Основы аудита системы менеджмента качества

Е. Ю. Салдаева
В. И. Федюков

ОСНОВЫ АУДИТА СИСТЕМЫ 

МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА 

Учебное пособие

Йошкар-Ола

2022

УДК 657.6:005.6(075.8)
ББК 65.052.8:65.291.82я73

С 16

Р е ц е н з е н т ы:
начальник отдела управления качеством ОКТБ «Кристалл»
М. В. Актуганова;
заместитель 
начальника
департамента 
образования

ФГБОУ ВО «Поволжский государственный технологиче-
ский университет» С. М. Галимьянова

Печатается по решению 

редакционно-издательского совета ПГТУ

Салдаева, Е. Ю.

С 16
Основы аудита системы менеджмента качества: учебное посо-

бие / Е. Ю. Салдаева, В. И. Федюков. – Йошкар-Ола: Поволжский 
государственный технологический университет, 2022. – 102 с.
ISBN 978-5-8158-2301-3

В учебном пособии изложены теоретические и практические основы 

аудита системы менеджмента качества с учётом руководящих указаний 
ГОСТ Р ИСО 19011-2021, включая понятие аудита, его цели, задачи, 
принципы, классификацию. Представлены нормативное обеспечение, 
правила аудита, основные этапы его организации, формы и методы дея-
тельности аудиторов, требования к их личностным и профессиональным 
качествам. 

Для студентов, обучающихся по направлениям подготовки 27.03.01 и 

27.04.01 «Стандартизация и метрология». 

УДК 657.6:005.6(075.8)

ББК 65.052.8:65.291.82я73

ISBN 978-5-8158-2301-3
© Е. Ю. Салдаева, В. И. Федюков, 2022
© Поволжский государственный 
технологический университет, 2022

ОГЛАВЛЕНИЕ

Предисловие....................................................................................... 5
Введение............................................................................................. 7

1. ОСНОВЫ АУДИТА СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА 
КАЧЕСТВА........................................................................................ 8

1.1. История развития и понятие аудита систем менеджмента. 8
1.2. Цели аудита систем менеджмента..................................... 10
1.3. Принципы проведения аудита............................................ 12
1.4. Классификация аудитов...................................................... 16
1.5. Нормативная база аудита систем менеджмента качества . 23
Контрольные вопросы ............................................................... 29

2. КОМПЕТЕНТНОСТЬ АУДИТОРОВ ....................................... 30

2.1. Состав аудиторской группы............................................... 30
2.2. Требования к компетентности аудиторов ........................ 33
2.3. Обеспечение и повышение компетентности аудитора.... 34
2.4. Личные качества, знания и навыки аудиторов................. 35
2.5. Оценка компетентности аудиторов ................................... 40
2.6. Обязанности, права и ответственность аудитора 
и руководителя аудиторской группы ....................................... 43
Контрольные вопросы ............................................................... 45

3. ТЕХНИКА И МЕТОДЫ РАБОТЫ АУДИТОРА...................... 46

3.1. Источники и методы сбора информации .......................... 46
3.2. Основные методы работы аудиторов ................................ 48

3.2.1. Методика опроса...................................................... 48
3.2.2. Техника наблюдения ................................................. 49
3.2.3. Анализ документации............................................... 50

3.3. Трудности при проведении аудита 
и пути их преодоления............................................................... 51

3.3.1. Барьеры, возникающие при общении ...................... 51
3.3.2. Уловки проверяемых................................................. 52
3.3.3. Создание благоприятной атмосферы общения .... 54

Контрольные вопросы ............................................................... 56

4. ПРАКТИЧЕСКИЙ АУДИТ СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА...... 57

4.1. Управление программой аудита ........................................ 57
4.2. Технология проведения аудита ......................................... 59

4.2.1. Инициирование аудита ............................................ 60
4.2.2. Подготовка к проведению аудита ......................... 62
4.2.3. Проведение аудита................................................... 67
4.2.4. Подготовка отчета по аудиту и его рассылка .... 74
4.2.5. Завершение аудита и выполнение последующих 
действий по его результатам........................................... 77

4.3. Классификация несоответствий......................................... 78
4.4. Документирование несоответствий................................... 79
4.5. Технология составления чек-листа.................................... 82
4.6. Определение и оценка рисков и возможностей 
при аудите ................................................................................... 83
Контрольные вопросы ............................................................... 85

ГЛОССАРИЙ................................................................................... 87
ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ И ЭКЗАМЕНУ ........................................ 92
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ .............................................................. 94
ПРИЛОЖЕНИЕ ............................................................................... 96

ПРЕДИСЛОВИЕ

Учебное пособие «Аудит систем менеджмента качества» для 

обучающихся по направлениям подготовки 27.03.01 (бакалаври-
ат) и 27.04.01 (магистратура) «Стандартизация и метрология» 
поможет студентам приобрести знания в области аудита, а именно 
научиться разрабатывать и внедрять процесс внутреннего 
аудита в организациях, создающих и поддерживающих в рабочем 
состоянии систему менеджмента качества в соответствии с требованиями 
международных стандартов серии ИСО 9000, 
ИСО 14000 и др. 

Данное учебное пособие состоит из четырех разделов. 
В первом разделе «Основы аудита системы менеджмента ка-

чества» кратко изложен теоретический курс аудита; рассмотрены 
содержание и сущность аудита, его цели, задачи, принципы, 
классификация, нормативное обеспечение. 

Во втором разделе «Компетентность аудиторов» представле-

ны основные установленные требования к личностным и профес-
сиональным качествам аудиторов и порядок оценки их компе-
тентности. 

Разделы «Техника и методы работы аудитора» и «Практиче-

ский аудит» посвящены подробному рассмотрению и использо-
ванию на практике методики и технологии проведения аудита. 

Изложенные здесь теоретические сведения и практические 

рекомендации, контрольные вопросы, глоссарий и список лите-
ратуры по современным источникам, включая действующие нор-
мативные документы, призваны помочь обучающимся обобщить, 
систематизировать и более глубоко усвоить материал, закрепить 
полученные навыки, а также успешно подготовиться к зачету и 
экзамену.

Авторы надеются, что предлагаемое вниманию читателей

учебное пособие будет полезно бакалаврам, магистрантам, аспи-
рантам и преподавателям при освоении и других, близких к про-
блеме обеспечения качества, курсов, особенно в рамках указан-
ных направлений.

Выражая признательность рецензентам данного учебного 

пособия, авторы будут также благодарны за все отзывы и поже-
лания читателей, которые можно присылать по адресу: 424000, 
г. Йошкар-Ола, пл. Ленина,3, ПГТУ, кафедра «Стандартизация, 
сертификация и товароведение».

ВВЕДЕНИЕ

Одним из основных условий в достижении эффективности 

внедрения Системы менеджмента качества (СМК) и поддержания 
ее успешного функционирования согласно требованиям между-
народных стандартов (например, серии ИСО 9000) является то, 
что организация должна периодически проводить внутренний и 
внешний аудиты практически всех элементов данной структуры.
Именно благодаря полученным результатам аудита руководители 
компаний и сотрудники службы качества могут иметь объектив-
ное представление о действительном или формальном наличии 
СМК, разрабатывать и вносить соответствующие коррективы, а 
при необходимости принимать те или иные административные 
решения.

Кроме того, аудиты качества широко применяются при сер-

тификации Системы менеджмента качества, инспекционном кон-
троле, оценке поставщиков сырья, материалов, комплектующих 
деталей и т.д.

С учетом важности сказанного выше в данное учебное посо-

бие включены такие основополагающие вопросы: 

•
виды аудита и его назначение;

•
принципы, порядок организации и проведения аудита;

•
классификация выявленных несоответствий;

•
дифференцированный подход к оценке каждой стадии 

процесса аудита и компетентности аудиторов.

ОСНОВЫ АУДИТА СИСТЕМЫ

МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА

1.1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ И ПОНЯТИЕ 

АУДИТА СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА

Аудит в переводе с латинского (аudire) означает слышать. 

Его история берет начало со времен Древнего Рима, когда поста-
новления властей распространялись с помощью официальных 
глашатаев. Для того чтобы постановления читались ими правиль-
но, каждого из них сопровождал аудитор, т.е. специальный чело-
век, знавший текст постановления и следивший за правильно-
стью его воспроизведения.

Вполне очевидно, что должность аудитора существовала в 

военно-судебных учреждениях Российской империи.

В начале XX века аудит получил широкое применение в фи-

нансовой деятельности. В конце ХХ века использование аудита 
распространилось и на такие области деятельности, как менедж-
мент качества и экологический менеджмент.

С внедрением систем менеджмента качества в организациях 

появилась необходимость в периодических проверках на соответ-
ствие стандартам организации и на эффективность, т.е. на реаль-
ную способность обеспечить запланированные результаты. Так 
появился современный аудит систем менеджмента качества. 

Термин «аудит» (audit) в переводе с английского значит про-

верка, ревизия. Однако в связи с изменением философии качества 
смысл данного термина тоже изменился. Современный аудит –
это не инспекция, не ревизия, не внезапный или тайный надзор в 
поисках виновных.

Обратимся к ГОСТ Р ИСО 19011-2021: 
Аудит – это систематический, независимый и документиро-

ванный процесс установления объективного свидетельства и его 
объективного оценивания для получения степени соответствия 
критериям аудита.

Рассмотрим понятия, связанные с определением аудита, ко-

торые также документированы в стандарте ГОСТ Р ИСО 19011:

Критерии аудита – совокупность требований, используемых 

как основа для сравнения с ними объективного свидетельства.

П р и м е ч а н и я :
1. Если критерии аудита являются правовыми (включая законода-

тельные или нормативные правовые) требованиями, слова «соответ-
ствие» и «несоответствие» часто используют в обнаружениях аудита).

2. Требования могут включать политики, процедуры, рабочие ин-

струкции, правовые требования, обязательства по контрактам и т.д.

Объективное свидетельство – данные, подтверждающие 

наличие или истинность чего-либо.

П р и м е ч а н и я :
1. Объективное свидетельство может быть получено путем 

наблюдения, измерения, испытания или другим способом.

2. Объективное свидетельство для цели аудита обычно включает 

записи, изложение фактов или другую информацию, которые имеют 
отношение к критериям аудита и могут быть проверены.

Свидетельство аудита – записи, изложение фактов или другая 

информация, связанные с критериями аудита и перепроверенные.

Аудит может применяться к системе менеджмента, а также к 

процессам производства, готовой продукции или к услуге. Но

аудит ни в коем случае нельзя путать с производственным кон-
тролем качества продукции, который, в свою очередь, проводится 
путем измерений характеристик объекта.

1.2. ЦЕЛИ АУДИТА СИСТЕМ МЕНЕДЖМЕНТА

Проведение внутреннего аудита является обязательным тре-

бованием стандарта ГОСТ Р ИСО 9001-2015 (п. 9.2).

п. 9.2 Внутренний аудит

9.2.1 Организация должна проводить внутренние аудиты через 

запланированные интервалы времени для получения информации, 
что система менеджмента качества:

a) соответствует:
1) собственным требованиям организации к ее системе ме-

неджмента качества;

2) требованиям настоящего стандарта;
b) результативно внедрена и функционирует.
9.2.2 Организация должна:
a) планировать, разрабатывать, реализовывать и поддерживать 

в актуальном состоянии программу(мы) аудитов, включая перио-
дичность и методы проведения аудитов, а также ответственность, 
планируемые для проверки требования и предоставление отчетно-
сти. Программа(мы) аудитов должна(ы) разрабатываться с учетом 
важности проверяемых процессов, изменений, оказывающих влия-
ние на организацию, и результатов предыдущих аудитов;

b) определять критерии аудита и область проверки для каждо-

го аудита;

c) отбирать аудиторов и проводить аудиты так, чтобы обеспе-

чивались объективность и беспристрастность процесса аудита;

d) обеспечивать передачу информации о результатах аудитов 

соответствующим руководителям;

е) осуществлять соответствующую коррекцию и корректиру-

ющие действия без необоснованной задержки;

f) регистрировать и сохранять документированную информа-

цию как свидетельство реализации программы аудитов и получен-
ных результатов аудитов.

П р и м е ч а н и е : см. ИСО 19011 для руководства.

Владельцы предприятия вкладывают средства в качество 

продукции, а значит и в систему менеджмента, соответственно
они хотят получить реальную информацию об эффективности 
данной системы. Поэтому причинами, побудившими руководите-
лей организовать у себя аудит, являются:

- подтверждение уверенности в плановом развитии событий;
- получение обратной информации о верном функциониро-

вании СМК для принятия решений по улучшению;

- вызов доверия потребителей;
- выявление проблемы оперативного характера для своевре-

менного принятия решения по ней;

- определение сложности при соответствии системе и доку-

ментам СМК и необходимости внесения изменений в докумен-
тацию. 

В связи с этим основной целью аудита является опреде-

ление степени соответствия проверяемой системы менеджмента 
или ее частей критериям аудита.

Кроме того, аудит может иметь цель:
•
оценка возможности системы менеджмента обеспечить 

соответствие законодательным, нормативно-правовым требова-
ниям, договорным требованиям, а также другим требованиям, 
которые организация обязуется выполнять;

•
оценка эффективности системы менеджмента при дости-

жении намеченных результатов;

•
идентификация возможностей для потенциального улуч-

шения системы менеджмента;

•
оценка пригодности и соответствия системы менеджмента 

в отношении среды и стратегического направления проверяемой 
организации;

•
оценка способности системы менеджмента установить и 

достичь целей, эффективно реагировать на риски и возможности 
в изменяющейся среде, включая выполнение соответствующих 
действий.

1.3. ПРИНЦИПЫ ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТА

Процесс проведения аудита основан на соблюдении семи ос-

новных принципов. Эти принципы помогают аудиту быть резуль-
тативным и надежным инструментом следования политике ме-
неджмента и использования средств контроля, обеспечивая ин-
формацией, на основе которой организация может улучшать ре-
зультаты своей деятельности. 

Основные принципы проведения аудита установлены в 

разделе 4 ГОСТ Р ИСО 19011-2021.

К принципам проведения аудита относят следующие:
1. Честность: основа профессионализма
Аудиторам и руководителю программы аудита следует:
- выполнять свою работу честно, старательно и ответ-

ственно;

- проводить аудит только тогда, когда это позволяет их ком-

петентность;

- выполнять свою работу беспристрастно, т.е. оставаться 

справедливым и непредубежденным во всех своих действиях;

- быть осмотрительным к любым влияниям, которые могут 

быть оказаны на их мнения при выполнении аудита.