Экономическая культура и финансовая грамотность: основы экономических решений

 

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 
Федеральное государственное автономное 
образовательное учреждение высшего образования 
ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
им. Ф.М. ДОСТОЕВСКОГО 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА 

И ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ 
ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ 

 

Учебник для бакалавриата 

 

Под редакцией 

доктора экономических наук, доцента И.Г. Горловской 

и кандидата экономических наук Л.В. Завьяловой 

 
 
© Оформление. ФГАОУ ВО 
«ОмГУ им. Ф.М. Достоевского», 2022 

 

ISBN 978-5-7779-2552-7 

 
 
 
Омск 

 
2022 

 

УДК 330 
ББК 65.01я73+65.26я73 
 
Э400 

 

Рецензенты: 

д-р экон. наук, доцент, декан экономического факультета 

Омского государственного университета им. Ф.М. Достоевского Т.Ю. Стукен; 

д-р экон. наук, доцент, профессор кафедры экономики 

и финансов Тюменского государственного университета Н.Б. Болдырева; 

канд. экон. наук, доцент, зав. кафедрой теоретической экономики 

Сибирского федерального университета Е.П. Севостьянова 

 

Авторы: 
С.А. Гаранина 
(§ 10.5; 12.1; 12.5; 12.6); 
И.Г. Горловская 
(§ 1.1; 1.2; 2.1; 2.2; 3.4; 3.5; 6.2; гл. 9; § 10.1; гл. 11; § 12.2; 12.3; 12.8; 
13.1; 13.2; 13.4; 13.5; 15.1; 15.2; 15.3; 15.4; 15.5; 15.7; 16.2; 16.6; 16.7; 
гл. 17); 
С.В. Дегтярева 
(§ 2.5; 3.4; 4.1; 4.2); 
Л.В. Завьялова 
(§ 2.5; 4.2; 4.3; 4.4; 4.5; 5.2; 10.1; 10.2; 10.3; 10.4; 10.5; гл. 11; § 12.2; 
12.3; 12.4; 12.7; 12.8; 13.1; 13.2; 13.3; 13.4; 14.4; 14.5; 16.1; 16.3; 16.4; 
16.5; 16.6); 
Е.А. Капогузов 
(§ 1.1; 1.2; 1.3; 1.4; 2.1; 2.2; 2.3; 2.4; 6.1; 6.2; 6.3; 6.4; 6.5; гл. 7);  
А.Л. Карпов 
(§ 3.1; 3.2; 3.3; 5.1; 5.2; 5.3; 5.4; гл. 8); 
Н.В. Огорелкова 
(§ 14.1; 41.2; 14.3; 14.6; 15.1; 15.6) 

 
 

Э400  
Экономическая культура и финансовая грамотность: осно-

вы экономических решений : учебник для бакалавриата / под ред. 
д-ра экон. наук, доц. И. Г. Горловской и канд. экон. наук Л. В. Завьяловой. – 
Омск : Издательство Омского государственного университета, 
2022. – 1 CD-ROM. – Загл. с титул. экрана. 

ISBN 978-5-7779-2552-7 
В учебнике раскрыты основные положения экономической теории, лежащие  

в фундаменте экономической культуры человека, рассмотрены положения финансовой 
науки и практики, позволяющие сформировать основы финансовой грамотности. 
Особое место уделено цифровизации финансовой сферы, отражены актуальные 
законодательные основы финансовых инструментов. 

Учебник разработан в соответствии с Федеральным государственным образова-

тельным стандартом высшего образования РФ и обеспечивает формирование универсальной 
компетенции (УК-10). 

УДК 330  
ББК 65.01я73+65.26я73  

 
Текстовое электронное издание 
Самостоятельное электронное издание 
 

Минимальные системные требования: 

процессор с частотой 1,3 ГГц или выше; ОЗУ 512 Mб; Microsoft Windows XP/Vista/7/8/10; 

Adobe Acrobat Reader 8.0 и выше; CD-ROM; мышь 
 
ISBN 978-5-7779-2552-7 
© Оформление. ФГАОУ ВО «ОмГУ 
им. Ф.М. Достоевского», 2022 

ОГЛАВЛЕНИЕ 
 
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ......................................................................................................7 

ПРЕДИСЛОВИЕ ....................................................................................................................9 

Часть I. ЧЕЛОВЕК И ЭКОНОМИКА 

Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА 
(ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА)  
1.1. Введение в экономическую культуру.................................................................14 
1.2. Эволюция взглядов на экономику как науку .....................................................21 
1.3. Выбор в экономике..............................................................................................24 
1.4. Принципы экономического анализа...................................................................26 

Глава 2. ПОВЕДЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИХ АГЕНТОВ 
2.1. Экономическая деятельность: блага, потребности, ресурсы..........................30 
2.2. Рынок и экономический кругооборот.................................................................35 
2.3. Права собственности..........................................................................................45 
2.4. Поведенческие модели в экономике .................................................................49 
2.5. Жизненный цикл человека .................................................................................55 

Глава 3. ЭКОНОМИКА ИНФОРМАЦИИ 
3.1. Роль информации в рыночной экономике ........................................................64 
3.2. Риск, неопределенность и информация ...........................................................70 
3.3. Экспериментальные исследования рисков в экономике.................................76 
3.4. Реклама и экономическая культура...................................................................79 
3.5. Инсайдерская информация в экономике ..........................................................87 

Глава 4. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО В ЭКОНОМИКЕ 
4.1. Предпринимательство и фирма.........................................................................91 
4.2. Предпринимательство как фактор производства.............................................95 
4.3. Классификации предпринимательской деятельности.....................................99 
4.4. Организационно-правовые формы предпринимательской 
деятельности .....................................................................................................................103 
4.5. Жизненный цикл бизнеса .................................................................................109 

Глава 5. КОНКУРЕНЦИЯ И ВЫБОР ФИРМЫ 
5.1. Прибыль фирмы................................................................................................113 
5.2. Издержки и их виды ..........................................................................................118 
5.3. Рыночные структуры и конкуренция................................................................125 
5.4. Монопольная власть и ее последствия...........................................................131 

Глава 6. РЕСУРСНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ 
6.1. Показатели национальной экономики.............................................................136 
6.2. Рост и развитие в экономике............................................................................141 

6.3. Инфляция: виды и последствия ......................................................................147 
6.4. Безработица: виды и последствия ..................................................................154 
6.5. Цикличность экономического развития...........................................................158 

Глава 7. РЫНОК И ГОСУДАРСТВО: 
ОБЩЕСТВЕННЫЙ ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА 
7.1. Человек, государство и рынок .........................................................................163 
7.2. Общественные блага и общественный выбор...............................................166 
7.3. Экономическая политика..................................................................................169 
7.4. Фискальная (бюджетно-налоговая) политика.................................................176 
7.5. Монетарная политика .......................................................................................178 

Глава 8. НЕРАВЕНСТВО В ЭКОНОМИКЕ 
8.1. Проблема неравенства в экономике...............................................................183 
8.2. Виды неравенства и способы их проявления в экономике...........................187 

Часть II. ЧЕЛОВЕК И ФИНАНСЫ 

Глава 9. ЧЕЛОВЕК В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ 
9.1. Финансовая система и ее архитектура ...........................................................195 
9.2. Финансовый ландшафт ....................................................................................199 
9.3. Защита прав потребителей финансовых услуг..............................................214 
9.4. Раскрытие информации на финансовых рынках...........................................222 

Глава 10. СОВОКУПНЫЙ ЛИЧНЫЙ КАПИТАЛ: ПОНЯТИЕ И УПРАВЛЕНИЕ 
10.1. Совокупный личный капитал как объект управления...................................227 
10.2. Личные доходы и их классификация .............................................................237 
10.3. Личные расходы и их классификация............................................................240 
10.4. Управление совокупным личным капиталом ................................................247 
10.5. Банкротство физических лиц..........................................................................257 

Глава 11. НАЛОГИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КАК ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ 
11.1. Налоги физических лиц как инструмент совокупного личного 
капитала.............................................................................................................................267 
11.2. Налог на доходы физических лиц..................................................................275 
11.3. Имущественные налоги физических лиц.......................................................288 

Глава 12. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО И САМОЗАНЯТОСТЬ 
КАК ИСТОЧНИК ЛИЧНЫХ ДОХОДОВ 
12.1. Порядок регистрации предпринимательской деятельности........................296 
12.2. Бизнес-план предпринимательской деятельности.......................................301 
12.3. Финансирование предпринимательской деятельности................................307 
12.4. Оценка эффективности предпринимательской деятельности ....................315 
12.5. Налоги юридических лиц и индивидуальных предпринимателей...............319 

12.6. Риски и ответственность предпринимательской деятельности ..................330 
12.7. Цифровые технологии, используемые в предпринимательской 
деятельности .....................................................................................................................336 
12.8. Самозанятость как источник личных доходов...............................................339 

Глава 13. БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ 
ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ЛИЧНОГО РЕЗЕРВНОГО КАПИТАЛА 
13.1. Виды банковских продуктов для управления совокупным личным 
капиталом...........................................................................................................................343 
13.2. Банковские счета физических лиц .................................................................349 
13.3. Банковские вклады ..........................................................................................364 
13.4. Банковские карты.............................................................................................372 
13.5. Цифровые технологии на рынке банковских продуктов...............................377 

Глава 14. СТРАХОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ 
ЛИЧНЫМ РЕЗЕРВНЫМ И ИНВЕСТИЦИОННЫМ КАПИТАЛОМ 
14.1. Основные участники и базовые понятия в страховании..............................382 
14.2. Договор страхования.......................................................................................391 
14.3. Особенности страховых продуктов в личном и имущественном 
страховании .......................................................................................................................398 
14.4. Медицинское страхование и его виды...........................................................402 
14.5. Автострахование и его виды...........................................................................410 
14.6. Инвестиционное страхование жизни..............................................................418 

Глава 15. ИНВЕСТИЦИИ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ КАК ИНСТРУМЕНТ 
УПРАВЛЕНИЯ СОВОКУПНЫМ ЛИЧНЫМ КАПИТАЛОМ 
15.1. Основные виды ценных бумаг и права их владельцев................................422 
15.2. Учет прав на ценные бумаги...........................................................................435 
15.3. Услуги профессиональных участников рынка ценных бумаг ......................444 
15.4. Паевые инвестиционные фонды....................................................................457 
15.5. Биржа................................................................................................................466 
15.6. Структурные продукты на рынке ценных бумаг............................................475 
15.7. Цифровые технологии на рынке ценных бумаг ............................................478 

Глава 16. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ КАК СПОСОБ ФИНАНСИРОВАНИЯ 
ДЕФИЦИТА ЛИЧНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КАПИТАЛА 
16.1. Кредитные продукты........................................................................................482 
16.2. Кредитный договор..........................................................................................496 
16.3. Процентная ставка: понятие, виды, способы расчета..................................501 
16.4. Полная стоимость кредита..............................................................................513 
16.5. Микрозаймы .....................................................................................................521 
16.6. Кредитная история заемщика.........................................................................529 
16.7. Цифровые технологии на рынке кредитных продуктов................................533 

Глава 17. СОЦИАЛЬНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ И ПЕНСИИ 
КАК ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ СОВОКУПНЫМ ЛИЧНЫМ КАПИТАЛОМ 
НА РАЗНЫХ ЭТАПАХ ЖИЗНЕННОГО ЦИКЛА ЧЕЛОВЕКА 
17.1. Социальные трансферты................................................................................536 
17.2. Пенсии как социальный трансферт................................................................550 
17.3. Пенсионные планы..........................................................................................559 
17.4. Негосударственные пенсии и пенсионные схемы........................................565 
17.5. Пенсионный договор .......................................................................................568 
17.6. Цифровые технологии на рынке пенсионных продуктов и услуг ................571 

ГЛОССАРИЙ .....................................................................................................................575 

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................................603 

ВИДЕО И МАТЕРИАЛЫ В ОТКРЫТОМ ДОСТУПЕ ......................................................607 

АВТОРСКИЙ КОЛЛЕКТИВ...............................................................................................608 
 

СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ 

АО – акционерное общество 
БИК – банковский идентификационный код 
ВВП – валовой внутренний продукт 
ВОИС – Всемирная организация интеллектуальной собственности 
ГИБДД – Государственная инспекция безопасности дорожного движения 
ГИИ – глобальный инновационный индекс 
ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации 
ДМС – добровольное медицинское страхование 
ДСАГО – добровольное страхование гражданской ответственности вла-

дельцев транспортах средств 

ДТП – дорожно-транспортное происшествие 
ЕГИССО – Единая государственная информационная система социаль-

ного обеспечения 

ЕГРИП – Единый государственный реестр индивидуальных предприни-

мателей 

ЕГРН – Единый государственный реестр налогоплательщиков 
ЕСИА – Единая система идентификации и аутентификации 
ЕФРСБ – Единый федеральный реестр сведений о банкротстве 
ИИС – индивидуальный инвестиционный счет 
ИНН – идентификационный номер налогоплательщика 
ИП – индивидуальный предприниматель 
КАСКО – («шлем») добровольное страхование транспортного средства 
КоАП РФ – Кодекс Российской Федерации об административных право-

нарушениях 

КЭСП – корпоративное электронное средство платежа 
МВФ – Международный валютный фонд 
ММВБ – Московская межбанковская валютная биржа 
МФЦ – многофункциональный центр 
НАО – непубличное акционерное общество 
НБ – национальное богатство 
НД – национальный доход 
НДС – налог на добавленную стоимость 

НДФЛ – налог на доходы физических лиц 
НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации 
НКО – небанковская кредитная организация 
НПФ – негосударственный пенсионный фонд 
НСПК – Национальная система платежных карт 
ОКАТО – Общероссийский классификатор объектов административно-

территориального деления 

ОКВ – Общероссийский классификатор валют 
ОМС – обязательное медицинское страхование 
ОМСч – обезличенный металлический счет 
ООН – Организация объединенных наций 
ООО – общество с ограниченной ответственностью 
ОСАГО – обязательное страхование гражданской ответственности вла-

дельцев транспортах средств 

ОФЗ – облигации федерального займа 
ОЭСР – Организацией экономического сотрудничества и развития 
ПАО – публичное акционерное общество 
ПИН-код – персональный идентификационный номер 
ПИФ – паевой инвестиционный фонд 
ПСН – патентная система налогообложения 
ПФИ – производный финансовый инструмент 
РТС – Российская торговая система 
РФ – Российская Федерация 
СБП – система быстрых платежей 
СНИЛС – страховой номер индивидуального лицевого счета 
СНС – Система национальных счетов 
СРО – саморегулируемая организация 
СТО – станция технического обслуживания 
УК РФ – Уголовный кодекс Российской Федерации 
ФНС – Федеральная налоговая служба 
ФЗ – федеральный закон 
ФСС – Фонд социального страхования 
ЭАД – экономические агенты с дефицитом денежных средств 
ЭАИ – экономические агенты с избытком денежных средств 
 

ПРЕДИСЛОВИЕ 

Экономическая культура и финансовая грамотность являются 
неотъемлемой частью общей культуры современного человека. 
Потребность в элементарных экономических и финансовых знаниях 
лежит в основе экономического поведения, в основе принятия 
финансовых решений. В настоящем учебнике представлен нестандартный 
подход к изложению традиционного материала. Отличительной 
особенностью учебника является то, что экономические и 
финансовые понятия рассматриваются с точки зрения человека. 
Учебный материал включает две части: «Человек и экономика» и 
«Человек и финансы». Такая структура учебника позволяет раскрыть 
фундаментальную основу экономического поведения человека 
и снабдить его инструментарием принятия финансовых решений. 
Кроме того, материал в части «Человек и финансы» изложен 
с учетом цифровизации российской экономки. 
Учебник носит авторский характер, авторы имеют научные 
публикации по тематике учебника. 
Учебник не привязан к конкретному образовательному стандарту. 
Он создан для освоения универсальной компетенции У-10 
(бакалавриат ФГОС ВО 3++) – способность принимать обоснованные 
экономические решения в различных областях жизнедеятельности (
категория универсальной компетенции «Экономическая 
культура, в том числе финансовая грамотность»). 
В результате изучения данного курса обучающийся должен 
• знать: 
– основы поведения экономических агентов; основные принципы 
экономического анализа для принятия решений; основные экономические 
понятия; ресурсные ограничения экономического развития, 
показателей экономического развития; особенности циклического 
развития рыночной экономики, рисков инфляции, безработицы, 
потери благосостояния и роста социального неравенства в пе-

риоды финансово-экономических кризисов; цели, задачи, инструменты 
и эффекты бюджетной, налоговой, денежно-кредитной, социальной, 
пенсионной политики государства;  
– основные виды личных доходов, механизмы их получения 
и увеличения; основные виды личных расходов, механизмы их снижения; 
сущность, виды и организационно-правовые формы предпринимательской 
деятельности; основные финансовые инструменты 
управления личными финансами; виды налоговых льгот, пенсионных 
и социальных выплат, понятие риска и его виды; 
• уметь: 
– воспринимать, анализировать и критически оценивать информацию, 
необходимую для принятия обоснованных экономических 
решений; решать типичные задачи в сфере личного экономического 
и финансового планирования, возникающие на этапах жизненного 
цикла человека; вести личный бюджет, используя существующие 
программные продукты; 
– выбирать инструменты управления личными финансами; 
пользоваться источниками информации о правах и обязанностях 
потребителя финансовых услуг, анализировать основные положения 
договора с финансовой организацией; идентифицировать риски, 
связанные с использованием инструментов управления личными 
финансами; 
• владеть: 
– навыками расчета суммы процентов по вкладу, сравнения 
доходности вкладов с различными условиями, расчета величины 
процентных платежей при разных условиях оплаты кредита; навыками 
выбора ценной бумаги (финансового продукта) в зависимости 
от инвестиционного профиля инвестора; навыками переоформления 
прав собственности на ценные бумаги при купле-продаже ценных 
бумаг; навыками выбора страховщика или страхового продукта. 
Учебник систематизирует понятия и нормативную базу по 
состоянию на начало 2021 года и является базисом для дальнейшего 
самообразования. 
Знания, приобретенные после освоения курса, будут полезны 
для принятия экономических и финансовых решений в различных 
областях жизнедеятельности. 

Благодарности 

Этот учебник является результатом сотрудничества многих 

специалистов. 

Авторы учебника благодарят: 
– за конструктивную помощь, высокопрофессиональные 

консультации 
Банкета И.В., 
руководителя направления экономического отдела 
отделения Омск Сибирского ГУ Банка России; 

Богдыль В.Ю., 
руководителя пресс-службы Омского отделения 
ПФР; 

Борисову Е.А., 
главного специалиста-эксперта отдела назначения 
пенсий Омского отделения ПФР; 

Галюкшову Т.В., ведущего аудитора ООО «Аудиторская компания 

«Финансовый советник»; 

Золотарева С.А., директора АО «Октан брокер»; 
Мусаеву О.А., 
директора Депозитария АО «Октан брокер»; 

Напалкову Л.С., руководителя сети Центров персонального обслу-

живания Омского отделения № 8634 ПАО Сбербанк; 


Подворную К.В., главного эксперта группы проведения депозитар-

ных операций Депозитарного отдела АО Спецде-
позитарий Инфинитум; 

Попова Ю.Ю., 
менеджера Управления продаж и обслуживания в 
сети ВСП Омского отделения № 8634 ПАО Сбербанк; 


Шинкового Д.В., начальника Управления безопасности Омского 

отделения № 8634 ПАО Сбербанк; 

Щербакова В.С., руководителя направления экономического отде-

ла отделения Омск Сибирского ГУ Банка России; 

Юрченко Т.В., 
заместителя начальника экономического отдела 
отделения Омск Сибирского ГУ Банка России; 

– за помощь в подборе материала и написании § 17.2 

Реутову И.М., 
кандидата экономических наук, доцента кафедры 
экономики и финансовой политики ОмГУ 
им. Ф.М. Достоевского; 

– за внимательное отношение к тексту учебника и выска-

занные критические замечания 
Меньшенину А.В., кандидата экономических наук, доцента; 

– за помощь в оформлении иллюстративного материала 

Чернобаеву Г.Е., кандидата экономических наук, доцента кафедры 

менеджмента и маркетинга ОмГУ им Ф.М. Достоевского. 

 

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Часть I 

 

ЧЕЛОВЕК И ЭКОНОМИКА 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Глава 1
 
 
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА 
(ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ 
ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА) 

1.1. Введение в экономическую культуру 

Понятие «культура» может использоваться в разных контекстах. 
Попробуем определить, что такое быть «грамотным и культурным» 
применительно к экономике. 
Среди множества определений культуры нет ни одного устоявшегося, 
которое можно легко понять и запомнить. Если в начале 
50-х годов ХХ века исследователями рассматривалось 164 общих 
определений культуры, то в 2000 году – уже около 500. Не менее 
дискуссионным является определение экономической культуры. 
Экономическая культура определяется как направление культуры 
в целом и как отдельный феномен, свойственный экономике. Она 
рассматривается авторами: 

как система ценностей и мотивов хозяйственной деятель-

ности; 

как уровень и качество экономических знаний; 
как традиции и нормы хозяйственной деятельности, регу-

лирующие экономические отношения и поведение; 

как созданные объекты, имеющие экономическое значение. 
Авторы учебника рассматривают экономическую культуру 

как способность принимать экономические решения на основе знания 
и понимания сущности экономических процессов, явлений и 
механизмов функционирования экономики. Элементами экономической 
культуры являются: 

знание законов и закономерностей экономики, основных 

базовых понятий, правовых основ функционирования экономики; 

умение применять полученные экономические знания при 

решении возникающих проблем; 

понимание экономических взаимосвязей, критическое от-

ношение к получаемой информации;