Страхование внешнеэкономической деятельности

Серия “Учебные издания для бакалавров”

С. Л. Блау, Ю. А. Романова

СТРАХОВАНИЕ 
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Учебное пособие

4-е издание, стереотипное

Рекомендовано ФГБОУ ВПО 
«Государственный университет управления» 
в качестве учебного пособия для студентов 
высших учебных заведений, обучающихся 
по направлению подготовки «Экономика» 
(квалификация (степень) «бакалавр»), 
по специальности «Таможенное дело»

Министерство образования и науки Российской Федерации 
Регистрационный номер рецензии 272 от 28 июня 2013 г.
ФГАУ «Федеральный институт развития образования»

Москва
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
2022

Блау С. Л.
Страхование внешнеэкономической деятельности: Учебное 
пособие для бакалавров / С. Л. Блау, Ю. А. Романова. — 
4-е изд., стер. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков 
и К°», 2022. — 174 с.

ISBN 978-5-394-04778-7

В учебном пособии раскрыты экономическая сущность и 
функции страхования. Рассмотрены основные виды рисков во 
внешнеэкономической деятельности, а также методы их предупреждения 
и страхования. Приведены основные понятия, инструменты 
и механизмы страхования. Освещены вопросы правового 
регулирования страхования и, в частности, условия сделок и 
типовые контракты. Изложены вопросы транспортного обеспечения 
международных перевозок, а также особенности страхования 
ответственности участников внешнеэкономической деятельности.
Для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «
Экономика» (квалификация — бакалавр), по специальности «
Таможенное дело», а также для практических работников 
предприятий — участников внешнеэкономической деятельности.

Б68

УДК  [339.9:368](075.8)
ББК  65.5:271.я73
Б68
Авторы:
С. Л. Блау — доктор экономических наук, профессор;
Ю. А. Романова — доктор экономических наук, профессор.
Рецензенты: 
А. Г. Папцов — доктор экономических наук, профессор;
Е. В. Зубарева — доктор экономических наук, профессор;
А. А. Степанов — доктор экономических наук, профессор.

ISBN 978-5-394-04778-7 
© Блау С. Л., Романова Ю. А., 2013
 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2013

Подписано в печать 20.09.2021. Формат 60×84 1/16. 
Печать офсетная. Бумага газетная. 
Печ. л. 11. Тираж 100 экз. 

Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
129347, Москва, Ярославское шоссе, д. 142, к. 732
Тел.:  8 (495) 668-12-30, 8 (499) 182-01-58
E-mail: sales@dashkov.ru — отдел продаж;
office@dashkov.ru — офис; http://www.dashkov.ru

ОГЛАВЛЕНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ 
СТРАХОВАНИЯ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.1. Экономическая сущность страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.2. Функции страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
1.3. Формы и отрасли страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
1.4. Законодательное обеспечение и правовое 
регулирование страховой деятельности в РФ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
1.5. Договор страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28

Глава 2. РИСКИ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ СТРАХОВАНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.1. Понятие риска, страхование рисков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
2.2. Страховая защита и управление рисками  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
2.3. Виды рисков, их классификация и страхование . . . . . . . . . . . . . 45
2.4. Методы предупреждения и страхования рисков  . . . . . . . . . . . . 54

Глава 3. УСЛОВИЯ СДЕЛОК И ТИПОВЫЕ КОНТРАКТЫ 
В СТРАХОВАНИИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
3.1. Внешнеэкономические связи как объект страхования . . . . . . 61
3.2. Особенности внешнеторговых операций  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
3.3. Типовые контракты   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
3.4. Базисные условия поставок ИНКОТЕРМС  . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

Глава 4. СТРАХОВАНИЕ ТРАНСПОРТНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ 
МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЕРЕВОЗОК. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
4.1. Транспортное обеспечение международных перевозок. . . . . 89
4.2. Транспортное страхование. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
4.3. Страхование грузов   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
4.4. Страхование грузов при смешанном транспортном 
страховании . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
4.5. Клубы взаимного страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

Глава 5. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 
УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128
5.1. Страхование ответственности перевозчика. . . . . . . . . . . . . . . . . 128
5.2. Страхование ответственности таможенных 
перевозчиков. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145
5.3. Страхование ответственности таможенного 
представителя  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
5.4. Страхование ответственности владельцев складов 
временного хранения и таможенных складов. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
5.5. Страхование при туристических поездках. . . . . . . . . . . . . . . . . . 155

ГЛОССАРИЙ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160

ЛИТЕРАТУРА. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 174

ПРЕДИСЛОВИЕ

В настоящее время страхование является одним из стратегических 
факторов эффективного функционирования, успешного 
развития экономики страны и укрепления ее внешнеэкономических 
связей. Страхование придает исключительную прочность 
взаимоотношениям всех участников международного рынка 
и создает условия для его успешного функционирования. Для 
предприятий — участников внешнеэкономической деятельности 
это выражается в дополнительных гарантиях своих обязательств 
перед партнерами по бизнесу, для государства — в гармонично 
развивающейся инфраструктуре внутреннего и внешнего рынка.
Цель учебной дисциплины “Страхование внешнеэкономической 
деятельности” — формирование у студента целостных 
представлений о теории и практике страхования внешнеэкономической 
деятельности. В соответствии с этим в учебном пособии 
последовательно изложены теоретические основы страхования, 
рассмотрены основные риски внешнеэкономической деятельности, 
освещены вопросы правового регулирования страхования, 
а также особенности страхования транспортного обеспечения 
международных перевозок и ответственности участников 
внешнеэкономической деятельности. Особое внимание 
уделено изменениям, произошедшим в связи с переходом от базисных 
условий поставок ИНКОТЕРМС-2000 к новой их версии — 
ИНКОТЕРМС-2010.
Освоение учебного материала, изложенного в данном пособии, 
позволит студентам приобрести комплексные знания в области 
страхования, необходимые для эффективного взаимодействия 
с партнерами по международному бизнесу и страховыми 
организациями в процессе внешнеэкономической деятельности. 

Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 

И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

1.1. Экономическая сущность страхования

В современных рыночных условиях страхование приобретает 
все большее значение среди отраслей хозяйственной деятельности. 
Страхование принадлежит к числу старых и наиболее 
устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих 
корнями в далекую историю. 
Страхование — это отношения по защите имущественных 
интересов юридических и физических лиц при наступлении 
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных 
фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых ими 
страховых взносов (страховых премий). 
Страхование — экономическая категория, являющаяся составной 
частью финансов. Экономическая сущность страхования 
связана с созданием целевых денежных фондов, которые 
формируются за счет денежных взносов юридических и физических 
лиц, с последующим их использованием на возмещение 
ущерба, причиненного стихийными бедствиями и иными обстоятельствами. 

Формирование целевых фондов страхования, компенсация 
материальных потерь юридических и физических лиц осуществляется 
с помощью экономических отношений посредством оборота 
денежных средств. Практически это перераспределитель-
ные отношения, возникающие в процессе формирования и использования 
фондов денежных средств, которые выражаются 
через страхование как финансовую категорию.

В отличие от финансов в целом, связанных как с распределением, 
так и с перераспределением денежных средств, страхование 
охватывает только сферу перераспределительных отношений.

С экономической точки зрения страхование — это система 
экономических отношений, включающая совокупность форм и 
методов создания специального фонда средств и его использования 
для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных 
явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи 
при наступлении определенных событий в их жизни: дожития 
до определенного возраста, утраты трудоспособности и т. д. 
В Законе РФ от 27.11.1992 № 4015–1 “Об организации страхового 
дела в Российской Федерации” дано следующее определение: “
Страхование представляет собой отношения по защите 
интересов физических и юридических лиц при наступлении 
определенных страховых случаев за счет денежных фондов, 
формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (
страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков”. 

Страховой фонд как экономическая категория представляет 
собой резерв материальных и денежных средств, предназначенный 
для возмещения ущербов. Источниками формирования 
страховых фондов являются платежи физических и юридических 
лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. 
Страховые фонды создаются в разных организационно-
правовых формах:
— государственные (фонды государственного социального 
страхования);
— фонды самострахования (создаются на предприятиях и 
в домашних хозяйствах на добровольной основе);
— фонды страховых компаний.
Социально-экономическая сущность страхования заключается 
в том, что фонды возмещения убытков создаются многими 
участниками, подверженными страховым рискам, а расходуются 
они на возмещение убытков только пострадавшим. Созда-

ние таких фондов (их называют страховыми) и управление ими 
перестало носить стихийный характер и превратилось в отрасль 
экономической деятельности. 
Страховая деятельность подразделяется на отдельные отрасли, 
которые формируются по принципу однородности страхуемых 
рисков. 
В соответствии с общепринятыми нормами страхового законодательства 
выделяются три отрасли страхования: личное, 
имущественное и страхование ответственности. В их рамках выделяются 
16 различных видов страховой деятельности, включая 
перестрахование. 
Все звенья классификации страхования охватывают две 
формы страхования — обязательную и добровольную.
В целях защиты социальных, экономических интересов 
граждан, а также интересов предприятий, организаций и государства 
законами может устанавливаться обязательное страхование 
жизни, здоровья граждан, имущества юридических и 
физических лиц и гражданской ответственности за причинение 
вреда (в том числе нарушением договора) другим лицам.
Обязательное страхование — это страхование, осуществляемое 
в силу закона (ч. 3 ст. 3 Закона РФ “Об организации страхового 
дела в Российской Федерации”). При этом страхователь 
и страховщик (если последний указывается в законе) не вольны 
уже в решении вопроса “заключать или не заключать договор 
страхования”. У страхователя появляется обязанность заключать 
договор страхования, у страховщика — принять на себя соответствующий 
объем страховой ответственности.
Договор добровольного страхования заключается на основе 
свободного волеизъявления страхователя и страховщика исходя 
из оценки рисков и своих возможностей.
Страховые организации наряду с другими институтами 
(банками, биржами, инвестиционными фондами и т. п.) составляют 
органичный элемент финансовой системы общественного 
хозяйства. 

Предоставление страховой защиты — это вид финансовых 
услуг, которые производят и продают страховые организации. 
Вместе с тем страхование имеет ряд признаков, отличающих 
его от других элементов финансовой системы.
Страховая услуга, как и любой другой товар, имеет потребительную 
и меновую стоимость. Потребительная стоимость — 
это конкретная страховая защита, т. е. определенные 
действия страховщика, сформулированные в договоре страхования. 
Меновая стоимость — это цена страховой услуги, представленная 
страховым платежом. Она складывается в условиях 
конкуренции, под влиянием спроса и предложения.
Доходом страховой организации является совокупная сумма 
денежных поступлений, перечисляемая на ее счет в результате 
осуществления страховщиком всех видов деятельности, не 
запрещенных законодательством.
В связи с тем что страховые компании являются многопрофильными 
организациями, их деятельность связана не 
только с реализацией страховых продуктов (услуг), но и с финансовыми 
вложениями, предоставлением информационно-
консультационных услуг, подготовкой кадров в области страхования 
и т. д. 
Многопрофильность деятельности страховщиков определяет 
классификацию их доходов. Они подразделяются на три 
группы:
— доходы непосредственно от страховой деятельности;
— доходы от инвестиционной деятельности;
— прочие доходы.
Инвестиционная деятельность страховщиков является еще 
одним источником прибыли и прироста собственного капитала 
для страховых организаций, а также дает им возможность предоставлять 
более качественные и дешевые страховые услуги.
Осуществление инвестиционных операций страховщиками 
приводит к тому, что они несут инвестиционные риски, заключающиеся 
в возможности возникновения убытков от данной деятельности 
и даже утраты части вложенных активов. Для сни-

жения уровня таких рисков необходимо соблюдать определенные 
принципы инвестиционной деятельности. К ним относятся: 
возвратность, ликвидность, прибыльность, диверсификация.
Под возвратностью понимается максимально надежное 
размещение активов, позволяющее свести инвестиционный риск 
к минимуму и обеспечить возврат вложенных средств в полном 
объеме. Несоблюдение данного принципа может привести к потере 
средств, инвестированных страховщиком, и, как следствие, 
к невыполнению им своих обязательств и банкротству.
Для соблюдения принципа ликвидности структура вложений 
страховщика должна позволять ему в любой момент располагать 
денежными средствами в объеме, необходимом для выполнения 
своих текущих обязательств. В противном случае страховщик 
не сможет своевременно производить страховые выплаты 
и другие платежи.
Принцип прибыльности означает, что вложенные средства 
должны приносить постоянный и достаточно высокий доход, соответствующий 
текущей ситуации на финансовом и денежном 
рынках. Его реализация позволяет повысить эффективность деятельности 
страховой компании в интересах как собственников, 
так и страхователей. 
Под диверсификацией понимается распределение вложений 
на различные виды в оптимальной пропорции. Такое распределение 
должно осуществляться по видам активов (ценные 
бумаги органов власти и коммерческих фирм, акции и облигации, 
недвижимость и банковские вклады и т. д.), группам дебиторов, 
территориям, срокам и т. п. Диверсификация позволяет 
покрывать убытки от одной группы инвестиционных вложений 
повышенной доходностью в других группах. 
Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности 
страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному 
страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев 
по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.

Рассмотрим, какие субъекты принимают участие в процессе 
страхования. В страховании обязательно наличие двух сторон — 
страхователей и страховщиков. 
Страхователи — физические или юридические лица, уплачивающие 
страховые взносы и вступающие в конкретные страховые 
отношения со страховщиком.
Страховщики — юридические лица, созданные для осуществления 
страховой деятельности (страховые организации 
и общества) и получившие на нее в установленном порядке лицензию.

Кроме названных сторон в страховании могут принимать 
участие перечисленные ниже субъекты.
Застрахованное лицо — 1) в личном страховании — физическое 
лицо, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются 
объектом страховой защиты; 2) в страховании ответственности 
за причинение вреда — физическое или юридическое лицо, риск 
ответственности которого является объектом страховой защиты.
Выгодоприобретатель — лицо, которому при наступлении 
страхового случая должно быть выплачено страховое возмещение. 
Им может являться сам страхователь, предъявитель 
полиса, правопреемник.
Страховой агент — это физическое или юридическое 
лицо, действующее от имени страховщика и по его поручению 
в соответствии с предоставленными полномочиями. Он занимается 
продажей страховых услуг, инкассирует страховую премию, 
оформляет страховую документацию и в отдельных случаях 
выплачивает страховое возмещение в пределах установленного 
лимита.
Страховой брокер — посредник между страхователем и 
страховщиком, получающий за свои услуги определенное вознаграждение. 
В отличие от страхового агента, ведущего операции 
только от имени и по поручению уполномочивающего на 
это страховщика, страховой брокер самостоятельно размещает 
страховые риски в любой страховой компании и защищает, 
как правило, интересы страхователя.

Андеррайтер — лицо, принимающее риски на страхование 
от имени страховой компании. 
Аварийный комиссар — уполномоченный представитель 
страховщика, который занимается установлением причин, обстоятельств 
и размера убытка по застрахованным грузам и 
судам.
Аджастер — специалист по оценке убытка при страховом 
случае.
Актуарий — специалист в области страховой математической 
статистики, занимающийся разработкой научно обоснованных 
методов исчисления страховых тарифов, ставок, резервов 
по долгосрочному страхованию.
Объектом страхования является материальный интерес. 
В личном страховании — жизнь, здоровье и трудоспособность 
страхователя или застрахованного лица. При имущественном 
страховании в качестве страхователя, как правило, выступает 
собственник имущества, которое он страхует. Однако им может 
быть и лицо, арендующее имущество или взявшее его в залог. 
Главная обязанность страхователя связана с уплатой взносов 
для создания фонда, из которого он имеет право получить возмещение 
при наступлении страхового события.
Страховое событие (страховой случай) — совершившееся 
событие, предусмотренное договором страхования или законом, 
с наступлением которого возникает обязанность страховщика 
произвести страховую выплату. 
Страховая сумма — сумма денежных средств, на которую 
фактически застрахованы имущество, жизнь, здоровье.
Страховой тариф — процентная ставка от совокупной 
страховой суммы. Страховой тариф служит основой для формирования 
страхового фонда. 
Страховой тариф определяют на основе актуарных расчетов. 
Методология актуарных расчетов основана на использовании 
теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных 
финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей 
определяется вероятность страхового случая. Демографи-