Преступления в сфере экономической деятельности. Курс лекций

.. , .. 



 
 
-«» , 
«» 
 
-, 
«» 
 

«-» 
«. . » 
www.niion.org 

 
 
2020 

ÓÄÊ 343.37(470+571)(075.8) 
ÁÁÊ 67.408.122)2Ðîñ)ÿ73-1 
       Ã52 
 
 
Ðåöåíçåíòû: 
äîêòîð þðèäè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð Ä.È. Àìèíîâ 
(ïðîôåññîð êàôåäðû ïóáëè÷íîãî ïðàâà è ïðàâîâîãî îáåñïå÷åíèÿ óïðàâëåíèÿ 
Èíñòèòóòà ãîñóäàðñòâåííîãî óïðàâëåíèÿ è ïðàâà  
Ãîñóäàðñòâåííîãî óíèâåðñèòåòà óïðàâëåíèÿ); 
Çàñëóæåííûé äåÿòåëü íàóêè Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè,  
äîêòîð þðèäè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð Â.Ä. Ëàðè÷åâ 
(ãëàâíûé íàó÷íûé ñîòðóäíèê ÂÍÈÈ ÌÂÄ Ðîññèè) 
 
 
Ãëàâíûé ðåäàêòîð èçäàòåëüñòâà Í.Ä. Ýðèàøâèëè, 
êàíäèäàò þðèäè÷åñêèõ íàóê, äîêòîð ýêîíîìè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð, 
ëàóðåàò ïðåìèè Ïðàâèòåëüñòâà ÐÔ â îáëàñòè íàóêè è òåõíèêè 
 
Ãëàäêèõ, Âèêòîð Èâàíîâè÷. 
Ã52 
  Ïðåñòóïëåíèÿ â ñôåðå ýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè. Êóðñ 
ëåêöèé: ó÷åá. ïîñîáèå äëÿ ñòóäåíòîâ âóçîâ, îáó÷àþùèõñÿ ïî 
íàïðàâëåíèþ «Þðèñïðóäåíöèÿ» / Â.È. Ãëàäêèõ, À.Ê. Åñàÿí. — 
Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2020. — 351 ñ.  
I.  Åñàÿí, Àðìåí Êàðëåíîâè÷. 

 
ISBN 978-5-238-03318-1 
Àãåíòñòâî CIP ÐÃÁ 
 
Êóðñ ëåêöèé ïîäãîòîâëåí ñ ó÷åòîì ïîñëåäíèõ èçìåíåíèé óãîëîâíîãî 
çàêîíîäàòåëüñòâà (ïî ñîñòîÿíèþ íà 1 îêòÿáðÿ 2019 ã.), âêëþ÷àåò â ñåáÿ 
ðóêîâîäÿùèå ðàçúÿñíåíèÿ Ïëåíóìà Âåðõîâíîãî Ñóäà Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè è àíàëèç ñîâðåìåííîé ïðàâîïðèìåíèòåëüíîé ïðàêòèêè. 
 êðàòêîé è äîñòóïíîé ôîðìå èçëîæåíû îñîáåííîñòè êâàëèôèêàöèè 
ïðåñòóïëåíèé, ïðåäóñìîòðåííûõ íîðìàìè ãë. 22 «Ïðåñòóïëåíèÿ â ñôåðå 
ýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè». Çàòðàãèâàþòñÿ äèñêóññèîííûå âîïðîñû 
òåîðèè è ïðàêòèêè óãîëîâíîé îòâåòñòâåííîñòè çà ïðåñòóïëåíèÿ â ñôåðå 
ýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè, ïî íåêîòîðûì èç êîòîðûõ âûñêàçûâàåòñÿ 
àâòîðñêàÿ ïîçèöèÿ. Ïîñîáèå âêëþ÷àåò â ñåáÿ ìàòåðèàëû äëÿ ñàìîñòîÿòåëüíîé ïîäãîòîâêè ñòóäåíòîâ.  
Äëÿ ñòóäåíòîâ (áàêàëàâðîâ, ìàãèñòðàíòîâ), àñïèðàíòîâ è ñîèñêàòåëåé 
þðèäè÷åñêèõ ôàêóëüòåòîâ âûñøèõ ó÷åáíûõ çàâåäåíèé, ïðåïîäàâàòåëåé 
óãîëîâíîãî ïðàâà.  
 

ÁÁÊ 67.408.122)2Ðîñ)ÿ73-1 
 
 
 
ISBN 978-5-238-03318-1 
© ÈÇÄÀÒÅËÜÑÒÂÎ ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2020 
Ïðèíàäëåæèò èñêëþ÷èòåëüíîå ïðàâî íà èñïîëüçîâàíèå è ðàñïðîñòðàíåíèå 
èçäàíèÿ (Ôåäåðàëüíûé çàêîí îò 5 àïðåëÿ 2013 ã. ¹ 44-ÔÇ).  

ПРЕДИСЛОВИЕ 

Уголовное право является одной из важнейших отраслей 

права, которое регламентирует охранительную функцию государства, связанную с обеспечением защиты прав и свобод человека и гражданина, собственности, общественного порядка и 
общественной безопасности, окружающей среды, конституционного строя РФ от преступных посягательств. 

Одно из центральных мест в сфере уголовно-правовой охра
ны занимает защита от преступных посягательств общественных 
отношений в сфере экономической деятельности, предусмотренных гл.  22 разд. VII УК РФ. 
Особенностью современного этапа правовой реформы является тот факт, что в настоящее время в Российской Федерации 
принят целый пакет законов, которые позволяют судить о необратимости демократических преобразований в нашем обществе. 
В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ «Внесение 
заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, 
акт обследования, проект межевания земельного участка или 
земельных участков либо карту-план территории» увеличены 
размеры крупного и особо крупного ущербов от экономических 
преступлений (за некоторым исключением). Теперь они составляют 2 млн 250 тыс. и 9 млн руб. соответственно. 
В ст. 171 «Незаконное предпринимательство» отменена уголовная ответственность за нарушение лицензионных требо- 
ваний. 
В ст. 194 УК РФ «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица» изменен 
крупный и особо крупный размер уклонения от уплаты тамо

женных платежей. Согласно поправкам, крупным размером теперь считается сумма свыше 2 млн руб., особо крупным — сумма 
свыше 6 млн руб. 
Указанные новации явились логическим продолжением начавшегося в 2009 г. курса руководства страны на некоторую либерализацию уголовной политики в сфере экономики, одним из 
результатов которого было принятие Федерального закона от 
29 декабря 2009 г. № 383-ФЗ «О внесении изменений в часть 
первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные 
законодательные акты Российской Федерации». 
Изменения, содержащиеся в данном законе, направлены на 
частичную декриминализацию налоговой сферы. В соответствии 
с новой редакцией ст. 198 УК «Уклонение физического лица от 
уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов» и 199 УК РФ 
«Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов» увеличена 
сумма налогов, сборов и (или) страховых взносов, признаваемая 
крупной или особо крупной. Крупным размером для физических лиц считается сумма, превышающая 2 млн 700 тыс. руб., 
а особо крупным — 13 млн 500 тыс. руб. Для юридических лиц 
крупной является сумма, превышающая 15 млн руб., особо 
крупной — 45 млн руб. 
В соответствии с ч. 1 ст. 76.1 УК РФ от уголовной ответственности за неуплату налогов и (или) сборов освобождаются лица, впервые совершившие преступление и полностью возместившие ущерб, причиненный бюджетной системе Российской 
Федерации. 
Согласно ч. 2 этой же статьи, освобождаются от уголовной 
ответственности лица, впервые совершившие преступление, 
предусмотренные тридцатью двумя статьями УК РФ (преступления в сфере экономической деятельности), если они возместили причиненный преступлением ущерб в размере двукратной 
суммы причиненного ущерба либо перечислили в федеральный 
бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы доходов, полученных в результате совершения преступления. 
Революционными можно назвать дополнения УК РФ нормами, внесенными Федеральным законом от 1 июля 2010 г. 

Ïðåäèñëîâèå 
 
5

№ 147-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и в ст. 151 Уголовно-процессуального кодекса 
Российской Федерации», которые с полным правом можно назвать «антирейдерскими». Речь идет о включении в УК РФ ст. 
170.1 «Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы 
депозитарного учета», ст. 185.2 УК РФ «Нарушение порядка учета 
прав на ценные бумаги» и 185.5 УК РФ «Фальсификация решения 
общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного) совета хозяйственного общества». 
Эти нормы были включены в УК РФ в развитие тех новаций, 
которые были сделаны Федеральным законом от 30 октября 
2009 г. № 241-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс 
Российской Федерации и ст. 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации», дополнившим уголовный закон 
такими статьями, как 185.2 «Нарушение порядка учета прав на 
ценные бумаги», 185.3 «Манипулирование ценами на рынке 
ценных бумаг» и 185.4 «Воспрепятствование осуществлению или 
незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг», а также внесшим изменения в редакцию ст. 185 «Злоупотребления 
при эмиссии ценных бумаг». 
В уголовный закон был также внесен ряд изменений в санкции, предусмотренные за совершение преступлений в сфере 
экономики. 
Из последних новаций можно назвать изменение редакции 
ст. 170 УК РФ «Регистрация незаконных сделок с недвижимым 
имуществом» — криминализацию таких деяний, как 
(1) фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 171.2 УК РФ); 
(2) организация деятельности по привлечению денежных 
средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК РФ); 
(3) незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ст. 171.3 
УК РФ); 
(4) незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции (ст. 171.4 УК РФ); 
(5) внесение заведомо ложных сведений в межевой план, 
технический план, акт обследования, проект межевания 

земельного участка или земельных участков либо картуплан территории (ст. 170.2 УК РФ); 
(6) невнесение в финансовые документы учета и отчетности 
кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах (ст. 172.3 УК РФ); 
(7) приобретение, хранение перевозка, переработка в целях 
сбыта или сбыт заведомо незаконно изготовленной древесины (ст. 191.1 УК РФ); 
(8) контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200.1 УК РФ); 
(9) контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных 
изделий (ст. 200.2 УК РФ); 
(10) привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об 
участии в долевом строительстве многоквартирных домов 
и (или) иных объектов недвижимости (ст. 200.3 УК РФ); 
(11) злоупотребления в сфере закупок товаров, работ, услуг 
для обеспечения государственных или муниципальных 
нужд (ст. 200.4 УК РФ); 
(12) подкуп работника контрактной службы, контрактного 
управляющего, члена комиссии по осуществлению закупок (ст. 200.5 УК РФ) и др. 

Все вышесказанное обусловило существенные изменения в 

преподавании курса «Преступления в сфере экономики». 
Учебная дисциплина «Преступления в сфере экономики» позволяет на базе твердого знания основных положений Общей и 
Особенной частей уголовного права усвоить методологию, общие правила и особенности квалификации экономических преступлений. В рамках курса рассматриваются и неразрешенные 
проблемы квалификации различных преступлений, подследственных органам внутренних дел. 
Данная учебная дисциплина является логическим продолжением курса уголовного права и предназначена для углубления 
знаний по этой отрасли права в части, касающейся изучения 
особенностей квалификации преступлений в сфере экономики. 

В настоящем пособии материал изложен в соответствии с 

последними изменениями, которые произошли в действующем 
уголовном законодательстве. Кроме того, материал подан в 

Ïðåäèñëîâèå 
 
7

весьма доступной форме, что позволяет использовать его при 
подготовке к текущим и промежуточным формам контроля знаний. Используя данное пособие, студенты могут в предельно 
сжатые сроки систематизировать и конкретизировать знания, 
приобретенные в процессе изучения курса «Уголовное право», 
сосредоточить свое внимание на основных понятиях, их признаках и особенностях, сформулировать примерный план ответов 
на возможные вопросы итогового контроля. 

Бесспорным достоинством данного пособия является нали
чие в нем большого объема практических задач, а также тестов 
по указанной дисциплине. 

Настоящий курс лекций нельзя рассматривать в качестве 

альтернативы учебникам или монографиям, в которых вопросы 
квалификации преступлений в сфере экономики представлены с 
глубоким анализом и детальным научным обоснованием. Поэтому при подготовке к семинарским занятиям, сдаче зачета или 
экзамена не следует ограничиваться изучением только данного 
пособия, весьма полезно ознакомиться с основной и дополнительной литературой, предлагаемой преподавателями. 

В книге приводится анализ составов преступлений, совер
шаемых в сфере экономики, предусмотренных действующим 
уголовным законодательством. Более подробно рассматриваются только те составы преступлений, по которым правоприменительная практика обобщалась постановлениями Пленума Верховного Суда РФ. 
Значение правил и логических приемов квалификации экономических преступлений, системное представление о законе, 
конструкции уголовно-правовых норм, составов преступлений и 
способов их формулирования в уголовном законе позволит, на 
взгляд авторов, практическим работникам избежать ошибок при 
квалификации рассматриваемых преступлений. 
В данном пособии авторы опирались на труды широко известных в России и за рубежом классиков уголовно-правовой 
науки, таких как Я.М. Брайнин, А.А. Герцензон, Н.Д. Дурманов, 
Н.И. Загородников, В.Н. Кудрявцев, Н.Ф. Кузнецова, В.И. Курляндский, А.С. Михлин, А.А. Пионтковский, Н.С. Таганцев, 
А.Н. Трайнин, М.Д. Шаргородский, А.С. Шляпочников и др., 
известных современных ученых-юристов — Д.И. Аминова, Л.Д. Гаухмана, А.Э. Жалинского, Н.Г. Кадникова, С.В. Максимова, 
А.В. Наумова, А.И. Рарога и др., освещавших в своих трудах как 

общие вопросы уголовной ответственности и квалификации 
преступлений, так и проблемы квалификации преступлений в 
сфере экономики. 
Среди тех, кто достаточно большое внимание уделил вопросам квалификации преступлений в сфере экономики, можно 
также назвать Б.С. Болотского, В.П. Верина, Б.В. Волженкина, 
Б.Д. Завидова, И.А. Клепицкого, В.Д. Ларичева, Н.А. Лопашенко, П.Г. Пономарева, П.С. Яни и др. 
 
 
 
 
 
В.И. Гладких, 
доктор юридических наук, профессор, 
заслуженный юрист Российской Федерации 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ  I 

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ 
КВАЛИФИКАЦИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ