Оценка кластеризации газовой отрасли по параметрам рентабельности

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет)



            А.В. Шаркова, Е.А. Лемм


ОЦЕНКА КЛАСТЕРИЗАЦИИ ГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ ПО ПАРАМЕТРАМ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Монография

Под научной редакцией д.э.н., профессора А.В. Шарковой

2-е издание




Москва Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» 2022

УДК 662.76
ББК 65.305.143.23
     Ш28
Авторы:
     А.В. Шаркова - д.э.н., профессор, руководитель Департамента отраслевых рынков Факультета экономики и бизнеса, ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»;
     Е.А. Лемм - специалист ООО «НИИгазэкономика», магистрант, обучающийся по основной образовательной программе высшего образования -программе магистратуры по направлению подготовки 38.04.01 «Экономика», Факультет экономики и бизнеса, ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации».
Рецензенты:
     Н.В. Бондарчук - д.э.н., профессор, директор Научно-образовательного центра финансов и инвестиций Института финансов и устойчивого развития, ФГБОУ ВО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»;
     О.С. Кириченко - к.э.н., доцент, доцент Департамента отраслевых рынков Факультета экономики и бизнеса, ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Начальник центра финансового анализа ООО «НИИгазэкомика».

     Шаркова, А.В.
Ш28 Оценка кластеризации газовой отрасли по параметрам рентабельности : монография / А.В. Шаркова, Е.А. Лемм ; под науч. ред. д.э.н., проф. А.В. Шарковой ; Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. - 2-е изд. - Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2022. - 197 с.
         ISBN 978-5-394-05086-2.
         В монографии дается оценка кластеризации газовой отрасли по параметрам рентабельности. Монография рассчитана на широкий круг читателей: представителей государственного и муниципального управления, руководителей бизнес-структур, представителей профессиональных сообществ, научных работников, преподавателей вузов, магистров, аспирантов, студентов.




ISBN 978-5-394-05086-2

© А.В. Шаркова, Е.А. Лемм, 2021

        СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ.................................................6
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КЛАСТЕРИЗАЦИИ ГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ............................8
 1.1. Значение и роль газовой отрасли в экономике России.8
 1.2. Понятие и виды рентабельности деятельности организации; факторы, оказывающие влияние на рентабельность деятельности организации......15
 1.3. Сущность кластеров и их значение в российской экономике.......................................25
 1.4. Кластерный анализ и его роль в повышении рентабельности деятельности организаций.........29
Глава 2. ОЦЕНКА КЛАСТЕРИЗАЦИИ ГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ ПО ПАРАМЕТРАМ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ В 2016-2018 гг.............38
 2.1. Современное состояние российской газовой промышленности..................................38
 2.2. Анализ кластеров организаций газовой промышленности в рамках процессного подхода по методу Уорда....50
 2.3. Кластеризация газовой отрасли путем рейтинговой оценки параметров рентабельности................64
Глава 3. СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ОРИЕНТИРЫ РАЗВИТИЯ КЛАСТЕРОВ ГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ, НАПРАВЛЕННЫЕ
НА ПОВЫШЕНИЕ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ.......................71
 3.1. Развитие российской газовой отрасли в среднесрочной и долгосрочной перспективе......................71
 3.2. Предложения по совершенствованию алгоритма проведения кластерного анализа организаций газовой отрасли.81
 3.3. Оценка влияния факторов на изменение показателей рентабельности организаций, входящих в кластеры с невысокой эффективностью......................88
 3.4. Пути повышения рентабельности малоэффективных кластеров организаций газовой отрасли..........100
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.............................................108
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.......................114

3

ПРИЛОЖЕНИЯ.............................................121
 Приложение 1 - Создание цепочки добавленной стоимости в газовой промышленности..........................122
 Приложение 2 - Распределение объема добычи по производителям природного и попутного нефтяного газа... 123
Приложение 3 - Критерии отбора организаций для проведения кластерного анализа.........................124
 Приложение 4 - Исходные данные по виду деятельности 06.20 - добыча природного газа и газового конденсата -в2016-2018гг......................................125
 Приложение 5 - Исходные данные по виду деятельности 09.10 - предоставление услуг в области добычи нефти и природного газа - в 2016-2018 гг................127
 Приложение 6 - Исходные данные по виду деятельности 09.10.1 - предоставление услуг по бурению -в2016-2018гг......................................134
 Приложение 7 - Исходные данные по виду деятельности 35.22 - распределение газообразного топлива по газораспределительным сетям - в 2016-2018 гг...142
 Приложение 8 - Исходные данные по виду деятельности 49.50.2 - транспортирование по трубопроводам газа и продуктов его переработки - в 2016-2018 гг......156
 Приложение 9 - Рейтинговая оценка организаций по виду деятельности 06.20 - добыча природного газа и газового конденсата - в 2017-2018 гг............158
 Приложение 10 - Рейтинговая оценка организаций по виду деятельности 09.10- предоставление услуг в области добычи нефти и природного газа - в 2017-2018 гг...160
 Приложение 11 - Рейтинговая оценка организаций по виду деятельности 09.10.1 - предоставление услуг в области добычи нефти, природного газа и газового конденсата-в 2017-2018 гг.............................165
 Приложение 12 - Рейтинговая оценка организаций по виду деятельности 35.22 - распределение газообразного топлива по газораспределительным сетям - в 2017-2018 гг.......170

4

Приложение 13 - Рейтинговая оценка организаций по виду деятельности 49.50.2 - транспортирование по трубопроводам газа и продуктов его переработки -в2017-2018гг..........................................181
Приложение 14 - Распределение на кластеры организаций по виду деятельности 06.20 - добыча природного газа и газового конденсата...............................183
Приложение 15 - Распределение на кластеры организаций по виду деятельности 09.10- предоставление услуг в области добычи нефти и газа.......................184
Приложение 16 - Распределение на кластеры организаций по виду деятельности 09.10.1 - предоставлениеуслуг по бурению в области добычи нефти и природного газа.187
Приложение 17 - Распределение на кластеры организаций по виду деятельности 35.22- распределение газообразного топлива по газораспределительным сетям..............190
Приложение 18 - Распределение на кластеры организаций по виду деятельности 49.50.2 - транспортирование по трубопроводам газа и продуктов его переработки...196

5

        ВВЕДЕНИЕ


     Газовая промышленность является одной из наиболее значимых сфер современной экономики. Добываемые ресурсы и продукты переработки поставляются как на внешний, так и внутренний рынок для металлургической, химической промышленности, организаций топливно-энергетического комплекса, домохозяйств. В свете нестабильной политической и экономической ситуации в мире актуализируются проблемы состояния российской газовой отрасли, повышения эффективности её деятельности, рационального использования природных ресурсов, новых технологий.
     Авторами выдвинута гипотеза о невысокой эффективности большинства компаний газовой промышленности. Поскольку степень проработанности обозначенной проблематики с использованием методов кластерного анализа невысока, тема научной работы приобретает особую актуальность в условиях обсуждаемого экспертным сообществом реформирования газового рынка.
     Цель работы - проведение кластерного анализа организаций газовой промышленности по параметрам рентабельности, совершенствование алгоритма проведения кластерного анализа организаций газовой отрасли, определение мероприятий, направленных на повышение рентабельности кластеров отрасли.
     Предметом исследования является эффективность организаций газовой промышленности. Объект исследования - организации газовой промышленности, осуществляющие добычу природного газа и газового конденсата, транспортирование газа и продуктов его переработки, распределение газообразного топлива по распределительным сетям, а также компании, предоставляющие услуги в области добычи газа и газового конденсата.
     В соответствии с целью исследования были поставлены задачи:
     1.     Изучить понятие и виды рентабельности деятельности организации, определить наиболее значимые в значение в деятельности организации;

6

     2.     Раскрыть сущность кластеров и методологию кластерного анализа;
     3.     Провести анализ современного состояния газовой промышленности в Российской Федерации;
     4.     Провести кластерный анализ организаций по показателям рентабельности газовой промышленности по видам деятельности;
     5.     Выделить основные факторы влияния на изменение показателей рентабельности организаций кластеров с невысокой эффективностью;
     6.     Сформулировать предложения по совершенствованию алгоритма проведения кластерного анализа организаций газовой отрасли;
     7.     На основе результатов анализа кластеров с невысокой эффективностью разработать рекомендации по повышению эффективности деятельности таких кластеров.
     Теоретической базой исследования являются учебные пособия, а также труды российских и зарубежных ученых, изучающих вопросы повышения эффективности: Тютюкиной Е.Б., Шеремета А.Д., Митюшиной И.Л., Власовой В.М., Кетелса К. При написании научной работы были использованы базы данных СПАРК, материалы официальных сайтов, нормативно-правовые акты, аналитические обзоры и отчеты ведущих экспертов.
     Практическая значимость исследования состоит в возможности использования предложенных рекомендаций по повышению эффективности кластеров в целях разработки государственных и региональных программ развития газовой отрасли, а также совершенствования деятельности организаций внутри кластеров.
     Структура научной работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников, приложения.

7

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КЛАСТЕРИЗАЦИИ ГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ

        1.1. Значение и роль газовой отрасли в экономике России


     Российская газовая промышленность является одной из определяющих экономику страны отраслей. Её отличающей чертой является преобладание в производственной деятельности структур вертикально-интегрированных компаний, в особенности компаний Группы Газпром. Газовая отрасль выступает в том числе одним из драйверов развития топливно-энергетического комплекса России в целом, газовая инфраструктура страны обеспечивает энергетическую безопасность как государства в целом, так и его отдельных регионов (см. Рисунок 1).


Рисунок 1 - Газовая инфраструктура Российской Федерации

Источник: ТЭК России 2020: функционирование и развитие [Электронный ресурс] // Министерство энергетики Российской Федерации. - С. 85. - URL: https://minenergo.gov.ru/view-pdf/20322/154189


8

     В контексте пространственного развития страны важно понимание деятельности газовой промышленности как одного из ключевых секторов топливно-энергетического комплекса, предоставляющего стимулы к социально-экономическому развитию России в целом и её отдельных регионов.
     Вследствие необходимости размещения крупных инфраструктурных объектов по всей стране организации газовой промышленности наращивают присутствие в региональных экономиках, что способствует росту инвестиционного потенциала региона, развитию смежных отраслей на данных территориях, созданию новых рабочих мест, как следствие, возникает приток налоговых поступлений в бюджет субъекта федерации, что вызывает положительный экономический эффект при создании общественных благ, способствуя повышению уровня жизни населения.
     При растущем охвате контрагентов, сотрудничающих с компаниями газовой отрасли, в том числе на международных рынках, нематериальные активы, такие как деловая репутация для выживания в конкурентной среде также могут влиять на роль промышленного сектора в экономике страны. Чем более предсказуемы действия компании для поставщиков, покупателей и прочих стейкхолдеров, тем более привлекательна компания для долгосрочного сотрудничества, обеспечивающего устойчивость деятельности организации.
     Компании газовой отрасли, как правило, являются структурами российских вертикально-интегрированных компаний. Крупнейшим игроком на газовом рынке является ПАО «Газпром», на чью долю приходится 62,2% суммарной добычи в России. Заметную роль на рынке играет ПАО «Новатэк», реализующий проекты по сжижению природного газа и его продаже на внутренний и внешний рынки -доля компании в добыче природного газа в России составила 10,5%. Доля прочих структур вертикально-интегрированных компаний оценивается в 14,2%. 14,1% приходятся на независимые компании и компании-операторы по соглашениям о разделе продукции (8,7% и 4,4% соответственно).

9

     Предприятия газовой промышленности, осуществляя уплату налогов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, закупки товаров, работ, услуг прочих российских компаний, заключая сотрудничество с субъектами малого и среднего предпринимательства, создавая добавленную стоимость продукции, вносят значительный вклад в развитие экономики России.
     Доля нефтегазового сектора в валовом внутреннем продукте Российской Федерации оценивается в 15,2% по итогам 2020 года, на нефтегазовый сектор приходится чуть менее половины совокупного экспорта на внешние рынки - 44,6%, нефтегазовые доходы обеспечивают 28% федерального бюджета.
     Доля ПАО «Газпром» в ВВП России в 2020 г. составила 3,2% (см. Рисунок 2).


Рисунок 2 - Доля ПАО Газпром в ВВП Российской Федерации, %, в 2017-2020 гг.

Источник: составлено автором по материалам Отчета об устойчивом развитии ПАО «Газпром» 2020.


10

     ПАО «Газпром» является одним из крупнейших налогоплательщиков, в том числе вследствие реализации значительного объема поставок природного газа на внутреннем и внешних рынках. Совокупные налоговые платежи в бюджеты всех уровней в 2020 г. ПАО «Газпром» составили 2 368 млрд руб., из которых 812 млрд руб. или 34,3% составил налог надобычу полезных ископаемых (НДПИ), 472 млрд руб. или 19,9% -таможенные пошлины, 373 млрд руб. или 15,8% пришлось на уплату акцизов, 105 млрд руб. и 606 млрд руб. составили налог на прибыль и прочие налоги (4,4% и 25,6% соответственно). 181 млрд рублей составили дивиденды на долю государства.
     Таким образом, доходы консолидированного бюджета страны, величина которого составляет 91 859,3 млрд руб., на 2,6% обеспечены налоговыми обязательствами ПАО «Газпром».
     Налоговые поступления от другой крупной газовой компании России, ПАО «Новатэк», составили 105 511 млн руб. в 2020 году. 51 010 млн руб. составили расходы по налогу на прибыль (48,35%), расходы по налогу на добычу полезных ископаемых - 50 204 млн руб. или 47,6%, обязанности компании по уплате налога на имущество и прочих налогов составили 4 297 млн руб. или 4% от суммы всех налогов компании, подлежащих зачислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации. Стоит отметить, что ПАО «Новатэк» демонстрирует низкие показатели налоговых платежей в связи с особым налоговым регулированием.
     Газовая отрасль обеспечивает рабочие места для большого числа экономически активного населения. В видах деятельности, непосредственно связанных с производственным процессами, таких как добыча природного газа и газового конденсата, производство промышленных газов, транспортирование по трубопроводам газа и продуктов его переработки, хранение и складирование газа и продуктов его переработки заняты 198 тыс. чел.* ¹ Общая

ТТ

¹ В январе - июле 2020 г. по данным Совета по профессиональным квалификациям в нефтегазовом комплексе.

11

среднесписочная численность персонала Группы Газпром составила 477,6 тыс. чел. в 2020 году.
     Значимой тенденцией развития газовой промышленности в настоящее время является развитие рынка сжиженного природного газа - высокими темпами растет экспорт СПГ, планируются новые проекты строительства соответствующей инфраструктуры.
     В 2017 году доля поставок природного газа на внешние рынки трубопроводным транспортом составляла 93% суммарного объема продаж российского газа за рубеж, а в 2020 году вследствие увеличения поставок СПГ доля экспорта по газопроводам сократилась до 84%.
     Структура продаж в 2020 году незначительно изменилась по отношению к 2019 году: доля поставок на зарубежные рынки сократилась на 0,4%, составив 35,6%, а доля внутреннего рынка, соответственно, возросла до 64,4%.
     Важное значение для экономики страны имеет газохимический комплекс. Перерабатывающие мощности группы «Газпром» представлены заводами по переработке газа и газового конденсата, в том числе новыми проектами - на Дальнем Востоке состоялся запуск работы Амурского газоперерабатывающего завода, который по выходу на полную проектную мощность станет лидирующим заводом в мире по производству гелия - до 60 млн м³ в год, также будет реализован комплекс по переработке этансодержащего газа и производству СПГ в Усть-Луге, крупнейший по объему производства сжиженного природного газа в Северо-Западной Европе.
     В обеспечении энергетической безопасности важную роль играет газификация страны.
     По результатам программ газификации в 2005-2020 гг. уровень газификации страны составил 71,4% (см. Рисунок 3), дополнительно газифицированы свыше 1 млн домовладений, построены свыше 36 тыс. км газопроводов. Суммарный объем инвестиций оценивается в451 млрд рублей.

12

Рисунок 3 - Уровень газификации природным газом в России факт, %, в 2005-2020 гг., план, %, в 2021-2025 гг.

Источник: составлено авторами по материалам программы газификации регионов 2021-2025 гг., плана мероприятий по внедрению социально ориентированной и экономически эффективной системы газификации и газоснабжения субъектов Российской Федерации

     Деятельность газовых компаний оказывает стимулирующее влияние и на смежные отрасли - строительство, судостроение, научно-технические разработки. Необходимость новых решений для обеспечения эффективной деятельности газовой промышленности в сочетании с программой импортозамещения поддерживают российские промышленные и научные предприятия, вовлекая их в процесс освоения ранее не применяемых в стране технологий. Так, например, в ходе реализации дорожной карты по импортозамещению в 2015-2020 гг. свыше 97% материальнотехнических ресурсов составляют продукты отечественного производства. Субъекты малого и среднего предпринимательства составляют 59,6% общего числа контрагентов ПАО «Газпром». Общий объем договоров Группы Газпром, заключенных в 2020 г. с субъектами МСП, включенными в Единый реестр субъектов МСП,

13