Система риск-менеджмента в кредитной организации

 
 
 
 
 
 
 
 

С. А. Вадимова 

 
 
 
 

СИСТЕМА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА  

В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 

 
 
 

Конспект лекций 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Йошкар-Ола 

ПГТУ 
2017 

УДК 336.71 
ББК  65.05 

В 12 

 

 

Рецензенты: 

канд. экон. наук, проф. кафедры экономики и финансов ПГТУ  

Е. В. Торопова; 

канд. экон. наук, доцент кафедры экономики и финансов ПГТУ  

Н. М. Стрельникова 

 
 

Печатается по решению 

редакционно-издательского совета ПГТУ 

 

 
 

 

 
Вадимова, С. А.  

В 12       Система риск-менеджмента в кредитной организации: конспект 

лекций / С. А. Вадимова. – Йошкар-Ола: Поволжский государственный технологический университет, 2017. – 46 с. 
ISBN 978-5-8158-1910-8 

 

Приведены необходимые теоретические сведения для формирования 

эффективной системы риск-менеджмента в кредитной организации, тематика контрольных работ. Описаны виды банковских рисков и способы 
влияния на них.  

Для студентов, магистрантов, аспирантов специальностей и направле
ний «Финансы и кредит», «Экономика», обучающихся по программам 
подготовки «Банки и банковская деятельность» и изучающих дисциплины «Банковское дело», «Система риск-менеджмента в кредитной организации», «Организация деятельности кредитной организации», «Оценка 
экономического положения кредитной организации». 

 

УДК 336.71 

ББК 65.05 

 

ISBN 978-5-8158-1910-8 
© С. А. Вадимова, 2017 
© Поволжский государственный  
технологический университет, 2017 

ВВЕДЕНИЕ 

 
Настоящий курс «Система риск-менеджмента в кредитной организа
ции» является самостоятельным разделом экономической науки и изучает особую сферу экономических отношений, связанную с функционированием кредитных организаций. Курс базируется на экономической 
теории и теоретических исследованиях зарубежных и российских ученых, а также на нормативно-правовой документации, дает комплексное 
представление о деятельности банков и банковских операциях с учетом 
особенностей развития российской экономики и действующего банковского законодательства. 

Курс «Система риск-менеджмента в кредитной организации» явля
ется одной из дисциплин, формирующих специальную экономическую 
подготовку. Ознакомлению с курсом предшествует изучение общенаучных, технологических и экономических дисциплин. В свою очередь,  
изучение курса предшествует подготовке магистерской диссертации.  

Подготовка высококвалифицированных специалистов в области 

банковского дела, способных решать задачи динамичного развития банковского сектора и  повышения  его надежности и эффективности, требует наличия у них знаний теории  и  методов  оценки банковских рисков, управления ими. 

Основной целью изучения данной учебной дисциплины является 

формирование у студентов аналитического, творческого мышления путем освоения теоретических и методологических основ и приобретения 
практических навыков оценки банковских рисков с целью эффективного управления ими. Изучение курса должно способствовать  выработке  
у  студента навыков и  умений оценки банковских рисков, способов их 
минимизации.  

Студент должен знать: 
• правовые основы проведения банковских операций; 
• методики оценки банковских рисков;  
• приемы определения и методы управления приемлемым уровнем 

банковских рисков;  

• систему организации эффективного риск-менеджмента в кредит
ной организации; 

Исходя из требований к  знаниям и умениям,  приобретаемым при 

изучении данного курса, студент должен уметь: 

• выявлять факторы риска в деятельности кредитной организации; 
• применять различные методы оценки банковских рисков; 
• согласовывать результаты, полученные различными способами; 
• выявлять альтернативные подходы к проведению банковских 

операций для принятия приемлемого уровня банковских рисков; 

• определять совокупную величину банковских рисков; 
• разрабатывать мероприятия для управления банковскими риска
ми; 

владеть: 
•  на основе типовых методик, формами и методами расчета и ана
лиза банковских рисков, характеризующих банковскую деятельность; 

• умениями интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную 

информацию о деятельности банка и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений в системе организации эффективного риск-менеджмента; 

• приемами использования ЭВМ при обработке информации в 

практической работе кредитных организаций. 

Целью изучения дисциплины является формирование следующей 

компетенции: способность провести анализ и дать оценку существующих финансово-экономических рисков, составить и обосновать прогноз 
динамики основных финансово-экономических показателей на микро-, 
макро- и мезоуровне (ПК-4). 

При изучении  данного  курса студенты должны иметь знания по ма
тематике, статистике, банковскому делу, финансам, экономике и бухгалтерскому учету. 
 
 

Раздел 1  

ОСОБЕННОСТИ РИСКОВ  

В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 

 

 

Лекция 1 

СУЩНОСТЬ И ПРИЧИНЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 

 

Вопрос об определении банковского риска является дискуссионным. 

Некоторые экономисты не согласны с определением банковского риска 
как опасности возможных убытков банка и трактуют его как ситуацию 
принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Отсюда банковский риск – ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия 
решения. Причины риска могут быть самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, 
инфляционные процессы, рост расходов банка и т.д. 

Классическое учение о банковской системе исходит из существова
ния трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и учет безопасности. Как свидетельствует 
зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд 
причин, среди которых можно выделить следующие группы: 

1)  изменение структуры рынка: обострение конкуренции; универ
сализация банков; экспансия отделений; выравнивание структуры 
клиентов; 

2)  колебания величины процентов, обусловленные внешними фак
торами: коңюнктурой, денежной политикой, усилением небанковской 
конкуренции; 

3)  повышение требования клиентов, что ведет к растущей чувстви
тельности цен и более дифференцированному спросу на банковские 
услуги; 

4)  рост банковских расходов; 

5)  повышение значения и количественный рост типичных банков
ских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный 
риск); 

6)  тенденции стагнации темпов экономического роста, которые 

имеют значение для собственного развития банков. 

Необходимо учитывать принципиальную особенность рисков, свя
занную со спецификой банковской деятельности. Это обусловлено действием ряда объективных факторов: 

1) в банке «предметом труда» для сотрудников выступают денежные 

средства и ценные бумаги; 

2) большая часть сотрудников банка непосредственно связана с 

управлением или организацией процесса движения денежных средств; 

3) основными видами предпринимательских (хозяйственных) рисков 

выступают финансовые или так называемые спекулятивные риски. 

В связи с этим сложно однозначно определить истинные причины 

отрицательного развития конкретной финансовой операции, поскольку 
в равной мере ими могут быть и неблагоприятная рыночная коңъюнктура, и сознательные действия банковского служащего. 

Самый большой риск связан с тем, что люди не придерживаются ос
новных принципов, невыполнение которых обходится банку очень дорого. Самое трудное в организации – заставить человека, переживающего за свою репутацию, сказать, что ему нужна помощь. Расплачивается 
за ошибки банк. 

В основе риска лежит не событие, как таковое, а именно ошибка. 
Ошибки бывают нескольких видов: 
Во-первых, непреднамеренные (недостаток квалификации, уровня 

знаний) и преднамеренные. Последние являются проявлением таких 
факторов риска, как мошенничество, нелояльность персонала и т.д. 

Во-вторых, в силу специфики банковской деятельности ошибки яв
ляются следствием неправильных управленческих решений соответствующего уровня (стратегические, тактические, операционные). Это 
может касаться финансовых (оценочных при выдаче кредита, прогнозных при составлении планов и бюджетов и т.д.) управленческих реше

ний любого уровня. Эти ошибки зависят именно от недостатка информации о будущих изменениях внешней среды. 

В-третьих, ошибки организационные, в частности неправильная по
становка документооборота, распределение обязанностей, контроля за 
исполнением операций и т.д. 

В-четвертых, ошибки могут быть связаны с менеджментом, кадрами 

(мотивации, профессиональная компетентность, личностные характеристики сотрудников банка и пр.). 

В-пятых, ошибки могут возникать вследствие страха принять невер
ное решение, поскольку эмоции часто мешают самоконтролю. А различная толерантность к риску лиц, принимающих решение, также связана с трудностью осознания риска. 

При классификации банковских рисков необходимо учитывать осо
бую роль, которую играют банки в народном хозяйстве любой страны. 

 
 

Лекция 2 

ВИДЫ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

 

Банковские риски обусловлены деятельностью банка как учрежде
ния особого типа, аккумулирущего денежные средства значительного 
числа кредиторов, для которых эти средства являются средством накопления и гарантией благополучия. Прерывание деятельности экономического субъекта, как правило, сопровождается потерями собственников, 
а также ограниченного количества кредиторов. 

Характерной чертой является наличие цели банковского бизнеса, 

обуславливающей интегральный банковский риск, который можно 
определить как угрозу совершения действий или наступления событий, 
которые могут неблагоприятно повлиять на способность банка добиваться своих бизнес-целей и на успешное выполнение им своей стратегии, включая: 

1) невозможность выполнять основные макроэкономические функ
ции – удовлетворять потребности рынка по осуществлению движения 

финансовых потоков в экономике, то есть осуществлять посреднические 
функции в экономике; 

2) неполучение прибыли, соответственно, потеря стоимости бизнеса 

и доходов собственников; 

3) прекращение деятельности со всеми вытекающими социальными 

последствиями (потеря средств вкладчиков, увольнение работников, 
включая потерю репутации) и возрастание недоверия к банковской системе со стороны социума. 

Необходимым условием описания реальной ситуации является ука
зание механизма реализации основного риска. Осуществление банком 
уставной деятельности сопровождается «основным» и «дополняющим» 
рисками. 

Интегральный банковский риск зависит от того, каким образом осу
ществляется деятельность банка как экономического субъекта. В связи с 
этим интегральный банковский риск обусловлен, с одной стороны, хозяйственной деятельностью, с другой – особым характером банковских 
операций.  

Соответственно на данном уровне интегральный банковский риск 

можно разделить на следующие составляющие: 

 общие риски, присущие любой предпринимательской деятельно
сти; 

 специфические банковские риски, обусловленные особым харак
тером банковской деятельности. 

Специфику банковских рисков составляют те из них, которые обу
словлены особым характером банковской деятельности: активные и 
пассивные банковские операции, хранение банковских ценностей, операции с пластиковыми карточками и т.д. 

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. 

Традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков (см. таблицу).  

Таким образом, в представленной классификации ключевым крите
рием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности).  

Классификация банковских рисков 

Группа
Класс риска
Категория риска

Внешние 

риски

Риски 

операционной 

среды

- Нормативно-правовые риски
- Риски конкуренции
- Экономические риски
- Страновой риск 

Внутренние 

риски

Риски управле
ния

- Риск мошенничества
- Риск неэффективной организации;
- Риск неспособности руководства банка принимать 
твердые целесообразные решения
- Риск того, что банковская система вознаграждений 
не обеспечивает соответствующего стимула
- Организационный и кадровый риск

Риски поставки 

финансовых 

услуг

- Технологический риск
- Операционный риск
- Риск внедрения новых финансовых инструментов
- Стратегический риск 

Финансовые 

риски

- Риск процентной ставки
- Кредитный риск
- Риск ликвидности
- Внебалансовый риск
- Валютный риск
- Риск использования заемного капитала 

 
Риски операционной среды (внешние риски) банк принимает на 

себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной 
системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется 
контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка. 

Нормативно-правовой риск возникает в связи с изменением законо
дательства, касающегося деятельности коммерческих банков. Правовые 
и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут 
поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, 
а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка. 

Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и 

услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции 
(между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, 
резидентами и нерезидентами). 

Экономические риски связаны с национальными и региональными 

экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность банка. 

Страновой риск – это риск изменения текущих или будущих поли
тических или экономических условий в стране в той степени, в которой 
они могут повлиять на способность страны, фирм и других заемщиков 
отвечать по обязательствам внешнего долга. 

Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем 

тот, который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства в отечественные активы. Это связано с тем, что, вопервых, правительство страны может запретить выплату задолженности 
или ограничить платежи из-за дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых, держатели требований к иностранным 
заемщикам подвергаются большему риску невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных должников, имеющих 
возможность обратиться в суд по делам о банкротстве. 

Страновой риск оказывает влияние на те банки, которые имеют раз
витые внешнеэкономические отношения, а их клиенты являются активными участниками международного товарооборота. Страновые риски, 
непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска, зависят от 
политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран 
контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех 
банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских 
учреждений, имеющих генеральную лицензию. 

Риски управления включают в себя риск мошенничества со сторо
ны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, 
а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула.