект заработать за данное 
время. Но человеческий, может в чем-то иррациональный, момент может заключаться в 
том, что при изготовлении подарка «единственного в целом мире» может быть вложена частичка 
особого отношения к одаряемому. 
2. Принятие решения: менять или не менять работу. К примеру, человек долго работает 
на одном месте, зарекомендовал себя как отличный работник, и ему предлагают перейти в 
другую компанию, в которой и зарплата выше, и содержание работы интереснее, и перспективы 
роста возможны. И вовсе не всегда заработная плата является определяющим фактором: 
удобный график работы, приятные коллеги, удобство месторасположения работы могут существенно 
повлиять на решение человека. Или возьмем, к примеру, спортивные команды: некоторые 
игроки всю жизнь проводят в одном клубе, несмотря на предложения конкурентов. 
3. Принятие решения: платить или не платить налоги. В этом случае, если речь идет о 
хозяйственной деятельности. Человек сталкивается с ситуацией, описанной Эрнаном де Сото 
в книге «Иной путь: неведомая революция в третьем мире». По сути, решение связано с 
оценкой издержек следования закону и издержек обхода закона, когда нелегальная деятельность 
создает набор выгод (основанных в частности на экономии налоговых платежей) и издержек, 
вызванных статусом нелегальности. Но этот выбор может быть также и иррациональным, 
заключающимся в субкультуре отказа от финансирования государства со стороны 
«джентельменов удачи» (вспомним строку из песни из мультфильма «Бременские музыканты»: «
Зато не платят королю налоги работники ножа и топора, романтики с большой дороги»). 
Но об этом сюжете, о поведении потенциальных преступников мы поговорим в следующем 
сюжете. 
 
Вопросы: 
1. Какие факторы и обстоятельства влияют на выбор человека в описанных или иных 
схожих случаях? 
2. Может ли вы привести свои примеры, отвечая на вопрос, кто вы – человек или экономический 
агент. 
 
Рекомендуемая литература: 
Сергеев А.Л. Экономический человек и экономический агент в теории рационального 
выбора, А.Л. Сергеев // Финансы и кредит. 2006. № 10 (214). С. 51–57. 
Сото Э. де. Иной путь: Невидимая революция в третьем мире / пер. с англ. Б. Пинскера. 
М.: Catallaxy, 1995. 320 с.  
Сото Э. де. Иной путь: Экономический ответ терроризму / пер. с англ. Б. Пинскера. 
Челябинск: Социум, 2008. 408 с. 

Кейс 2.2. Оценка рациональности экономических преступлений 

Почему люди совершают преступления? Этому есть много объяснений, они связаны 
как с природой человека, так и с характером преступлений и обстоятельствами, приведшие к 
ним. Зачастую преступников окружает ореол романтики, в том числе воспетых в кинематографе, 
можно вспомнить и «Джентльменов удачи», и «Крестного отца», и «Однажды в Америке». 
У преступников часто бывают самооправдания своих поступков. Как было сказано в 
российской криминальной драме «Бумер», «не мы такие – жизнь такая». 

Но в экономике, где ключевым являются не эмоции и аффекты, а холодный расчет выгод 
и издержек, и ключевым является поиск максимальной эффективности и оптимального 
использования ограниченных ресурсов также существует направление, анализирующее поведение 
преступника как рационального homo oeconomicus, максимизирующего полезность. 
Этот подход возник в рамках такого явления, как «экономический империализм», упрощенно 
понимаемого как использование методов экономической науки применительно к разным 
сферам человеческой деятельности. Одним из основателей этого подхода был лауреат Нобелевской 
премии Гари Беккер. 
Так возник экономический подход к политике, а именно теория общественного выбора. 
Применительно к экономике домохозяйства (семьи) и рождаемости экономический анализ 
также предполагает использование категорий «выгоды и издержки», «альтернативная стоимость» 
и так далее. Если же мы обратимся к экономическому анализу права (есть и такое 
направление в экономической науке и соответствующая учебная дисциплина), то основная 
модель человеческого поведения в нем – рациональный выбор. 
Основные положения экономического анализа права следующие: 
Во-первых, поведение правонарушителей является рациональным выбором преступной 
деятельности, а не результатом влияния социальной среды. Как отмечается Аланом Кутером, 
в центре модели «рациональный аморальный индивид», который «тщательно определяет 
средства для достижения нелегальных результатов без сдерживающих факторов вины или 
внутренней морали»4. 

Во-вторых, борьба с преступностью способствует росту общественного благосостояния, 
преступность его ухудшает. Но при этом борьба стоит издержек общества, и одна из задач – 
оптимизировать расходы на борьбу с преступностью с точки зрения затрат и результатов. Тем 
самым даже доказывается (в частности лауреатом Нобелевской премии Джеймсом Бьюкене-
ном в работе 1973 года «В защиту организованной преступности»), что контролировать монополизировавшую 
рынок организованную преступность проще, чем неорганизованные группы 
(в качестве примера можно вспомнить противоборство бандитов разных стилей из фильма 
«Жмурки»). Эту же идею поддерживал в своих работах еще один ученый – Мансур Олсон, показывая 
преимущества оседлого бандита по сравнению с бандитом гастролером. 
В рамках данного сюжета мы обсудим ситуации, при которых преступление является 
элементом именно рационального выбора. Традиционно для избегания моральных проблем и 
аффектов в качестве примера используется кража со взломом. В ней не происходит преступления 
против личности и идет кража имущества, которое не обладает высокой ликвидностью 
как деньги в кошельке. 
Еще в работе 1968 года «Преступление и наказание. Экономический подход» Гарри 
Беккер выводит формулу ожидаемой полезности от преступления, которая зависит от: 
EU = (1 – p) × U(Y) + p × U(Y – f) = U(Y – p × f), 
где EU – ожидаемая полезность от преступления; Р – вероятность осуждения; Y – доход от 
преступления; U – функция полезности преступника; F – наказание за преступления5. 
 
Таким образом, есть разные факторы, воздействующие на то, что преступление может 
быть выгодно, и на этом базируется идея борьбы с преступностью. Надо просто сделать преступление 
экономически невыгодным! 

 

4 Кутер Р. Право и экономика: учебник / Р. Кутер, Т. Улен; при уч. М. Тимофеева; пер. с англ. под 
науч. ред. Д. Раскова; пер. с англ. М. Маркова, А. Лащева и др. М.: Дело, 2018. Гл. 12: Экономическая 
теория преступлений и наказаний. URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=563526 (дата обращения: 
31.07.2020).  
5 Becker G.S. Crime and Punishment: An Economic Approach // Essays in the Economics of Crime and Pun-
ishment / ed. by G.S. Becker, W.M. Landes. N.Y., 1974. P. 1–54. Приводится по: Галерея экономистов. 
URL: http://gallery.economicus.ru/cgi-bin/frame_rightn_newlife.pl?type=in&links=./in/becker/works/becker 
_w5_2b.txt&img=works.jpg&name=becker&list_file=.