Информационные технологии в финансово-кредитной сфере

Екатеринбург
Издательство Уральского университета
2020

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
ИМЕНИ ПЕРВОГО ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ Б. Н. ЕЛЬЦИНА

ИНФОРМАЦИОННЫЕ
ТЕХНОЛОГИИ
В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ
СФЕРЕ

Учебное пособие

Рекомендовано методическим советом
Уральского федерального университета в качестве учебного пособия
для студентов вуза, обучающихся по направлению подготовки
38.04.08 «Финансы и кредит»

© Уральский федеральный университет, 2020
ISBN 978-5-7996-3019-5

А в т о р ы:
Т. В. Бакунова, О. В. Кожевников,
Е. А. Трофимова, М. М. Фоминых

Под общей редакцией
Е. А. Трофимовой

Р е ц е н з е н т ы:
кафедра финансов, денежного обращения и кредита 
Уральского государственного экономического университета 
(заведующий кафедрой доктор экономических наук, 
профессор Л. И. Ю з в о в и ч);
М. Ю. Х а ч а й, доктор физико-математических наук, профессор РАН, 
заведующий отделом математического программирования 
Института математики и механики УрО РАН

УДК 336:004(075.8)
ББК 65.262я73
 
И74

Информационные технологии в финансово-кредитной сфере : 
учебное пособие / Т. В. Бакунова, О. В. Кожевников, Е. А. Трофи-
мова, М. М. Фоминых ; под общей редакцией Е. А. Трофимовой ; 
Министерство науки и высшего образования Российской Федера-
ции, Уральский федеральный университет. — Екатеринбург : Изд-во 
Урал. ун-та, 2020. — 114 с. : ил. — Библиогр.: с. 112–113. — 30 экз. — 
ISBN 978-5-7996-3019-5. — Текст : непосредственный.

ISBN 978-5-7996-3019-5

В учебном пособии рассматриваются понятия информации, информаци-
онной системы и информационной технологии. Приводится краткий обзор 
современных информационных систем, используемых в финансово-кредитной 
сфере. Подробно разбираются экономические задачи. Даются задания, предна-
значенные для самостоятельного решения. 
Для студентов экономических вузов, обучающихся по специальности 
«Финансы и кредит». Может быть использовано слушателями-магистрантами, 
изучающими дисциплину «Информационные технологии в финансово-кре-
дитной сфере».

h74

УДК 336:004(075.8)
ББК 65.262я73

Предисловие ..................................................................................................................4

Глава 1. Современные информационные системы
 
1.1. Информационная система и информационная технология ........5
 
1.2. Обзор информационных систем ............................................................8
 
 1.2.1. Системы учета .......................................................................................8
 
 1.2.2. Системы анализа финансовой деятельности предприятия 12
 
 1.2.3. Системы анализа инвестиционных проектов 
 
 и бизнес-планирования ...............................................................................16
 
 1.2.4. Системы моделирования и прогнозирования..........................19
 
1.3. Безопасность информационных систем ............................................22
 
 1.3.1. Задачи системы защиты и безопасности информации .........22
 
 1.3.2. Анализ угроз безопасности информации ..................................24
 
 1.3.3. Классификация методов и средств защиты информации ...26
 
 1.3.4. Принципы и этапы создания системы защиты 
 
 информации ....................................................................................................31

Глава 2. Применение информационных систем 
в финансово-кредитной деятельности предприятия 
 
2.1. Microsoft Office Excel ...............................................................................33
 
 2.1.1. Анализ финансов предприятия .....................................................33
 
 2.1.2. Финансовые функции Excel ..........................................................38
 
 2.1.3. Решение задачи линейного программирования ......................51
 
 2.1.4. Решение транспортной задачи ......................................................58
 
 2.1.5. Регрессионный анализ .....................................................................62
 
2.2. «Альт-Инвест»............................................................................................75
 
2.3. Microsoft Project ........................................................................................86
 
2.4. Project Expert ..............................................................................................97

Вопросы для проверки знаний ............................................................................111
Библиографический список .................................................................................112

ОГЛАВЛЕНИЕ

Операции с финансами, разработка кредитно-денежной политики, 
расчет и анализ финансовых показателей, анализ хозяйственной 
деятельности предприятия, расчет сроков окупаемости инвестиций 
и многие другие операции с экономической информацией стали 
неотъемлемой частью повседневной деятельности руководства 
современных предприятий. С развитием соответствующего математического 
инструментария и методик прогнозирования многие 
экономические дисциплины фактически перешли в категорию 
точных наук. В огромной степени этому способствовало появление 
и развитие вычислительной техники и программного обеспечения. 
На сегодняшний день сформировавшийся рынок программного 
обеспечения предоставляет широкий спектр продуктов для анализа 
финансово-хозяйственной деятельности предприятия и разработки 
программ кредитования бизнес-проектов. 
Трудовая деятельность современного экономиста невозможна 
без знаний современного программного обеспечения, умения его 
использовать и адаптировать для решения финансовых задач. 
Данное учебное пособие предназначено для студентов магистратуры, 
обучающихся по специальности 38.04.08 «Финансы и кредит», 
разработано для сопровождения курса «Информационные 
технологии в финансово-кредитной сфере».
В первой части пособия рассмотрены понятия информационной 
системы и информационной технологии, дан обзор современных 
информационных систем и кратко освещены вопросы информационной 
безопасности.
Во второй части представлены экономические задачи и разобраны 
их решения средствами некоторых информационных систем, 
а также приведены задания для самостоятельного решения.

ПРЕДИСЛОВИЕ

1.1. Информационная система 
и информационная технология

Понятие информация чрезвычайно емкое и многогранное, 
поэтому в современной науке существует сложность с точным 
определением данного понятия. Многие исследователи склонны 
рассматривать информацию в качестве ресурса. То есть они прирав-
нивают информацию к таким экономическим понятиям, как труд, 
деньги или иные материальные ресурсы, используемые в сфере про-
изводства и услуг. Если подходить к понятию информации с этой 
позиции, то тогда информация выступает в роли неких сведений, 
которые способствуют улучшению технологических процессов 
на производствах и в сферах, связанных с обработкой информации. 
Система — это  некоторая совокупность элементов разного 
происхождения, объединенных общим процессом для достижения 
поставленной цели. Одна система может существенно отличаться 
от других систем и своими целями, и составом элементов. 
В широком смысле информационная система понимается как 
«совокупность технического, программного и организационного 
обеспечения, а также персонала, предназначенная для того, чтобы 
своевременно обеспечивать людей надлежащей информацией»1.
Федеральный закон РФ от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об ин-
формации, информационных технологиях и о защите информации» 
трактует понятие информационной системы следующим образом: 
«Информационная система — совокупность содержащейся в базах 

1 Davis W. S., Yen D. C. The Information System Consultant's Handbook. Systems 
Analysis and Design. CRC Press, 1998. 800 p. 

Глава 1 

СОВРЕМЕННЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ 
СИСТЕМЫ

данных информации и обеспечивающих ее обработку информаци-
онных технологий и технических средств»2. 
В узком смысле информационной системой называют только 
некоторые из ее компонентов, а именно базы данных, системы 
управления базами данных и специализированные прикладные 
программы. 
Современные информационные системы широко применяются 
при поиске информации, представлении информации пользовате-
лю, ее сборе, переработке и хранении. Информационные системы 
стали использоваться в процессах принятия решений. Благодаря 
им стало возможным появление на рынке новых информационных 
продуктов, например, таких, как электронные библиотеки и спра-
вочники.
Основным техническим средством переработки информации 
является персональный компьютер. На больших предприятиях 
наряду с персональными компьютерами в состав технической базы 
информационной системы может входить сервер большого объема 
с повышенной надежностью или суперкомпьютер. 
Техническая реализация информационной системы сама по себе 
даст немного, если не будет учтена роль человека, для которого 
предназначена производимая информация и без которого невоз-
можно ее получение и представление. Реализация на практике 
информационной системы не выполнима при отсутствии соответ-
ствующим образом подготовленного персонала, а также совершен-
ной технической и программной базы, в качестве которой выступает 
вычислительная техника с программным обеспечением. 
Создание и использование информационной системы для 
любой организации должно осуществляться с соблюдением сле-
дующих принципов:
• Информационная система, ее концепция и функциональные 
характеристики должны соответствовать целям организации. 
• Информационная система должна контролироваться людь-
ми, быть понятной для них и использоваться в соответствии с ос-
новными социальными и этическими принципами.

2 Об информации, информационных технологиях и о защите информации : 
федер. закон РФ от 27.07.2006 г. № 149-ФЗ [Электронный ресурс] // Справочная 
правовая система «Консультант плюс». URL: http://www.consultant.ru. 

• Информационная система должна служить источником 
достоверной, надежной, своевременной и систематизированной 
информации.
При разработке и реализации информационной системы сто-
ит задача детального анализа структуры предприятия, учетной 
политики, функций, выполняемых подразделениями, техноло-
гий и этапов принятия решений. Необходимо учесть уровень 
технической оснащенности предприятия и степень подготовки 
персонала. Создаваемая информационная система в случае ее ре-
ализации становится неотъемлемой частью предприятия и будет 
способствовать решению стоящих перед ним задач. В процессе 
разработки и практической реализации информационной системы 
отдельную проблему представляет формализация задач, решаемых 
информационной системой. Формализация достигается за счет ма-
тематического и алгоритмического их описания. От того, насколько 
удачно и полно будет проделана эта работа, зависит дальнейшая 
эффективность работы всей информационной системы. Отмечается 
прямая зависимость между точностью математического описания 
и степенью автоматизации работы системы. 
Информационная технология — это процесс или способ обработки 
информации, включающий в себя ее сбор, хранение, преобразование 
и передачу с целью подготовки и реализации решения. 
Если цель технологии производства — выпуск продукции, 
удовлетворяющей потребности человека, то цель информационной 
технологии — производство информации для ее анализа 
человеком и принятия на его основе решения по выполнению 
какого-либо действия. Применяя разные технологии к одному 
и тому же материальному ресурсу, можно получить разную продукцию. 
То же самое будет справедливо и для технологии переработки 
информации.
Информационная технология является наиболее важной составляющей 
процесса использования информационных ресурсов 
общества. К настоящему времени она прошла несколько эволюционных 
этапов, смена которых определялась главным образом 
развитием научно-технического прогресса, появлением новых 
технических средств переработки информации. В современном 
обществе основным техническим средством технологии переработки 
информации служит компьютер, который существенно повлиял 

как на концепцию построения и использования технологических 
процессов, так и на качество результатной информации.

1.2. Обзор информационных систем

В зависимости от задач, которые решаются с помощью информационных 
систем на предприятии, информационные системы 
можно разделить на следующие группы: 
— системы учета (оперативного, статистического, бухгалтерского);
— 
системы анализа финансовой деятельности предприятия;
— системы анализа инвестиционных проектов и бизнес- 
планирования;
— системы моделирования и прогнозирования.
Рассмотрим подробнее пакеты программ, относящиеся к каждой 
группе.

1.2.1. Системы учета 

Системы учета предназначены для решения важных задач 
по сбору и организации информации. Это необходимо для последующего 
анализа и моделирования деятельности предприятия. К основным 
пакетам можно отнести «1С: Предприятие», программные 
продукты фирмы «СКБ Контур», R/3 от компании SAP.
1С: Предприятие — программа для автоматизации учета деятельности 
предприятия. Предназначена в первую очередь для 
автоматизации бухгалтерского и налогового учета и подготовки 
регламентированной (обязательной) отчетности, а также для оперативного 
и управленческого учета. Разделы учета, автоматизируемые 
программой «1С: Предприятие», включают в себя:
— учет товарно-материальных ценностей;
— учет основных средств;
— учет нематериальных активов;
— производственный учет;
— учет движений денежных средств;
— учет торговых операций;
— учет расчетов с поставщиками;

— учет расчетов с покупателями;
— кадровый учет;
— учет расчетов с персоналом;
— формирование отчетности.
Универсальность программы «1С: Предприятие» заключается 
в отсутствии ограничений не только по виду организаций, но и по 
сфере деятельности, так как программа предназначена для автоматизации 
учета разных видов коммерческой деятельности предприятий.
Программные продукты фирмы «СКБ-Контур»
• «Контур.Бухгалтерия» — разработана для ведения бухгалтерии 
небольших компаний, расчета зарплаты и сдачи отчетности 
через интернет. Программа предоставляет возможности для осуществления 
бухгалтерского и налогового учета, расчетов по сотрудникам, 
отчетности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, проверки 
контрагентов, электронного документооборота, доступа к норма-
тивно-правовой базе и т. д.
• «Контур.Эльба» — для самостоятельного ведения учета 
бизнеса, а также формирования и отправки отчетности в контро-
лирующие органы. Подойдет предпринимателям и обществам 
с ограниченной ответственностью, которые работают по упрощен-
ной системе налогообложения, платят единый налог на вмененный 
доход, а также лицам, использующим патентную систему налого-
обложения. В программе можно создавать различные документы 
(договоры, счета, акты, накладные, счета-фактуры и т. д.), форми-
ровать всю необходимую отчетность и сдавать ее через интернет.
Система R/3 фирмы SAP
Система R/3 фирмы SAP (Германия) содержит стандартные 
организационно-экономические функции и специализированные 
по отраслям хозяйственные процессы. 
Программные решения позволяют фирме SAP предоставлять 
клиентам отрытую среду персональных решений для совместного 
ведения бизнеса в интернете. Эти решения включают в себя сле-
дующие элементы:
— портал коммерческого объединения, который обеспечива-
ет возможность взаимодействия как между предприятиями, так 
и в рамках предприятий;
— бизнес-портал на «рабочем месте», настраиваемый с учетом 
требований каждого пользователя в компании;

— предоставление доступа к приложениям через сети, при этом 
обеспечивается экономически эффективный доступ к решениям 
за короткий промежуток времени.
Существуют также и другие решения со множеством инстал-
ляций, например:
• SAP Business Information Warehouse (SAP BW) — аналити-
ческое программное решение SAP, обеспечивающее систему под-
держки принятия управленческих решений.
• SAP Advanced Planner and Optimizer (SAP APO) — про-
граммное решение для оптимизации совместной деятельности 
предприятий в рамках расширенной логистической цепи.
• Customer Relationship Management (CRM) — программное 
решение, обеспечивающее возможность управления отношениями 
с клиентами при индивидуальном взаимодействии и совместной 
деятельности в интернете.
На рынке информационных систем для финансового менедж-
мента система R/3 является признанным лидером, полностью 
удовлетворяет высоким требованиям по актуализации информа-
ционных потоков любого предприятия. Внедрение системы R/3 
требует серьезного реинжиниринга бизнес-процессов предпри-
ятия, построения учетной и бюджетной политики предприятия, 
комплексного подхода к решению организационных, методических 
и технических проблем. Успех внедрения прямо зависит от ква-
лификации исполнителей в области финансово-экономического 
консалтинга и построения корпоративных сетей. 
Система R/3 представляет собой набор интегрированных друг 
с другом прикладных модулей (табл. 1). Модули R/3: FI — финан-
сы; TR — управление финансами; CO — контроль и мониторинг; 
EC — мониторинг процессов на предприятии; IM — управление 
инвестициями; PP — планирование и управление производством; 
ППМП — модуль, отвечающий за планирование производственных 
мощностей предприятия; ММ — модуль для управления движе-
нием материальными ресурсами; PM — модуль для отслеживания 
оборудования предприятия; QM — модуль, используемый для 
управления качеством на предприятии; SD — модуль для работы 
со сбытом; HR — модуль для управления персоналом.

Таблица 1
Характеристика прикладных модулей

Модуль
Характеристика

FI — финансы
Модуль предназначен для организации и ведения 
бухгалтерского учета. Имеется возможность ведения 
отчетности по различным видам задолженности 
(дебиторской и кредиторской). Модуль позволяет 
дополнительно вести еще и вспомогательную бухгал-
терию. В состав представленного модуля включены: 
главная книга, бухгалтерия кредиторов и дебиторов, 
раздел управления финансами
TR — управление 
финансами
Данный модуль предназначен для управления фи-
нансами предприятия с целью обеспечения ликвид-
ности фирмы, снижения рисков 
CO — контроль 
и мониторинг
Модуль учитывает выработку, прибыль компании 
и ведет учеты затрат по следующим видам деятель-
ности: затраты по проектам, заказам, по местам 
возникновения или центрам затрат. Осуществляет 
калькуляцию затрат, контролирует результаты при-
были и места ее возникновения (центры прибыли), 
производится контроль деятельности фирмы
EC — мониторинг 
процессов на пред-
приятии

Модуль позволяет контролировать показатели и ре-
зультаты деятельности предприятия. При помощи 
данного модуля возможна поддержка актуальности 
информации, предназначенной для руководителей 
различного уровня, для оперативного и долгосрочно-
го планирования, составления бюджета предприятия 
IM — управление 
инвестициями
Данный модуль предназначен для оценки эффективности 
и целесообразности инвестиционных 
проектов. В рамках модуля имеется возможность 
осуществлять планирование бюджета, контроль 
за инвестициями, моделирование бизнес-процессов, 
прогнозирование
PP — планирование 
и управление 
производством

Модуль позволяет планировать и оперативно 
управлять снабжением и движением сырья на предприятии, 
производственными процессами, сбытом 
готовой продукции
ММ — управления 
движением 
материальными 
ресурсами

Модуль позволяет рационализировать процессы 
закупки сырья и материалов, отслеживать работу 
и загрузку поставщиков, осуществлять управление 
ресурсами складов, контролировать счета, проводить 
складскую инвентаризацию