Уголовно-правовая охрана экономической деятельности

Л.А. Буторин, Д.Е. Буторин





                УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ОХРАНА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ





Учебное пособие



4-е издание








Москва
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
2022

УДК 343
ББК 67.408
     Б93

Авторы:
     Л.А. Буторин - кандидат юридических наук, доцент: введение, главы 1-3, глава 4 (совместно с Д.Е. Буториным), главы 6-7, заключение;
     Д.Е. Буторин - заместитель начальника управления ГУ МВД России по Московской области: глава 4 (совместно с Л.А. Буториным), глава 5.


     Буторин, Леонид Александрович.
Б93    Уголовно-правовая охрана экономической деятельности :
     учебное пособие / Л.А. Буторин, Д.Е. Буторин. - 4-е изд. - Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2022. - 174 с.
         ISBN 978-5-394-04690-2.
         В учебном пособии на основе анализа законодательства и имеющихся в настоящее время точек зрения предложена классификация статей главы 22 Уголовного кодекса РФ, которая положена в основу тематического распределения вопросов, подлежащих изучению. С учетом внесенных в уголовный закон новелл и бланкетного характера норм этой сферы дана характеристика составов преступления с акцентированием внимания на содержание их основных, квалифицированных и особо квалифицированных составов, а также категорий тяжести при оценках содеянного.
         Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция» (уровень бакалавриата) и специальности «Экономическая безопасность» (уровень специалитета), а также студентов среднего профессионального образования, обучающихся по специальности «Правоохранительная деятельность». Может быть полезна аспирантам и практическим работникам, интересующимся в рамках уголовного права институтом борьбы с преступлениями в сфере экономической деятельности.






ISBN 978-5-394-04690-2

          © Буторин Л. А., Буторин Д.Е., 2018
          © Буторин Л. А., Буторин Д.Е., 2019,

                                   с изменениями

СОДЕРЖАНИЕ


Введение.....................................................4
1. Общие вопросы Главы 22 УК «Преступления в сфере экономической деятельности» ...........6
2. Преступления, посягающие на отношения в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности ......19
3. Преступления, посягающие на кредитно-денежные отношения .69
4. Преступления, посягающие на отношения по осуществлению добросовестной конкуренции и ограничению монополизма.........81
5. Преступления, посягающие на финансовые отношения в сфере обращения денег, ценных бумаг, драгоценных камней 105
6. Преступления, посягающие на финансовые отношения по уплате налогов и сборов ................................131
7. Преступления, посягающие на отношения по осуществлению внешнеэкономической деятельности ..........................144
Заключение.................................................158
Список литературы..........................................160

3

ВВЕДЕНИЕ


     Уголовно-правовая охрана экономической деятельности призвана гарантировать частным предпринимателям (независимо от их гражданской принадлежности: гражданам Российской Федерации, иностранцам и др.), организациям и предприятиям различных форм собственности, а также Российскому государству свободу предпринимательской и иной экономической деятельности.
     Прочная, развитая экономическая основа гарантирует внутреннее стабильное развитие и внешнюю независимость государства. В связи с этим обеспечение безопасности экономической деятельности средствами уголовно-правового воздействия представляет определенное значение и интерес с позиций подготовки и получения юридических знаний, относящихся к этому направлению, совершенствования законодательства, теоретических исследований и оказания положительного воздействия на решение практических вопросов.
     Конституция Российской Федерации провозгласила обеспечение свободы предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности (ст. 8, 34). Отсюда следует, что все виды не запрещенной законом экономической деятельности обеспечиваются необходимой для её осуществления свободой и защитой со стороны государства, что по существу означает гарантированную от вмешательства из вне без соответствующих инициатив предпринимателей свободу в выборе организации и непосредственного процесса получения интересующего предпринимателя результата.
     Предусмотренные гражданским и административным правом механизмы должны создавать вполне комфортное для экономической деятельности правовое поле. Однако наряду с ними административное и в большей степени уголовное право предусматривают и те меры, которые обеспечивают защиту этой деятельности от незаконного вмешательства, а также ответственность за нарушение установленного для ее осуществления порядка как лицами, представляющими предпринимательскую сторону, так и теми, кто воздействует на предпринимательскую сферу из вне.

4

     Чтобы определить границы, относящиеся к сфере защиты предпринимательства, необходимо, обозначить ее место в системе, которая обеспечивает эту защиту, и меры, которыми охрана или защита осуществляется; охарактеризовать цели, на которые направлены эти меры, и перечислить круг органов, обеспечивающих такую защиту. Приоритет в уголовно-правовой охране по праву отводится уголовному законодательству, в связи с чем актуален анализ его норм в редакции, действующей в настоящее время.

5

1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ГЛАВЫ 22 УК «ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

     Экономические отношения в самом общем виде - это общественные отношения, определяемые формами собственности на ресурсы и результаты экономической деятельности, направленные на развитие рыночных отношений, заключающиеся в деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг¹. Защита экономических отношений, опирающихся на экономический базис есть наиболее важное условие для существования государства и общества и поэтому в деле защиты или охраны различных видов экономической деятельности представляет определенный интерес и цели для поступательного развития государственных институтов, включая безопасность его существования.
     Составной частью системы национальной безопасности государства является его экономическая безопасность.
     В настоящее время вопросу экономической безопасности Российской Федерации уделяется достаточно много внимания с позиции возмещения ущерба и привлечения к ответственности лиц, действия которых повлекли такой ущерб² * * * ⁶. К одному из наиболее разработанных теорией и законодательством направлению экономической безопасности относится уголовно-правовая охрана экономической деятельности.
     Внимание к законодательному регулированию и научным исследованиям этой сферы оправдано тем, что в отличие от ранее

     ¹ Российское уголовное право: Учебник: В 2 т. - Т. 2: Особенная часть / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, В.С. Комиссарова, А.И. Рарога. - М.: Проспект, 2011. - С. 215.

     ² В государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основные положения), одобренной Указом Президента РФ от 29.04.1996 г. № 608, объектами экономической

безопасности России названы «личность, общество, государство и основные элементы экономической системы...». В настоящее время эта стратегия

нашла отражение как составная часть в Законе РФ от 28.12.2010 г. № 390-ФЗ

«О безопасности» (в ред. от 05.10.2015 № 285-ФЗ). Система ГАРАНТ: http://base.garant.rU/12181538/#ixzz53nlTBuzs

6

существовавшего государства, преемником которого стала Россия, современная Российская Федерация во главу угла ставит защиту прав и законных интересов граждан. К ним относятся и те, которые свое предназначение связывают с экономической деятельностью. Однако неизбежные конфликты как между гражданами, так и между гражданами и государством в сфере экономической деятельности порой могут быть разрешены только уголовно-правовыми средствами.
     В периодической печати и других источниках приводятся многочисленные примеры с конкретно указываемыми цифрами ущерба, для выяснения обстоятельств возникновения которого порой возбуждаются уголовные дела, привлекаются к ответственности виновные лица и ведется расследование, завершающееся судебными процессами с осуждением виновных.
     Однако нельзя не отметить и то, что значительная доля фактов причинения ущерба экономической деятельности остается латентной, а в ряде случаев виновные лица уклоняются от ответственности, многомиллионный (или даже миллиардный) ущерб остаётся невозмещённым.
     Уголовно-правовая охрана экономической деятельности призвана гарантировать частным предпринимателям (независимо от их гражданской принадлежности: гражданам Российской Федерации, иностранцев и др.), организациям и предприятиям различных форм собственности, а также собственно Российскому государству.
     Первооснова свободы экономической деятельности и защиты субъектов, занятых в ней, сформулирована в ряде положений Конституции Российской Федерации, в частности, статья 8 провозглашает и гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности в условиях равенства всех форм собственности. То есть, лица, участвующие в осуществлении экономических отношений в рамках, могут рассчитывать на поддержку государства, если при этом их деятельность осуществляется в рамках, установленных законодательством.
     Граждане могут свободно использовать имеющиеся у них возможности - физические,       умственные,   материальные    для

7

экономической деятельности. «Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещённой законом экономической деятельности», - гласит статья 34 Конституции.
     Необходимые условия для её осуществления приводятся и в других статьях, в том числе и содержащих необходимые ограничения. В соответствии с частью 2 статьи 34 Конституции «не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию».
     Обеспечению реального воплощения конституционных положений об экономической деятельности в жизнь призваны запреты, содержащиеся в главе 22 Уголовного кодекса Российской Федерации. В настоящее время в ней содержится 54 статьи, в которых определяются признаки преступлений, препятствующих становлению и нормальному функционированию системы экономических отношений в рамках рыночной экономики на основе всех форм собственности при государственном регулировании.            Четыре      статьи:
«Лжепредпринимательство» (ст. 173), «Незаконная реклама» (ст. 182), «Контрабанда» (ст. 188) и «Обман покупателей» (ст. 200) -декриминализированы или исключены в результате произведенного преобразования (изменения редакции, частичного перемещения состава в другие статьи УК).
     38 статей представлены двумя и более частями, в общей сложности их (частей - 2, 3 и 4) - 60, причем в 27 частях содержатся только квалифицирующие обстоятельства, дополняющие основной состав, в 8 статьях наряду с квалифицирующими признаками содержатся части, характеризующие новые составы преступлений -таких частей 10 (ч. 2 ст. 173², ч. 2 ст. 176, ч. 2 ст. 180, ч. 2 ст. 183, ч. 3 и 4 ст. 184, ч. 3 ст. 185², ч. 2 ст. 185⁶, ч. 2 и 3 ст. 195); ещё три статьи объединяют новые составы преступлений.
     Если же учесть, что к 14 статьям даны примечания (в том числе имеющие 3-4 пункта), то следует сделать вывод, что данная глава УК отличается от других значительно большим объемом и достаточной сложностью как в силу специфической терминологии, так и в связи с бланкетностью, которая характерна по существу для большей части

8

имеющихся здесь статей. Еще одна причина сложности применения этой главы: частые и объемные изменения имеющихся в ней норм, касающиеся содержания и диспозиции, и санкции, а также из-за введения новых составов и исключения ранее действовавших. Только одним Федеральным законом от 07.12.2011 г. № 420-ФЗ во все действовавшие на тот момент статьи главы 22 (за исключением ст. 171² «Незаконные организация и проведение азартных игр», включенной в УК Федеральным законом от 20 июля 2011 г. № 250-ФЗ) внесены изменения. Этим же Федеральным законом ст. 188 «Контрабанда» отменена с таким условием, что вторая ее часть воспроизведена в новой редакции в главе 24       «Преступления против общественной
безопасности» во вновь принятой статье 226¹ «Контрабанда сильнодействующих,    ядовитых, отравляющих, взрывчатых,
радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей» и главе 25 «Преступления против здоровья и общественной нравственности» - ст. 229¹ «Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства наркотических средств или психотропных веществ», первая ее часть (ч. 1 ст. 188 УК) декриминализирована. Кроме того, Федеральным законом от 07.12.2011 г. № 419-ФЗ введены в УК две статьи: 173¹ и 173², содержащие описание диспозиции для трех новых составов преступлений.
     После 2011 года глава 22 регулярно пополняется новыми составами, порой с очень длительным вводным периодом. Так, например, статья 185⁶ «Неправомерное использование инсайдерской

9

информации», содержащая два состава, введена в УК Федеральным законом от 27.07.2010 г. № 224-ФЗ, вступила в силу с 31.07.2013 г. Однако за это время в соответствии с Федеральным законом от 07.12.2011 г. № 420-ФЗ изменились редакции санкций двух её частей. Или в связи с образовавшимся пробелом в борьбе контрабандой введены три новых статьи: ст. 193¹ «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов» и ст. 199¹ «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов» (обе - в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2013 г. № 134-ФЗ), а также ст. 200² «Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий» (Федеральный закон от 31.12.2014 г. № 530-ФЗ).
     Есть ещё девять статей, введенных в последние годы: ст. 170² «Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории», ст. 171³ «Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», ст. 171⁴ «Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции», ст. 172¹ «Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации», ст. 172² «Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества», ст. 199² «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов», ст. 199³ «Уклонение страхователя - физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд», ст. 199¹ «Уклонение страхователя-организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд», ст. 200³ «Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом 10

строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости».
     Криминологи, анализируя статьи, содержащие наряду с основными ещё 39 диспозиций с признаками квалифицированных и особо квалифицированных составов преступлений, делят их на относительно самостоятельные виды, как правило, в зависимости от специфики объекта преступного посягательства. Привлекают внимание классификации составов главы 22 известных ученых: Б.В. Волженкина, Н.А. Лопашенко и др.³
     Отмечая аргументированность позиций и полезность внимания к анализу сложных в описании объектовых признаков, отметим, что в последнее время есть и наиболее доходчивый вариант классификации, представленный Г.А. Есаковым. По его мнению, преступления в сфере экономической деятельность, обозначенные в главе 22 УК РФ, охватывает три группы деяний, преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, преступления в финансово-кредитной сфере и преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля⁴. Подкупает простота и конкретность этого деления. Однако, на наш взгляд, большая по объему включенных в неё составов первая группа существенно понижает качество такого подхода.
     Не принижая значения большей части известных классификаций, в которых число групп может достигать 10, остановимся на двух из них, в которых, на наш взгляд, в большей степени нашли отражение изменения уголовного закона в последние годы.

     ³ Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: теоретический и прикладной анализ: монография в 2 ч. Ч. II. - М.: Юрлит-информ, 2015. - 640 с.; Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. - СПб.: Юрид. центр Пресс, 2007. - 765 c.; Васильчиков И.С. Преступления в сфере экономики: Монография. - Ростов н/Д: Феникс, 2007. - 214 с.; Хорошилов С.А. Квалификация преступления в сфере экономической деятельности: курс лекций: Учебное пособие. - Челябинск, 2016. - 93 с.; Яни П.С. Методологические основы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности: лекция. - М.: ИПК РК Генеральной прокуратуры РФ, 2006. - 50 с. и др.

     ⁴ Уголовное право. Особенная часть: Учебник для бакалавров / Под ред. А.И. Чучаева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2018. - С. 160-161.

11