Аудит качества

В. И. Федюков               Е. Ю. Салдаева 

 
 
 
 

АУДИТ КАЧЕСТВА 

 
 
 
 

Допущено УМО по образованию в области прикладной математики  

и управления качеством в качестве учебного пособия  

для студентов высших учебных заведений, обучающихся  

по направлению 221400 – Управление качеством» 

 
 
 
 
 
 
 

Йошкар-Ола 

2014 
 

УДК 658.562 
ББК  65.053:30.607 

Ф 32 

 

Рецензенты: 

эксперт по сертификации систем менеджмента качества органа по сертификации СМК ООО «Марийский ЦСЭ»  И. П. Чуракова; 

профессор кафедры торгового дела и товарного менеджмента Чебоксарского кооперативного института (филиала) АНО ВО ЦС РФ «Российский 
университет кооперации», д-р экон. наук  И. П. Данилов; 

начальник Центра менеджмента качества Поволжского государственного 
технологического университета канд. техн. наук, доцент  А. В. Парфенов  
 
 
 
 
 
 

Федюков, В. И.  

Ф 32        Аудит качества: учебное пособие / В. И. Федюков, Е. Ю. Салда
ева. – Йошкар-Ола: Поволжский государственный технологический университет, 2014. – 188 с. 
ISBN 978-5-8158-1406-6 
 

В пособии представлены общие сведения об аудитах систем менедж
мента, а также рекомендации по организации и осуществлению процесса 
аудита с учётом руководящих указаний ГОСТ Р  ИСО 19011:2012. Рассмотрены основные принципы аудитов систем менеджмента качества, 
особенности и технологии проведения аудитов. Изложены требования к 
аудиторам и порядок оценки их компетентности. 

Для студентов очной и заочной форм обучения направлений подготов
ки 221400.68 – Управление качеством, 221700.62, 221700.68 – Стандартизация и метрология (бакалавриат и магистратура). 

УДК 658.562 
ББК 65.053:30.607 

 

ISBN 978-5-8158-1406-6 
© В. И. Федюков, Е. Ю. Салдаева, 2014 

© Поволжский государственный  
технологический университет, 2014 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

 

ПРЕДИСЛОВИЕ 
5 

ВВЕДЕНИЕ 
6 

 
1. ОСНОВЫ АУДИТА КАЧЕСТВА 
7 

1.1. История развития современного аудита качества 
7 

1.2. Понятие аудита качества 
7 

1.3. Цели и задачи  аудита  
9 

1.4. Принципы проведения аудита 
10 

1.5. Классификация аудитов 
14 

1.6. Нормативно-правовое обеспечение аудита 
20 

1.6.1. Развитие нормативной базы 
20 

1.6.2. Характеристика стандарта ГОСТ Р ИСО 19011:2012 23 

Контрольные вопросы 
25 

 
2. КОМПЕТЕНТНОСТЬ АУДИТОРОВ  
26 

2.1. Состав аудиторской группы (команды аудита) 
26 

2.2. Требования к компетентности аудиторов  
28 

2.2.1. Личные качества аудитора 
30 

2.2.2. Знания и навыки аудиторов 
32 

2.3. Оценка компетентности аудиторов 
35 

2.4. Обязанности, права  и ответственность членов команды  
аудита  
38 

Контрольные вопросы 
41 

 
3. ТЕХНИКА И МЕТОДЫ РАБОТЫ АУДИТОРОВ.  
ПСИХОЛОГИЯ АУДИТА 
42 

3.1. Техника и методы работы аудиторов 
42 

3.1.1. Методика опроса 
44 

3.1.2. Техника наблюдения 
49 

3.1.3. Анализ документации 
50 

3.2. Трудности при проведении аудита и пути их преодоления 
51 

3.2.1. Барьеры, возникающие в общении 
51 

3.2.2. Уловки проверяемых и тактика аудитора 
52 

3.2.3. Создание благоприятной атмосферы общения 
54 

3.3. Этика поведения аудитора 
55 

Контрольные вопросы 
59 

 

4. ПРАКТИЧЕСКИЙ АУДИТ  
60 

4.1. Управление программой аудита 
60 

4.2. Технология  аудита 
65 

4.2.1. Инициирование аудита  
66 

4.2.2. Подготовка к проведению аудита  
67 

4.2.2.1. Анализ документов для подготовки к аудиту 
67 

4.2.2.2. Подготовка плана аудита 
69 

4.2.2.3. Распределение работ внутри группы аудита 
71 

4.2.2.4. Подготовка рабочих документов. Чек-лист 
72 

4.2.3.  Проведение аудита  
74 

4.2.3.1. Вступительное совещание 
74 

4.2.3.2. Аудит адекватности 
76 

4.2.3.3. Сбор и верификация информации 
76 

4.2.3.4. Формирование результатов аудита  
и подготовка заключения 
77 

4.2.3.5. Заключительное совещание 
80 

4.2.4. Подготовка и распространение отчета об аудите  
82 

4.2.5. Действия по результатам аудита 
85 

4.3. Работа с несоответствиями 
86 

Контрольные вопросы 
89 

 
ГЛОССАРИЙ 
91 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
95 

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ)  
96 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК  
98 

Приложение А – Стандарт организации («Порядок проведения 
внутреннего аудита системы менеджмента качества») 
100 

Приложение Б – Программа внутреннего аудита 
117 

Приложение В – График проведения аудита 
117 

Приложение Г – План внутреннего аудита 
118 

Приложение Д – Чек-лист 
119 

Приложение Е – Форма отчета об аудите 
120 

Приложение Ж – Протокол несоответствия 
121 

Приложение З – Матрица несоответствий 
122 

Приложение И – ГОСТ Р ИСO 19011:2012 
123 

 

 
 

ПРЕДИСЛОВИЕ 

Настоящее издание подготовлено в соответствии с требованиями 

ФГОС нового поколения и предназначено для студентов направлений 
подготовки 221700.62, 221700.68 – Стандартизация и метрология (бакалавриат и магистратура), 221400.68 – Управление качеством. 

Материал, изложенный в пособии, поможет студентам расширить и 

углубить теоретические знания, приобрести и закрепить умения и практические навыки в области планирования, организации, проведения и 
мониторинга аудита систем менеджмента в соответствии  с новой версией стандарта ГОСТ Р ИСО 19011:2012. 

Учебное пособие состоит из четырех разделов, в которых охвачен 

достаточно широкий круг вопросов аудита: правовых, организационных, практических. Материал излагается в определенной логической 
последовательности. 

В первом разделе представлен теоретический курс аудита, рассмот
рены содержание и сущность аудита, его цели, задачи, принципы, классификация, нормативное обеспечение. В разделе «Компетентность 
аудиторов» изложены требования к аудиторам и порядок оценки их 
компетентности. Третий раздел содержит практические рекомендации 
по технике работы аудиторов, включая  методы проведения аудита и 
психологическую составляющую. Раздел «Практический аудит» посвящен планированию и технологии проведения аудита, включая рекомендации по подготовке и оформлению рабочих документов и отчетов по 
результатам аудита.  

Приведённые в конце каждого раздела контрольные вопросы помо
гут студентам систематически самостоятельно проводить контроль 
усвоения теоретического материала дисциплины «Аудит качества». 

Завершает учебное пособие методическая часть, содержащая вопро
сы непосредственно к зачету (экзамену) и  глоссарий. В приложениях 
читатель найдет необходимый справочный материал, образцы оформления документов по аудиту. 

При подготовке авторы использовали актуализированные норматив
ные документы, а также другие современные источники информации. 

Выражая признательность рецензентам данного учебного пособия, 

авторы его будут благодарны за все отзывы и пожелания, которые можно присылать по адресу: 424000, г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 3, Поволжский государственный технологический университет, кафедра «Стандартизация, сертификация и товароведение».  

 
 

ВВЕДЕНИЕ 

Инструментом успешного развития качества на уровне предприятий 

и организаций в настоящее время является разработка и внедрение систем менеджмента, соответствующих требованиям международных 
стандартов, в частности ИСО серии 9000.  

Согласно требованиям данных стандартов организация должна пе
риодически оценивать результативность функционирования системы 
менеджмента качества. Одним из эффективных инструментов оценки  
является аудит качества.  

Во многом благодаря аудитам руководители компаний и сотрудники 

службы качества получают представление о действительном или формальном наличии системы менеджмента, об эффективности её функционирования. 

Сегодня аудиты качества широко применяются при сертификации 

системы менеджмента качества, инспекционном контроле, оценке поставщиков и самооценке. 

Особое внимание следует уделить методическому обеспечению 

аудитов. В 2012 году вышел новый стандарт ГОСТ Р ИСО 19011, содержащий руководящие указания к проведению аудитов систем менеджмента, уделяющий большое внимание вопросам компетентности 
аудиторов и оцениванию аудитора и группы по аудиту. В отличие от 
предыдущей версии 2003 году область данного стандарта значительно 
расширилась от аудитов системы менеджмента качества и экологического менеджмента до аудитов всех систем менеджмента, что очень 
важно и удобно при проведении комплексного аудита. 

Изучение материала, изложенного в данном пособии способствует 

совершенствованию подготовки студентов к проведению внутренних 
аудитов. Издание призвано стать хорошим подспорьем при самостоятельной работе в качестве аудитора системы менеджмента качества 
или других систем и при разработке своих требований, относящихся к 
аудиту.  
 
 

1      ОСНОВЫ АУДИТА КАЧЕСТВА 

 

1.1. История развития современного  

аудита качества 

История аудита (от лат. аudire – слышать) восходит к временам 

Древнего Рима, когда постановления властей распространялись с 
помощью официальных глашатаев. Для того чтобы постановления 
читались глашатаями правильно, каждого из них сопровождал аудитор, т.е. специальный человек, знавший текст постановления и следивший за правильностью его воспроизведения.  

В начале XX века аудит получил широкое применение в финан
совой деятельности. В конце ХХ века применение аудита распространилось и на такие области деятельности, как менеджмент качества и экологический менеджмент. 

С внедрением систем качества в организациях появилась необхо
димость в периодических проверках на соответствие стандартам организации и на эффективность, т.е. на реальную способность обеспечить запланированные результаты. Так появился современный 
аудит качества.  

1.2. Понятие аудита качества 

Термин «аудит» (audit) в переводе с англ.  – проверка, ревизия. 

Однако в связи с изменением философии качества смысл данного 
термина тоже изменился. Современный аудит – это не инспекция, не 
ревизия, не внезапный или тайный надзор в поисках виновных.   

В соответствии с ГОСТ Р ИСО 19011, аудит – это «системати
ческий, независимый и документированный процесс получения свидетельств проверки и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения критериев аудита».  

Аудит может применяться к системе менеджмента, а также к 

процессам производства, готовой продукции или к услуге. Но аудит 
ни в коем случае нельзя путать с производственным контролем качества продукции, который, в свою очередь, проводится путем измерений характеристик объекта.  

 
Проведение внутреннего аудита является обязательным требова
нием стандарта ГОСТ Р ИСО 9001 (п. 8.2.2). 

 

8.2.2. Внутренние аудиты (проверки) 

Организация должна проводить внутренние аудиты (про
верки) через запланированные интервалы времени в целях установления того, что система менеджмента качества:

a) соответствует запланированным мероприятиям (7.1), тре
бованиям настоящего стандарта и требованиям к системе менеджмента качества, разработанным организацией;

b) внедрена результативно и поддерживается в рабочем со
стоянии.

Программа аудитов (проверок) должна планироваться с уче
том статуса и важности процессов и участков, подлежащих 
аудиту, а также результатов предыдущих аудитов. 

Критерии, область применения, частота и методы аудитов

должны быть определены. 

Выбор аудиторов и проведение аудитов должны обеспечи
вать объективность и беспристрастность процесса аудита. 
Аудиторы не должны проверять свою собственную работу.

Должна быть установлена документированная процедура 

для определения ответственности и требований, связанных с 

планированием и проведением аудитов, ведением записей и составлением отчетов о результатах.

Записи об аудитах и их результатах должны поддерживать
ся в рабочем состоянии (4.2.4).

Руководство, ответственное за проверяемые области дея
тельности, должно обеспечить, чтобы все необходимые коррекции и корректирующие действия предпринимались без излишней отсрочки для устранения обнаруженных несоответствий и 
вызвавших их причин. 

Последующие действия должны включать в себя верифика
цию предпринятых мер и отчет о результатах верификации 
(8.5.2).

Примечание – См. ГОСТ Р ИСО 19011 для руководства. 

1.3. Цели и задачи аудита 

Владельцы предприятия вкладывают средства в качество продук
ции, а значит и в систему менеджмента, соответственно они хотят 
получить реальную информацию об эффективности данной системы. 
Поэтому п р и ч и н а м и , побудившими руководителей организовать 
у себя аудит, являются: 

- подтверждение уверенности в плановом развитии событий; 
- получение обратной информации о верном функционировании 

СМК для принятия решений по улучшению; 

- вызов доверия потребителей; 
- выявление проблемы оперативного характера для своевремен
ного принятия решения по ней; 

- определение сложности при соответствии системе и документам 

СМК, и необходимости внесения изменений в документацию.  

В связи с этим целями аудита могут быть: 
- содействие улучшению системы менеджмента и ее характери
стик; 

- выполнение внешних требований, например сертификации, на 

соответствие требованиям стандарта системы менеджмента; 

- проверка соответствия контрактным требованиям; 
- получение или поддержание уверенности в возможностях по
ставщика; 

- оценка совместимости и согласованности целей системы ме
неджмента с политикой системы менеджмента и общими бизнесцелями организации. 

Основные задачи аудита: 
1. Оценка достижения поставленных целей, задач и политики в 

целом. 

2. Оценка функционирования СМК с точки зрения ее способно
сти прогнозировать, выявлять и устранять отклонение от установленных требований. 

3. Проверка наличия документации на основные виды деятель
ности организации. 

4. Оценка процессов и наличие точек контроля по всем видам де
ятельности. 

5. Метрологическое обеспечение процессов жизненного цикла 

продукции и способность к соизмерению и сопоставимости результатов функционирования. 

6. Оценка полноты создания управляемых условий, ресурсов для 

функционирования основных и вспомогательных процессов. 

7. Оценка эффективности управления ресурсами с точки зрения 

их оптимизации и обеспечения постоянного улучшения качества 
продукции. 

1.4. Принципы проведения аудита 

Принципы проведения аудита делают аудит результативным и 

надежным инструментом поддержки политики руководства, методов и средств управления, обеспечивая информацией, на основе 
которой организация может улучшать свои характеристики, а так

же являются предпосылкой для объективных заключений по результатам аудита. 

Основные принципы проведения аудита установлены в разделе 4 

ГОСТ Р ИСО 19011. 

К принципам проведения аудита относят: 
1) Целостность: основа профессионализма. Аудиторам и лицу, 

управляющему программой аудита, следует: 

 выполнять свою работу честно, старательно и ответственно; 
 соблюдать и строго следовать всем применимым законодатель
ным требованиям; 

 демонстрировать компетентность при выполнении работы, 
 выполнять работу беспристрастно, т.е. оставаться справедливы
ми и непредубежденными во всех отношениях; 

 быть восприимчивыми ко всему, что может повлиять на ре
шения при проведении аудита. 

2) Беспристрастность – обязательство предоставлять правдивые 

и точные отчеты. 

В выводах (наблюдениях) аудитов, заключениях по результатам 

аудита и отчетах следует отражать деятельность по аудиту правдиво 
и точно. Неразрешенные проблемы и разногласия между группой по 
аудиту и проверяемой организацией следует отражать в отчетах. 
Обмен информацией должен быть правдивым, точным, объективным, своевременным, понятным и полным. 

3) Профессиональная осмотрительность – прилежание и уме
ние принимать правильные решения при проведении аудита. 

Профессиональная осмотрительность аудиторов соответствует 

важности выполняемого задания и доверительности со стороны заказчика аудита и других заинтересованных сторон.  

Важным фактором при выполнении аудиторами своей работы с 

профессиональной осмотрительностью является способность принимать обоснованные решения в любых ситуациях в ходе выполнения аудита. 

4) Конфиденциальность – сохранность информации. 
Аудиторы должны проявлять осмотрительность при использова
нии и обеспечении защиты и сохранности информации, полученной 
ими при проведении аудита. Информация, полученная при проведении аудита, не должна использоваться ненадлежащим образом для 
получения личной выгоды аудитором или заказчиком аудита или 
способом, наносящим ущерб законным интересам проверяемой организации. Соблюдение этого принципа включает в себя надлежащее обращение с конфиденциальной или классифицированной информацией. 

5) Независимость – основа беспристрастности и объективности 

заключений по результатам аудита. Аудиторы должны быть независимыми от проверяемой деятельности во всех случаях, когда это 
осуществимо, и всегда выполнять свою работу так, чтобы быть свободными от предубеждений и конфликта интересов. При проведении внутренних аудитов аудиторы должны быть независимыми от 
руководителей подразделений и направлений деятельности, которые 
они проверяют. Аудиторы должны сохранять объективное мнение в 
течение всего процесса аудита, чтобы их выводы и заключения 
должны основываться только на свидетельствах аудита. 

Для малых организаций может оказаться невозможным обеспе
чение независимости внутренних аудиторов от проверяемой ими 
деятельности, однако следует предпринять все возможные усилия 
для исключения какой бы то ни было заинтересованности и обеспечения объективного рассмотрения проверяемой деятельности. 

6) Подход, основанный на свидетельстве – разумная основа для 

достижения надежных и воспроизводимых заключений аудита в 
процессе систематического аудита. Свидетельство аудита должно 
быть проверяемым. Оно основано на выборках имеющейся информации, поскольку аудит осуществляется в ограниченный период 
времени и с ограниченными ресурсами. Соответствующее использование выборок тесно связано с доверием, с которым относятся к заключениям по результатам аудита.