Кредитование малого бизнеса

Москва
«Финансы и статистика»
2016

Е.В. ПАЩЕНКО

КРЕДИТОВАНИЕ
МАЛОГО БИЗНЕСА

УДК [336.717.061:334.012.64](470+571)
ББК  65.262.24(2Рос)
П22

Рецензенты:
В.А. Москвин, д-р экон. наук;
О.А. Ревзон, канд. экон. наук

П22
Пащенко Е. В.
Кредитование малого бизнеса / Е.В. Пащенко. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 192 с.: ил.
ISBN 978-5-279-03573-1

Рассматриваются проблемы и специфика банковского кредитования 
в РФ, состояние кредитования малого бизнеса, основные трудности в 
кредитовании малого предпринимательства.
Предложены опробованные практические рекомендации по совершенствованию механизма кредитования малого бизнеса, а также прогрессивная модель овердрафтного кредитования
Для научных работников, аспирантов, магистрантов, банковских 
аналитиков, представителей малого бизнеса.

УДК [336.717.061:334.012.64](470+571)
ББК  65.262.24(2Рос)

ISBN 978-5-279-03573-1

© Пащенко Е.В., 2016
© Издательство «Финансы и статистика», 
2016

Оглавление

Введение  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
5
Глава 1.  Кредитование малого предпринимательства в Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
11
1.1. Структура малого предпринимательства и особенности ее территориального аспекта в Калужской области . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
11
1.2. Специфика банковского кредитования  . . . . . . .  
24
1.3. Проблема банковского кредитования малого 
предпринимательства  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
46
Выводы по главе 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
57
Глава 2.  Анализ современного состояния кредитования малого предпринимательства на территории Калужской области . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
58
2.1. Анализ состояния кредитования малого бизнеса  
58
2.2. Анализ банковского кредитования малого предпринимательства в ОАО «Сбербанк России . . . .  
87
2.3. Анализ основных проблем кредитования малого 
предпринимательства  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
101
Выводы по главе 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
113
Глава 3.  Пути совершенствования механизма банковского 
кредитования малого предпринимательства . . . . .  
115
3.1. Совершенствование  механизма банковского кредитования  малого предпринимательства  . . . . .  
115
3.2. Перспективная модель организации механизма 
овердрафтного кредитования на примере Обнинского отделения ОАО «Сбербанк России» . . . . .  
131
Выводы по главе 3  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
150
Заключение  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
151
Список литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
155
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
167
Приложение 1. Структура малого бизнеса, количество зарегистрированных предприятий на анализируемой территории 
(по СПАРК) . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
167

Приложение 2. Структура малого бизнеса по видам 
деятельности на анализируемой территории . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  
170
Приложение 3. Качество кредитного портфеля заемщиков сегмента малый бизнес в 
Обнинском отделении ОАО «Сбербанка России». . . . . . . . . . . . . . . .  172
Приложение 4. Сумма и удельный вес Обнинского 
отделения ОАО «Сбербанк России» 
в общей структуре кредитов и займов на анализируемой территории  174
Приложение 5. Минимальная сумма кредита и 
процентная ставка в банках на анализируемой территории . . . . . . . .  183
Приложение 6. Кредитные обязательства малого 
бизнеса в разрезе отраслей на анализируемой территории . . . . . . . .  184
Приложение 7. Отчет о прибылях и убытках ООО 
«Росспецизделие» . . . . . . . . . . . . .  186
Приложение 8. Бухгалтерский баланс ООО «Росспецизделие» . . . . . . . . . . . . . . . .  187
Приложение 9. Анализ пассивов баланса Обнинского отделения ОАО «Сбербанк 
России» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  191

Введение

Малый бизнес является залогом стабильного развития 
экономики и решения социальных вопросов многих стран, 
особенно при кризисных явлениях в экономической системе, ухудшении качественного состояния отдельных секторов 
экономики, снижении конкурентноспособности. 
Эта книга – результат исследования и разработок специалиста, работающего в одном из отделений ОАО «Сбербанк 
России», занимающегося кредитованием малого бизнеса.
Значимость изучения проблем малого бизнеса в Российской Федерации связана с тем, что именно ему, как подчеркивает большинство авторов  публикаций на данную тему, 
меньше всего повезло в отношении государственной и иной 
поддержки. До сих пор  не создана ни одна   инфраструктура, которая могла бы обеспечить эффективную работу малых 
предприятий. Недооценку экономических и социальных возможностей малого бизнеса в течение почти всего периода 
реформ в России можно обозначить как серьезный стратегический просчет, который может усилить кризисные явления 
в  российской экономике. 
Перечисленные проблемы требуют уделить повышенное 
внимание особенностям малого бизнеса. Применение новых 
форм кредитования малого предпринимательства, которые 
должны обновить и дополнить традиционные, может быть 
одним из ключевых направлений в решении этих задач. Государство для достижения экономического роста  должно 
направить вектор регулирующего воздействия на создание 
и внедрение механизма кредитования малого бизнеса. Единый, отлаженный механизм кредитования малых предприятий в приемлемый срок позволит получить хорошие результаты.  Любой рост производства продукции влечет за собой 
создание дополнительных рабочих мест, увеличение объема 
реализации продукции, рост  налоговых и неналоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды. Современная 

организация механизма кредитования обеспечит приток денежных средств в реальный сектор экономики. В российских 
реалиях механизм кредитования  должен учитывать юридические, экономические, политические особенности ведения 
малого бизнеса, при этом должны  строго соблюдаться международные требования и соглашения в части банковской 
деятельности. 
В последнее время банки достаточно большой объем 
своего продукта ориентируют на малый бизнес, поскольку 
считают его кредитоемкость  достаточно высокой. Увеличение доли субъектов малого бизнеса в кредитном портфеле 
позволит банкам увеличить долю прибыли по кредитным 
и некредитным комиссиям. Известно, что вместе с кредитом 
банки реализуют дополнительные пакетные предложения. 
Тем не менее, существующий механизм кредитования  малого бизнеса нуждается в дальнейшем развитии и совершенствовании. 
По мнению автора, механизм кредитования малого 
бизнеса должен быть максимально  понятным для заемщиков, простым для реализации сотрудниками кредитных 
учреждений. Сложный механизм оформления кредитных 
обязательств может обусловить текучесть кадров в коммерческих банках, оказывая негативное влияние на процесс привлечения кредитных средств субъектами малого 
предпринимательства. В механизме кредитования малого 
бизнеса, в зависимости от категории заемщика и объема 
кредитных средств, необходимо применять адекватные 
подходы к оценке кредитоспособности заемщиков. Экспресс-кредитование, так называемый скоринговый подход 
в оценке кредитоспособности не должны быть едиными 
для всех категорий заемщиков. Требуется особое внимание к кредитованию инвестиционных проектов,  предприятий наукоемких отраслей и отраслей сельского хозяйства. 
Нельзя использовать общий механизм кредитования к разным категориям заемщиков, к целевому использованию 
кредитных средств, определению сроков кредитования. 
Компетенция банковских работников должна быть на достаточно  высоком уровне с точки зрения индивидуально

го подхода к каждому заемщику для качественного структурирования кредитной сделки.
Банки зачастую  излишне бюрократизируют формирование пакета документов по кредитованию. Ужесточение 
банками подходов к оценке кредитоспособности заемщиков связано с их информационной закрытостью и негативной практикой взыскания проблемной задолженности. Если 
кредитующий банк размещает информацию о собственниках 
банка, своем финансовом состоянии в средствах массовой 
информации, сообщает о своих планах и проектах, показывает размещение собственных и привлеченных средств действует в рамках делового партнерского сотрудничества, то он 
вправе ожидать и от партнеров такой же открытости.
В условиях нестабильной экономики в разные периоды 
бизнес сталкивался с серьезными проблемами, которые проявлялись в наступлении трудных  периодов для заемщиков. 
На данный момент основные крупные банки научились работать с проблемными активами. В случае, когда наблюдается 
возможность реанимировать бизнес, проводят реструктуризацию задолженности. Также возможно заключение мирового соглашения без наложения взыскания на предметы залога. 
В этих условиях совершенствование механизма банковского 
кредитования приобретает особую актуальность.
В научных и прикладных исследованиях, раскрывающих теоретические и методологические аспекты кредитной 
деятельности банковской сферы, излагаются  вопросы, касающиеся детального рассмотрения процесса оформления, 
подготовки, выдачи кредитных средств на тех или иных условиях. Проблемам кредитования бизнеса и, в частности, 
особенностям механизма кредитования бизнеса посвящены 
труды ряда отечественных ученых.
Наиболее существенный вклад в создание научной базы 
теоретических и прикладных исследований механизма кредитования внесли: д.э.н., профессор Ю.П. Авдиянц, д.э.н., 
профессор Н.И. Валенцева, д.э.н., профессор А.Ю. Викулин, д.э.н., профессор Л.А. Дробозина, д.э.н., профессор 
В.В. Иконников, д.э.н., профессор О.И. Лаврушин, д.э.н., 
профессор В.А. Москвин, д.э.н., профессор А.С. Нешитой, 

д.э.н., профессор Р.Г. Ольхова, д.э.н., профессор В.С. Пашковский, д.э.н., профессор Г.Б. Поляк, д.э.н., профессор 
В.Н. Салин, д.э.н., профессор Н.Э. Соколинская, д.э.н., 
профессор В.К. Сенчагов, д.э.н., профессор С.К. Соломин, 
д.э.н., профессор Г.А. Тосунян, д.э.н., профессор А.Н. Трошин, д.э.н., профессор А.Д. Шевчук.
В этих трудах рассматриваются особенности механизма 
кредитования субъектов малого бизнеса, анализируются особенности внутренних банковских нормативных документов. 
Однако все исследования и нормативные документы отражают направленность кредитования на общий стандартный подход к заемщику. Нет индивидуализации разработок 
в зависимости от сфер деятельности, таких, например, как 
производство продукции, торговля, разработка инновационных проектов, сельскохозяйственная деятельность, научные 
исследования и др. Таким образом, вопросы особенностей 
функционирования механизма кредитования малого бизнеса 
в зависимости от сферы деятельности не нашли в работах 
должного освещения.
В современных условиях актуальной остается тема создания усовершенствованной технологии банковского кредитования малого предпринимательства. В этих целях в данной 
монографии исследуются следующие проблемы:
– структура малого предпринимательства в РФ и ее своеобразие на примере территории Калужской области, являющейся признанным лидером инновационного развития;
– специфика банковского кредитования в РФ;
– состояние кредитования малого бизнеса в РФ;
– основные трудности в кредитовании малого предпринимательства;
– разработка рекомендаций по совершенствованию механизма банковского кредитования малого предпринимательства в РФ и прогрессивной модели овердрафтного кредитования.
Для разработки и математического подтверждения модели совершенствования кредитования малого предпринимательства использовались материалы Обнинского отделения  
ОАО «Сбербанк России».

Развитие малого бизнеса в России возможно лишь при 
экономической, юридической, политической поддержке государства и создании специализированного, специфического 
механизма кредитования, действующего в кредитной системе России.
В книге рассматриваются возможности создания эффективного механизма банковского кредитования малого предпринимательства:
– предложено новое видение и определение понятий 
кредита, банковского кредита и механизма банковского кредитования. На основании проведенного исследования выявлены основные составляющие элементы механизма кредитования;
– выявлены особенности банковского кредитования малого предпринимательства;
– исследован действующий механизм банковского кредитования малого бизнеса в РФ и определены его недостатки, представлена технологическая карта процедуры выдачи кредита. Произведен анализ банковского кредитования 
малого предпринимательства в ОАО «Сбербанк России» и 
определены его недостатки;
– выявлены три группы взаимосвязанных проблем в 
кредитовании малого предпринимательства: проблемы, выражающиеся экономическими и политическими факторами; 
проблемы банковского уровня; проблемы, возникающие в 
механизме банковского кредитования на уровне заемщика.
В связи с этим определены следующие направления совершенствования механизма кредитования:
– повышение качества информации, предоставляемой 
заемщиком, как в плане ее содержания, так и полноты; 
– совершенствование методик анализа и оценки финансового состояния заемщика применительно к малому бизнесу;
– оптимизация  состава кредитных продуктов для малого 
бизнеса;
– повышение качества банковской работы по анализу и  
выявлению рисков реализации малого бизнеса.
Теоретически обоснована разработанная автором прогрессивная модель овердрафтного кредитования. Предложе

ны требования к новым элементам механизма банковского 
кредитования, а также произведены экономические расчеты 
по дополнительным доходам Обнинского отделения ОАО 
«Сбербанк России» от внедрения новой модели овердрафтного кредитования и доказана ее эффективность.
Надеюсь, что научные результаты и практические рекомендации, разработанные автором, помогут повысить эффективность кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса, что отразится на результативности 
их работы.

Глава 1

КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО 
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1. Структура малого предпринимательства 
и особенности ее территориального аспекта 
в Калужской области

Развитие предпринимательской деятельности – один из 
главных факторов создания развитой рыночной экономики. Малое предпринимательство служит мощным двигателем экономического и социального развития современного 
общества.
В Российской Федерации предпринимательство как социально-экономическое явление было возобновлено с 1985 г. 
Начало было положено Законом об индивидуальной трудовой деятельности. Прообразом малых предприятий являлись 
кооперативы. С момента принятия постановления Совета 
Министров СССР от 8 августа 1990 г. № 790 «О мерах по 
созданию и развитию малых предприятий» в экономическую жизнь вошли такие понятия, как «малое предприятие», 
«предприятия малого и среднего бизнеса», «малые и средние 
предприятия», «малый бизнес как сектор экономики», «малые формы хозяйствования» и др. [5]. 
Согласно Федеральному закону РФ «О государственной 
поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ, принятому Государственной Думой 12 мая 1995 г. (в ред. Федеральных законов от 21.03.2002 г. № 31-ФЗ, от 22.08.2004 г. № 122-ФЗ, 
от 02.02.2006 г. № 19-ФЗ, от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ) под 
субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля 

участия Российской Федерации, субъектов Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25%; доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не 
являющимся субъектами малого предпринимательства, – не 
выше 25%, и в которых средняя численность работников 
за отчетный период не превышает следующих предельных 
уровней (малые предприятия):
– в промышленности – 100 человек;
– в строительстве – 100 человек;
– на транспорте – 100 человек;
– в сельском хозяйстве – 60 человек;
– в научно-технической сфере – 60 человек;
– в оптовой торговле – 50 человек;
– в розничной торговле и бытовом обслуживании населения – 30 человек;
– в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности – 50 человек [3].
Отметим, что объем выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость или 
балансовая стоимость активов за предшествующий календарный год не должны превышать устанавливаемые Правительством РФ для каждой категории субъектов малого 
предпринимательства предельные значения, которые сейчас 
составляют: 
– среднее предприятие – 1000 млн руб.; 
– малое предприятие – 400 млн руб.; 
– микропредприятие – 60 млн руб.
Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
Малые предприятия, осуществляющие несколько видов 
деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по 
критериям того вида деятельности, доля которого является 
наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме 
прибыли [3].
Своя трактовка малого предпринимательства принята 
в регламенте банков: «Субъект малого и среднего предпри