Теория и практика применения информационных систем в налоговой сфере. Ч. 2. Руководство по технологии работы в автоматизированной информационной системе «НАЛОГ»

                Л.З. Давлеткиреева





ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ





                Часть 2





            РУКОВОДСТВО ПО ТЕХНОЛОГИИ РАБОТЫ В АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЕ «НАЛОГ»



4-е издание, стереотипное



Рекомендовано УМО РАЕ по классическому университетскому и техническому образовании» в качестве учебно-методического пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся но специальностям: 080800.62 - Прикладная информатика, 080801.65 - Прикладная информатика (в экономике)







        Москва Издательство «ФЛИНТА» 2023

УДК 336.1/.5
ББК 65.261.41я73
     Д13


Рецензенты:
доктор экономических наук, профессор Финансовой академии
при правительстве РФ Ю.М. Цыгалов

государственный налоговый инспектор, начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков в ИФНС по Орджоникидзевскому району г. Магнитогорска
Л.А. Рычкова

кандидат педагогических наук, доцент Магнитогорского государственного университета О.Б. Назарова





      Давлеткиреева Л.З.
Д13    Теория и практика применения информационных систем в налоговой
      сфере : учебно-методическое пособие. Ч. 2. Руководство по технологии работы в автоматизированной информационной системе «НАЛОГ» / Л.З. Давлеткиреева. - 4-е изд., стер. - Москва : ФЛИНТА, 2023. - 79 с. -ISBN 978-5-9765-1522-2

           В настоящем пособии показана технология работы в автоматизированной информационной системе (АИС) «Налог», организация рабочего места, строка меню, а также описание операций по учету физических и юридических лиц. В рамках реализации одного из национальных проектов, инициированных Российской Федерацией (РФ), данные указания написаны в виде инструкций для налоговых инспекторов, позволяющие поддерживать квалификацию персонала по работе на должном уровне.
           Пособие предназначено для консультантов соответствующих служб, налоговых инспекторов, студентов, аспирантов и преподавателей вузов.
УДК 336.1/.5
ББК 65.261.41я73







ISBN 978-5-9765-1522-2

                              © Давлеткиреева Л.З., 2017
© Издательство «ФЛИНТА», 2017

Содержание



Аннотация .............................................................4
Руководящие документы .................................................5
Список сокращений .....................................................6
Функции АИС «Налог» ...................................................7
1. Технология работы с АИС «Налог» ...................................22
  1.1. Вызов программы .............................................. 22
  1.2. Организация рабочего места ................................... 22
    1.2.1. Строка заголовка ......................................... 23
    1.2.2. Главное меню.............................................. 23
    1.2.3. Панель инструментов....................................... 24
    1.2.4. Рабочее пространство...................................... 25
  1.3. Главное меню.................................................. 25
    1.3.1. Меню «Файл»................................................25
    1.3.2. Меню «Вид»................................................ 26
    1.3.3. Меню «Сервис»............................................. 27
    1.3.4. Меню «Справка».............................................30
  1.4. Навигатор .................................................... 31
    1.4.1. Назначение навигатора .................................... 31
    1.4.2. Переход из окна запроса в окно результата................. 32
    1.4.3. Снять/Установить отметки.................................. 33
    1.4.4. Окно запроса ............................................. 33
    1.4.5. Сохранить настройку ...................................... 35
    1.4.6. Сбросить/Удалить настройку................................ 36
    1.4.7. Обновить/Восстановить настройку........................... 36
    1.4.8. Печать ................................................... 36
2. Описание операций .................................................37
  2.1. Учет физических лиц .......................................... 37
    2.1.1. Работа с входящими документами ........................... 38
    2.1.2. Задолженные входящие документы ........................... 43
    2.1.3. Неисполненные решения..................................... 43
    2.1.4. Работа с исходящими документами .......................... 44
    2.1.5. Постановка на налоговый учет физических лиц .............. 45
  2.2. Контроль учетных данных физических лиц ....................... 54
  2.3. Учет юридических лиц.......................................... 56
    2.3.1. Регистрация и ввод документов налогового учета ........... 57
3. Обратить внимание .................................................72
  3.1. Вызов программы .............................................. 72
  3.2. Настройка .................................................... 72
  3.3. Состояние документов ......................................... 73
  3.4. Ошибки и информация при работе УРМ и Навигатора .............. 76

3

Аннотация
     Важной составляющей эффективной и надежной работы информационной системы является высокая квалификация специалистов. Именно поэтому необходимо периодическое обучение персонала. Чем выше квалификация специалиста, тем меньше вероятность возникновения проблем, связанных с «человеческим фактором». Однако одной из важнейших задач является не только обучение, но и передача накопленного опыта другим специалистам.
     С этой целью разработаны данные методические указания по технологии работы в автоматизированной информационной системе «НАЛОГ», которые позволят поддерживать квалификацию персонала на уровне, необходимом для работы не только с эксплуатируемым серверным комплексом, но и с учетом внедрения новых систем.
     Обучение сотрудников специалистом - это обязательный пункт в работе ИФНС, который предусмотрен законодательством. Инструкции по работе с программой являются индивидуальным пособием, можно обучаться, не прерывая работу. Инструкции разработаны с учетом рекомендаций консультантов.
     Данное учебно-методическое пособие носит практический характер. Теоретические положения о налоговой системе, освещение теории и практики налогообложения Российской Федерации изложены в учебном пособии «Национальный проект в налоговой сфере. Автоматизированная информационная система «Налог».
     Реализация практической части программы обучения позволит сократить возможные финансовые потери в случае возникновения сложных аварийных ситуаций, ликвидация которых требует согласованной и эффективной работы, как штатных специалистов компании, так и специалистов сервисного центра.

Руководящие документы
1. ГОСТ 34.003-90 Информационная технология. Комплекс стандартов на автоматизированные системы. Термины и определения.
2. ГОСТ Р ИСО/МЭК 14764-2002 «Сопровождение программного средства».
3. ГОСТ Р ИСО/МЭК 15910-2002 «Процесс создания документации пользователя программного средства».
4. Положение об отделе регистрации и учета налогоплательщиков ИФНС России по Орджоникидзевскому району г. Магнитогорска Челябинской области от 17 марта 2003 г.
5. Приказ Госналогслужбы РФ от 13 июня 1996 г. N ВА-3-12/49 "Об утверждении Инструкции о порядке учета налогоплательщиков"
6. Приказ Госналогслужбы РФ от 13 июня 1996 г. N ВА-3-12/49 "Об утверждении Инструкции о порядке учета налогоплательщиков"
7. Приказ МНС РФ от 15 декабря 1999 г. N АП-3-10/399 "Об утверждении Положения об особенностях постановки на учет крупнейших налогоплательщиков - юридических лиц и форм документов, используемых при постановке на учет крупнейших налогоплательщиков - юридических лиц"
8. Приказ МНС РФ от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 "Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц" (с изм. и доп. от 24 декабря 1999 г., 3 марта 2004 г.)

Список сокращений
     АИС - автоматизированная информационная система.
     АРМ - автоматизированное рабочее место.
     ВП - ведомственная принадлежность.
     ГНИ - государственная налоговая инспекция.
     ЕГРН - единый государственный реестр налогоплательщиков.
     ИНН - идентификационный номер налогоплательщика.
     КПП - код причины постановки на учет.
     НО - налоговый орган.
     ОКОПФ - организационно-правовая форма.
     ОКФС - форма собственности.
     ПО - программное обеспечение.
     ПП - программный продукт.
     УРМ - универсальное рабочее место.

Функции АИС «Налог»
     В структуре налоговой системы РФ низовым уровнем являются налоговые инспекции районов, городов без районного деления и городских районов. Они осуществляют следующие функции:
   - контроль за соблюдением законодательства о налогах и других платежах в бюджет;
   - учет плательщиков налогов и платежей в бюджет;
   - обеспечение правильности исчисления налогов и платежей и контроль за своевременностью их поступления в бюджет;
   - проверка достоверности и контроль за своевременностью представления плательщиками бухгалтерской отчетности и расчетов, связанных с исчислением и уплатой налогов и платежей в бюджет;
   - взаимодействие с органами исполнительной власти, правоохранительными, финансовыми и кредитными органами в части контроля за правильностью реализации и исполнения законодательства;
   - наложение финансовых санкций, предусмотренных законодательством за его нарушение, и обеспечение правильности их применения;
   - составление, анализ и представление в районные и городские финансовые органы сведений о фактически поступивших суммах налогов и платежей в бюджет;
   - составление, анализ и представление вышестоящим государственным налоговым органам установленной отчетности;
   - ведение в установленном порядке делопроизводства и другие функции.
     Для осуществления всех указанных функций в системе управления органами Госналогслужбы РФ в 1992 г. была создана автоматизированная информационная система «Налог».
     Автоматизированная информационная система «Налог» представляет собой форму организационного управления органами Госналогслужбы. АИС «Налог» позволяет расширить круг решаемых задач, повысить аналитику,

7

обоснованность и своевременность принимаемых решений, снизить трудоемкость и рационализировать управленческую деятельность налоговых органов путем применения экономико-математических методов, вычислительной техники и средств связи, упорядочения информационных потоков. Цели функционирования автоматизированной информационной системы «Налог» можно сформулировать следующим образом:
   - повышение эффективности функционирования системы налогообложения за счет оперативности и повышения качества принимаемых решений;
   - совершенствование оперативности работы и повышение производительности труда налоговых инспекторов;
   - обеспечение налоговых инспекций всех уровней полной и своевременной информацией о налоговом законодательстве;
   - повышение достоверности данных по учету налогоплательщиков и эффективности контроля за соблюдением налогового законодательства;
   - получение данных о поступлении налогов и других платежей в бюджет;
   - сокращение объема бумажного документооборота.
       Структура АИС налоговой службы, как и структура самих налоговых органов, является многоуровневой. Существующая в стране система налоговой службы состоит из большого числа элементов. Вся система и каждый ее элемент обладают обширными внутренними и внешними связями. Для нормального функционирования системы осуществляется управление как отдельными элементами (налоговыми инспекциями), так и системой в целом. В налоговой системе процесс управления является процессом информационным. АИС налоговой службы состоит из функциональной и обеспечивающей частей.
     Функциональная часть отражает предметную область, содержательную направленность АИС. В зависимости от функций, выполняемых налоговыми органами, в функциональной части выделяются подсистемы, состав которых для каждого уровня АИС «Налог» свой. Функциональные подсистемы состоят из комплексов задач, характеризующихся определенным экономическим со

8

держанием, достижением конкретной цели, которую должна обеспечить функция управления. В комплексе задач используются различные первичные документы и составляется ряд выходных документов на основе взаимосвязанных алгоритмов расчетов. Алгоритмы расчетов базируются на методических материалах, нормативных документах и инструкциях. В состав каждого комплекса входят отдельные задачи. Задача характеризуется логически взаимосвязанными выходными документами, получаемыми на основе единых исходных данных.
     Обеспечивающая часть включает информационное, техническое, программное и другие виды обеспечения, характерные для любой автоматизированной информационной системы организационного типа.
     Информационное обеспечение включает весь набор показателей, документов, классификаторов, кодов, методов их применения в системе налоговых органов, а также информационные массивы данных на машинных носителях, используемые в процессе автоматизации решения функциональных задач.
     Техническое обеспечение представляет собой совокупность технических средств обработки информации, основу которых составляют различные ЭВМ, а также средств, позволяющих передавать информацию между различными автоматизированными рабочими местами как внутри налоговых органов, так и при их взаимодействии с другими экономическими объектами и системами.
     Программное обеспечение представляет собой комплекс разнообразных программных средств общего и прикладного характера, необходимый для выполнения различных задач, решаемых налоговыми органами.
     Автоматизированная информационная система налоговой службы относится к классу больших систем. К ней, как и к любой подобной системе такого класса, предъявляется ряд требований: достижение целей создания системы; совместимость всех элементов данной системы, как в ее рамках, так и с другими системами, системность, декомпозиция и др. Эти требования предполагают возможность модернизации элементов системы, адаптацию их к меняющимся условиям, надежность в эксплуатации и достоверность информации, однократ

9

ность ввода исходной информации и многофункциональное, многоплановое использование выходной информации, актуальность информации, хранящейся в базе данных.
     АИС при минимальных затратах ручного труда должна обеспечить сбор, обработку и анализ информации о состоянии объекта управления, выработку управляющих воздействий, обмен информацией как внутри системы, так и между другими системами одинакового и разных уровней. АИС должна быть оснащена таким комплексом технических средств, который обеспечивал бы реализацию управляющих алгоритмов, связь между системами, простоту ввода исходной информации, разнообразие вывода результатов обработки, простоту и технологичность технического обслуживания, совместимость всех технических модулей как в программном, так и в информационном аспекте. Существенным требованием является разработка и функционирование системы на базе имеющихся операционных систем различных типов, пакетов прикладных программ, ориентированных на обработку данных и решение функциональных задач, систем управления базами данных, обеспечивающих накопление, ведение и выдачу в обработку информации, необходимой для решения задачи пользователем или удовлетворения его информационного запроса, пакетов программ, обеспечивающих обмен информацией между системами и т.д.
     В информационном аспекте система должна предоставлять достаточную и полную информацию для реализации ее основных функций, иметь рациональные системы кодирования, использовать общие классификаторы информации, иметь хорошо организованные информационные файлы и базы данных, управляемые СУБД, формировать выходную информацию в форме, удобной для восприятия пользователями, и т.д.
     Архитектура информационной системы АИС «Налог» представляет собой единую централизованную структуру, построенную по принципу иерархической организации, соответствующей иерархии подразделений Федеральной на

10

логовой службы России и представляет собой многоуровневую инфраструктуру сбора, обработки и передачи информации, включающую три уровня:
пользовательский уровень в виде автоматизированных информационных систем подразделений ФНС России (центрального аппарата (ЦА), управлений ФНС (УФНС), инспекций ФНС (ИФНС));

     уровень обмена и обработки налоговой информации в виде центров обработки данных и аппаратно - программных комплексов УФНС;

транспортный уровень, обеспечивающий информационнокоммуникационный сервис для обмена данными между подсистемами АИС «Налог».

     Каждому уровню налоговой системы соответствует свой состав функционального обеспечения. Так, на втором уровне можно выделить следующие основные функциональные подсистемы:
     -  подготовка типовых отчетных форм;
     -  контрольная деятельность;
     -  методическая, ревизионная и правовая деятельность;
     -  аналитическая деятельность Государственной налоговой инспекции
        (гни);
     -  внутриведомственные задачи.
     Подсистема подготовки типовых отчетных форм связана с формированием сводных таблиц статистических показателей, характеризующих типовые виды деятельности ГНИ регионального уровня в части сбора различных видов налоговых платежей и контроля за этим процессом.
     Контрольная деятельность. Прежде всего, предусматривает ведение Государственного реестра предприятий и физических лиц. Государственный реестр предприятий содержит официальную регистрационную информацию о предприятиях (юридических лицах), а в реестре физических лиц хранится ин

11