Организация деятельности коммерческого банка
Покупка
Основная коллекция
Тематика:
Банковское дело
Издательство:
Сибирский федеральный университет
Год издания: 2021
Кол-во страниц: 240
Дополнительно
Вид издания:
Учебное пособие
Уровень образования:
ВО - Бакалавриат
ISBN: 978-5-7638-4483-2
Артикул: 814245.01.99
Представлены тестовые задания, ситуационные задачи, кейсы, позволяющие закрепить теоретические знания в области банковского дела. Приведены методические рекомендации к задачам и примеры их решения.
Предназначен для студентов, обучающихся по направлению подготовки бакалавров 38.03.01 «Экономика», а также другим направлениям и специальностям финансово-экономических вузов.
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Оглавление 1 Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Сибирский федеральный университет И. А. Янкина, Ю. И. Черкасова, Н. С. Осколкова ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Практикум Красноярск СФУ 2021
Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты
2
УДК 336.713(07)
ББК 65.262.101я73
Я627
Р е ц е н з е н т ы:
А. С. Березнёв, кандидат экономических наук, председатель правления
ООО НКО «Красноярский краевой расчётный центр»;
О. К. Стуканова, начальник управления кредитования Красноярского
отделения № 8646 ПАО «Сбербанк»
Янкина, И. А.
Я627 Организация деятельности коммерческого банка : практикум /
И. А. Янкина, Ю. И. Черкасова, Н. С. Осколкова. – Красноярск : Сиб.
федер. ун-т, 2021. – 240 с.
ISBN 978-5-7638-4483-2
Представлены тестовые задания, ситуационные задачи, кейсы, позволяющие
закрепить теоретические знания в области банковского дела. Приведены
методические рекомендации к задачам и примеры их решения.
Предназначен для студентов, обучающихся по направлению подготовки
бакалавров 38.03.01 «Экономика», а также другим направлениям и специальностям
финансово-экономических вузов.
Электронный вариант издания см.:
http://catalog.sfu-kras.ru
УДК 336.713(07)
ББК 65.262.101я73
ISBN 978-5-7638-4483-2 © Сибирский федеральный
университет, 2021
Оглавление 3 ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 5 Г л а в а 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ОБЩИЕ ОСНОВЫ И СОВРЕМЕННЫЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ................................ 8 Примеры решения задач .......................................... 13 Задачи для самостоятельного решения .................. 15 Кейсы ......................................................................... 22 Контрольные вопросы и задания ............................ 40 Тесты для контроля знаний ..................................... 41 Г л а в а 2. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И БАНКОВСКИЕ СДЕЛКИ ...................................................... 53 2.1. Банковские операции ........................................................... 53 2.1.1. Операции по привлечению ресурсов ...................... 53 Примеры решения задач .......................................... 56 Задачи для самостоятельного решения .................. 57 Кейсы ......................................................................... 59 Контрольные вопросы и задания ............................ 61 Тесты для контроля знаний ..................................... 62 2.1.2. Кредитные операции юридическим и физическим лицам ................................................ 65 Примеры решения задач .......................................... 69 Задачи для самостоятельного решения .................. 69 Кейсы ......................................................................... 75 Контрольные вопросы и задания ............................ 90 Тесты для контроля знаний ..................................... 90 2.1.3. Расчётно-кассовое обслуживание клиентов коммерческого банка ............................................... 95 Примеры решения задач ......................................... 97 Задачи для самостоятельного решения ................. 97 Кейсы ........................................................................ 99 Контрольные вопросы и задания ......................... 103 Тесты для контроля знаний .................................. 104
Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 4 2.1.4. Валютные операции коммерческого банка ......... 109 Примеры решения задач........................................ 112 Задачи для самостоятельного решения ............... 116 Кейсы ....................................................................... 124 Контрольные вопросы и задания ......................... 125 Тесты для контроля знаний ................................... 125 2.1.5. Операции коммерческого банка с драгоценными металлами .................................. 128 Примеры решения задач........................................ 129 Задачи для самостоятельного решения ............... 131 Кейсы ....................................................................... 134 Контрольные вопросы и задания ......................... 135 Тесты для контроля знаний ................................... 136 2.2. Банковские сделки ............................................................. 141 Примеры решения задач........................................ 144 Задачи для самостоятельного решения ............... 147 Кейсы ....................................................................... 149 Контрольные вопросы и задания ......................... 152 Тесты для контроля знаний ................................... 153 Г л а в а 3. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .................................................. 157 3.1. Анализ финансовой отчетности коммерческого банка .. 157 Примеры решения задач ....................................... 158 Задачи для самостоятельного решения ............... 162 Кейсы ...................................................................... 193 Контрольные вопросы и задания ......................... 195 Тесты для контроля знаний .................................. 196 3.2. Оценка экономического положения банка ...................... 198 Примеры решения задач ....................................... 204 Задачи для самостоятельного решения ............... 205 Кейсы ...................................................................... 212 Контрольные вопросы и задания ......................... 226 Тесты для контроля знаний .................................. 228 Примерные темы курсовых работ и рефератов .. 231 ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................... 232 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК .......................................................... 233
Введение 5 ВВЕДЕНИЕ Современное состояние банковской системы РФ характеризуется уменьшением количества банков, поскольку Банк России активно занимается процедурой санации банковского сектора. Отличительными национальными особенностями банковской системы являются высокая концентрация активов и доминирование банков с прямым или опосредованным государственным участием. В сферу интересов органов регулирования включается новая область пруденциального регулирования банковской деятельности, связанная с ключевыми банковскими процессами, такими как внутренний аудит и внутренний контроль, управление капиталом банка и операционным риском. Однако в отличие от подхода, основанного на контролировании обязательных коэффициентов банков, органы регулирования избегают жестких предписаний и вместо этого обычно определяют общую политику и функциональные требования, которые должны соблюдаться банком при осуществлении конкретного процесса. Новые рыночные условия также изменили отношение регулирующих инстанций и к взаимопроникновению банковских структур и финансовых организаций, включая институты, использующие новые финансовые технологии (далее – финтехи). Для качественного рывка банки используют такие драйверы, как современные цифровые технологии, которые пока только стартуют в их (банков) традиционном бизнесе. Это принципиально новая модель построения бизнеса, полное переосмысление традиционных подходов к решению проблем клиентов, создание уникального опыта. Новая концепция не может работать на существующих управленческой и операционной моделях. В цифровом мире организации должны перестроиться. Текущая модель построения бизнеса, система управления и операционная модель банков в основном ориентированы на поступательное развитие и не предполагают масштабной цифровой трансформации. Банки, которые уже начали свой путь в этом направлении с внедрения новых ИТ-систем, поддержки новых каналов коммуникаций, мобильных приложений, сейчас сталкиваются с необходимостью преобразования мышления своих руководителей и сотрудников, внедрения новой культуры ведения бизнеса, операционных изменений.
Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 6 Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействуют структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Тенденция развития функций коммерческих банков в современных условиях сохраняется. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют нехарактерные для коммерческих банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, тем самым повышая роль банков в функционировании экономики. Целью данного практикума является предоставление обучающимся возможности расширения и углубления знаний, умений и навыков в банковском деле для дальнейшего продолжения обучения и успешной профессиональной деятельности. Современным специалистам необходимо постоянное приращение знаний, умений и навыков по трансформации организационных основ банковской деятельности в связи с потребностью применения передовых инновационных технологий для повышения эффективности работы кредитных организаций. Задачи данного практикума позволяют достичь поставленной цели, так как его материал познакомит обучающихся с уникальным составом, структурой современной банковской системы РФ, ее ролью в государственном регулировании развития экономических процессов. Практикум научит пользоваться инструментарием оценки и принятия управленческих решений для разных банковских операций и банковских сделок, производить расчеты по их результатам, поможет студентам направления «Экономика» в овладении общекультурными и профессиональными компетенциями. Одна из главных особенностей подготовки специалистов в банковской сфере – её связь с конкретными задачами их будущей профессиональной деятельности. Важнейшим звеном этой связи является учебная и производственная практика, которая органически входит в учебный процесс. Практикум предназначен для закрепления теоретических знаний путем решения задач и проблемных заданий, разбора кейсов, основанных на современных практических ситуациях, финансовых и кредитно- банковских нормативных актах студентами, обучающимися по направлению подготовки «Экономика», и позволяет подготовить студентов к производственной практике в банках и выполнению выпускных квалификационных ( дипломных) работ.
Введение 7 Решению задач, кейсов, тестов, помещенных в настоящем практикуме, должны предшествовать усвоение теоретических знаний, ознакомление с новыми нормативными актами, методическими рекомендациями к практическим задачам с примерами и использование их в процессе решения задач для самостоятельной работы. Авторы полагают, что практикум может быть полезен для студентов, слушателей системы повышения квалификации руководителей и специалистов в области банковского дела, а также для всех читателей, интересующихся проблемами современной банковской системы. Авторы практикума: И. А. Янкина (введение, заключение, 1-я глава), Ю. И. Черкасова (3-я глава), Н. С. Осколкова (2-я глава).
Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 8 Г л а в а 1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА: ОБЩИЕ ОСНОВЫ И СОВРЕМЕННЫЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ Банковская система чаще всего рассматривается как понятие, адресованное к совокупности банков, обслуживающих потребности экономических субъектов. В банковскую систему входят различного рода банки, зарегистрированные в стране. Согласно институциональному подходу, банковская система представляет собой необходимую совокупность банков, небанковских кредитных учреждений и банковской инфраструктуры, обеспечивающих её устойчивое развитие. Функциональный подход рассматривает банковскую систему через призму деятельности банков, их операций, организацию банковской деятельности и её регулирование. Банковская система – это соединение институционального и функционального принципов при раскрытии её содержания. Системный подход предполагает представление банковской системы в виде взаимосвязанных и взаимозависимых элементов. Основным элементом банковской системы является банк, сущность которого может быть представлена в различных аспектах. В современных условиях банки являются финансовыми супермаркетами, представляя различные услуги и разнообразные операции. Кроме того, современным трендом развития кредитных институтов является создание экосистемы, включающей предоставление не только банковских, но и иных видов услуг клиентам, таких как транспортные услуги, услуги по обеспечению товарами, услуги связи, коммуникаций и др. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении социально-экономических программ государства, ведут статистику и др. Банки определяют как учреждение, организацию, как орган экономического управления. Такое определение сформировалось в период национализации частных банков и установления монополии государства на банковское дело. Такая трактовка понятия «банк» была характерна для распределительной модели экономики. Банк − посредническая организация, но это посредничество особого рода в отличие от торгового посредничества, юридических, коммуникаци-
Г л а в а 1. Банковская система: общие основы и современные представления 9 онных услуг и др. Основанием такой трактовки является особый «перелив» ресурсов, который осуществляется банком. В начале XX в. банк трактовался как агент биржи, осуществляющий посреднические операции с ценными бумагами, валютой, драгоценными металлами. Банк − корпорация, специфический вид деятельности, имеющий производительный характер, который подразумевает создание собственных специфических продуктов: платёжных средств, аккумулированных свободных ресурсов (превращает «неработающие» денежные средства в «работающие»), кредитов, разнообразных услуг. Таким образом, банк − это производительное учреждение, основная цель деятельности которого − удовлетворение потребностей в банковском обслуживании участников рынка. В современном мире наиболее заметными являются две модели развития банковской системы – европейская и мусульманская. Европейская модель наиболее распространённая. Её исторические корни уходят в ХIII в. – период образования первых банков Венеции, Генуи и Амстердама. Совершая первые кредитные, депозитные, расчетные и обменные операции, данные банки обслуживали преимущественно денежно-торговый оборот, формировались по типу коммерческих учреждений, стремящихся к получению процента как источника прибыли. В отличие от европейской мусульманская модель развития ориентировалась не на взыскание ссудного процента, а на получение дохода посредством участия в прибыли обслуживаемых клиентов. С позиции технологии совершения традиционных банковских операций между этими моделями деятельности нет принципиальных различий. Современные западные банки, расширяя географию своего участия в мусульманских странах, начинают всё чаще работать в них, соблюдая традиционные принципы банковской деятельности и правила, действующие в этих странах. На протяжении истории банковской деятельности её модель менялась и по типу её архитектурного построения. В течение первого этапа истории господствовала одноуровневая модель. Лишь в XIX в. произошло разделение труда в банковской деятельности – образование двухуровневой модели, где эмиссионные банки, получив монополию в эмитировании наличных денег, стали обслуживать преимущественно макроэкономические потребности, а коммерческие банки сосредоточили свои операции на обслуживании потребностей отдельных товаропроизводителей и населения. В современных условиях поиски стратегических эффективных моделей развития банковской системы продолжаются. Среди процессов, которые происходят в банковской системе, выделяются следующие:
Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 10 ● концентрация и централизация банковского капитала; ● универсализация и специализация банков; ● усиление конкуренции на банковском рынке; ● глобализация банковской деятельности; ● цифровизация и внедрение финансовых инноваций в банковскую деятельность; ● регулирование и дерегулирование банковского рынка. Концентрация и централизация банковского капитала может проходить в форме слияний и поглощений, вызванных требованиями регулятора к размеру капитала банка. Несколько банков объединяются, тем самым наращивая размер собственного капитала. Изменения условий функционирования банков во всем мире привели к необходимости наращивания собственного капитала банков для повышения их надёжности и экономического роста, уменьшения вероятности банкротства и сокращения излишнего риска для кредиторов и вкладчиков. Проблема недостаточной капитализации для банковского сектора экономики стала особенно актуальной в условиях мирового финансового кризиса. Для российского банковского сектора, испытывающего острый дефицит капитала, она приобрела исключительно важное значение. Способом решения проблемы дефицита капитала у коммерческого банка является процесс слияния и поглощения. Слияние – это реорганизация двух и более юридических лиц, при котором права и обязанности каждого переходят к вновь созданной организации. Поглощение – это взятие одной компанией другой под свой контроль, управление без приобретения абсолютного права собственности на неё. Волна слияний и поглощений в мире усилилась с 2003 г., когда общий объём сделок по всему миру достиг 1,39 трлн долл. – рост на 2 % по сравнению с 2002 г. Активность рынка слияний и поглощений зависит от состояния экономики, степени дерегулирования банковского дела. Сильными сторонами процесса слияний и поглощений являются: ● повышение эффективности деятельности коммерческих банков (снижение издержек, дублирования операций, функций); ● внедрение новых технологий; ● распределение кредитных и иных рисков банковского дела; ● расширение спектра банковских продуктов и услуг. Слабые стороны процесса слияний и поглощений: ● снижение доходности депозитных операций и повышение – по кредитным; ● уменьшение числа мелких и средних банков, а также базы для кредитования малого и среднего бизнеса;
Г л а в а 1. Банковская система: общие основы и современные представления 11 ● увеличение риска отдельных коммерческих банков и системного риска. Универсализация и специализация банков – это два параллельных процесса развития типов банков, две модели; их функционирование не противоречит друг другу, регулируется определенными традициями, кадровым обеспечением, условиями конкуренции и др. Приспосабливаясь к условиям окружающей среды, потребностям своих клиентов, каждый из данных типов может быть вполне развит в текущем столетии. Применительно к крупным универсальным банкам довольно распространённым стало применение термина «мультиспециализированные банки», поскольку в своей деятельности они стали выделять, как правило, три функциональных подразделения, занимающихся розничным бизнесом (обслуживание частных лиц и предприятий), инвестиционной деятельностью и управлением активами. Дифференцируя свою деятельность (в рамках универсализации), банки специализируют работу своих подразделений. Нижний эшелон (филиал банка) выступает как производственная единица, имеющая свою компетенцию и определенную стратегию получения прибыли. Верхний эшелон, обладая другой компетенцией, объединяет производственные единицы. Конкуренция между кредитными институтами носит в основном неценовой характер, повышая качество предлагаемых услуг, банковского обслуживания, внедряя новые технологии в банковский бизнес. Глобализация банковской деятельности расширяет границы деятельности банков за национальные рамки: национальные банковские учреждения увеличивают филиальную сеть за рубежом, иностранные банки усиливают своё присутствие в национальной банковской системе. Внедрение финансовых инноваций, цифровизация банковского бизнеса повышают качество банковского обслуживания, позволяют совершенствовать организацию работы и управления банком. Попытка увидеть новый облик банка – банка XXI в. – просматривается и в концепции «виртуальный банк». В последние десятилетия в банковском производстве произошли существенные изменения в информационном и коммуникационном обеспечении. Этот процесс, бесспорно, продолжится и в ближайшем будущем. Уже сейчас работают «домашние», дистанционные банки, на очереди «виртуальный банк», где нет контор, агентств и отделений. «Виртуальный» (дистанционный) банк способен на базе телефонных каналов связи и компьютерных технологий выполнять по поручению клиента операции по управлению депозитами, расчётами и кредитами, без физического контакта с клиентами выполнять всё то, что делает сейчас обычный банк, в том числе применяющий бумажные технологии.
Организация деятельности коммерческого банка: практические аспекты 12 Регулирование банковского рынка решает две задачи: с одной стороны, задачу снижения банковских рисков, обеспечения устойчивости и надёжности банковской системы; с другой стороны, задачу обеспечения добросовестной конкуренции на банковском рынке, внедрения финансовых инноваций, усиления финансовой глобализации. Цель дерегулирования состоит в том, чтобы побудить банки использовать более широкий инструментарий конкуренции, активизировать рынок банковских услуг. Изменения в элементах, составляющих банковскую систему, происходят постоянно и зависят от внешних и внутренних факторов. В течение 2020 г. эти изменения были связаны с общемировыми проблемами снижения цен на энергоносители, нефть и преодоления распространения COVID-19. Результатом приспособления современной банковской системы к изменившимся условиям развития экономики стали два взаимосвязанных процесса: ● структурная перестройка банковской системы, концентрация и универсализация деятельности коммерческих банков с сохранением определённой специализации, динамизм небанковских институтов; ● перестройка основ банковской деятельности. Быстрое стирание различий между отдельными типами банков, между банками и другими кредитными институтами и небанковскими учреждениями – одна из важнейших тенденций структурной перестройки банковской системы – создание экосистемы. Современный коммерческий банк представляет собой универсальный многофункциональный кредитно- финансовый комплекс с широким диапазоном услуг и операций. Размывание границ между различными типами кредитных институтов прослеживается по двум направлениям: ● через расширение нетрадиционных операций; ● проникновение на банковские рынки небанков. Общая для крупных банковских учреждений тенденция к универсализации сочетается с сохранением и даже определённым укреплением специализации. Это происходит в тех случаях, когда специализация обеспечивает устойчивые позиции на рынке данного вида услуг или повышает эффективность деятельности. В этом случае специализация выступает как своеобразная альтернатива конкурентному преимуществу универсальных институтов. Наблюдается такой процесс, как респециализация учреждений универсального типа. К специализации прибегают в основном мелкие и средние банки, которые стремятся отыскать «рыночные ниши», т. е. такие виды услуг, которые не привлекли внимания универсальных и крупных банков. Эту тенденцию поддерживает усиление конкуренции в банковском деле.