Борьба с преступностью в сфере экономики

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Московский педагогический государственный университет»


И. А. Попов



БОРЬБА С ПРЕСТУПНОСТЬЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

Учебное пособие

















МПГУ
Москва • 2017

УДК 347(07)
ББК 67.408.12я73
      П58





Рецензенты:
   Л. Л. Тузов, профессор кафедры судебной власти, правоохранительной и правозащитной деятельности Московского педагогического государственного университета, доктор юридических наук, доцент;
      Д. В. Осипов, врио начальника НИЦ № 5 по совершенствованию уголовного, уголовно-процессуального законодательства и исследованию проблем расследования преступлений ФГКУ «ВНИИ МВД России», кандидат юридических наук, доцент

Автор:
  И. А. Попов, профессор кафедры уголовного процесса и криминалистики МПГУ, доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист Российской Федерации, Почетный работник МВД России








      Попов, Иван Алексеевич.
П58 Борьба с преступностью в сфере экономики : Учебное пособие / И. А. Попов. - Москва : МИГ’У, 2017. - 388 с. : ил.
      ISBN 978-5-4263-0471-0
          В учебном пособии рассматриваются актуальные проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. В том числе: методика расследования краж, мошенничества, незаконного предпринимательства, налоговых и иных экономических преступлений.
          Учебное пособие подготовлено на основе обновленного в 2014-2015 годах уголовного и уголовно-процессуального законодательства. Предназначено для магистрантов и студентов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция».

УДК 347(07)
                                                           ББК 67.408.12я73


ISBN 978-5-4263-0471-0

                                   © МПГУ, 2017
                                   © Попов И. А., текст, 2017

                СОДЕРЖАНИЕ





Сокращения, принятые в издании ............................4
Тема 1. Понятие преступлений в сфере экономики ............5
Тема 2. Методика расследования краж ......................36
Тема 3. Методика расследования мошенничества ..............73
Тема 4. Особенности расследования мошенничества, связанного с рейдерскими захватами .................................109
Тема 5. Расследование уничтожения или повреждения имущества путем поджога и неосторожного обращения с огнем .........147
Тема 6. Расследование незаконного предпринимательства .....189
Тема 7. Методика расследования налоговых преступлений ..................................221
Тема 8. Борьба с экономическими преступлениями в сфере топливно-энергетического комплекса ..............269
Тема 9. Противодействие коррупции как форма борьбы с экономической преступностью ...........................328

                СОКРАЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В ИЗДАНИИ





   УПК РФ - Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации
   УК РФ - Уголовный кодекс Российской Федерации
   ТЭК - топливно-энергетический комплекс
   ОВД - органы внутренних дел
   ГУЭБиПК - Главное управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России
   СОГ - следственно-оперативная группа
   ОГ - организованная группа
   НП - налоговые преступления

                Тема 1. ПОНЯТИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ




   1.  Содержание понятия «преступление в сфере экономики».
   2.  Виды преступлений в сфере экономики.
   3.  Виды преступлений против собственности.
   4.  Виды преступлений в сфере экономической деятельности.
   5.  Понятие, общая характеристика и виды преступлений против интересов службы в коммерческих организациях.



            Введение


   Проведение реформ в России сопровождается беспрецедентным ростом криминализации общества. В преступную деятельность втягиваются все новые и новые слои населения.
   Интересы криминальной сферы, в первую очередь, преступных формирований, все больше устремляются в сферу экономики, где появились неограниченные возможности для быстрого обогащения.
   Структура и динамика экономической преступности становится все более организованной, профессиональной, изощренной.
   Преступления в сфере экономики обуславливают рост других имущественных и насильственных преступлений, связанных с борьбой криминальных группировок за передел сфер влияния.
   Только ущерб от хищений в финансово-кредитной системе превышает 90% от суммы установленного ущерба по всем уголовным делам о хищениях, что наносит невосполнимые потери экономике.
   Опасность хищений в кредитно-банковской системе усугубляется тем, что здесь в ходе удачно проведенной криминальной операции в руках у преступников оказываются значительные суммы денег.
   Главным фактором, обусловившим криминализацию экономической сферы, является устранение государства от выполнения своей регулирующей экономической функции, разрушение механизма власти.



5

И. А. ПОПОВ. БОРЬБА С ПРЕСТУПНОСТЬЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

   С учетом сложившейся ситуации, резкой криминализации обстановки в экономической сфере, актуальной является проблема повышения эффективности деятельности правоохранительных органов в борьбе с экономической преступностью.
   Успехи их деятельности в первую очередь зависят от профессионализма в раскрытии и расследовании данной категории преступлений.
   Умение работать в новой обстановке, способность анализировать и прогнозировать сложившуюся ситуацию, совершенствовать методы расследования преступлений в сфере экономики позволит успешно решать вопросы борьбы с преступностью.
   Именно поэтому в настоящем спецкурсе особое внимание уделено особенностям расследования преступлений, совершаемых в экономическом секторе страны.


            1. Содержание понятия «преступление в сфере экономики»


   Проблемы экономической преступности привлекают внимание исследователей многих стран на протяжении всей истории развития данного феномена.
   Первоначальное понимание экономической преступности ими фактически сводилось к ее отождествлению с преступностью имущественной.
   Новое понимание проблемы позволило как российским, так и зарубежным исследователям предложить многочисленные новые определения понятия экономической преступности, которые отличались теми или иными признаками.
   Разделяя преобладающую в российской литературе точку зрения, еще в 1993 г. профессор Н. Ф. Кузнецова отмечала, что экономическая преступность слагается из посягательств на собственность и предпринимательских преступлений.
   Позже (в 1994 г.) профессор Г. К. Мишин рассматривал экономическую преступность как проявление в социальной жизни всеобщей борьбы за существование.
   Суть экономического преступления - в конфликте экономических интересов. К числу экономических преступлений он относит все пре

6

ТЕМА 1. ПОНЯТИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

ступления против собственности, которые в условиях рыночной экономики так или иначе связаны с хозяйственной деятельностью.
   В России при создании нового УК РФ 1996 г. реализован широкий подход к определению преступлений, определяемых как экономические.
   В действующем УК РФ имеется раздел VIII «Преступления в сфере экономики», в который вошли три главы, содержащие 47 статей о преступлениях:
   •  против собственности;
   •  в сфере экономической деятельности;
   •  против интересов службы в коммерческих и иных организациях.
   Вместе с тем, в этот раздел не вошли должностные преступления (злоупотребления, взяточничество и др.), компьютерные преступления, преступления, связанные с посягательством на интеллектуальную собственность и авторские права и ряд других, традиционно относящихся к экономическим.
   С другой стороны, ряд преступлений, посягающих на собственность (кража, грабеж, разбой, уничтожение или повреждение имущества и др.), не относятся к экономическим.
   Признаки экономической преступности
   На основе широкого анализа зарубежной криминологической литературы профессор Е. Е. Дементьева, исследовав экономическую преступность в зарубежных странах, выделяет следующие признаки экономической преступности.
   Корыстный характер. Их целью является получение выгоды в результате присвоения экономических ресурсов с нарушением принципа эквивалентности. Данный признак признается обязательным. При этом преступление может быть совершено в целях получения личной выгоды, в интересах третьих лиц или организации.
   Совершаются в процессе профессиональной деятельности.
   Следует учитывать, что экономическая преступность связана с договорами и обязательствами, которые возникают у субъектов между собой и с государством, необходимыми для производства, переработки, приобретения, распределения и обмена материальных благ и услуг.

7

И. А. ПОПОВ. БОРЬБА С ПРЕСТУПНОСТЬЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

   Анонимность жертв. Данный признак указывает на то обстоятельство, что процесс превращений лица в жертву преступления происходит скрытно от самой жертвы.
   Наличие двух субъектов - юридического (преступность корпораций) и физического лиц (преступность по роду занятости), действующих от имени и в интересах предприятия.
   Юридическое лицо является субъектом преступления лишь в тех странах, где законодательством предусмотрена уголовная ответственность юридических лиц (США, Франция).
   Особо крупный, крупный, значительный ущерб (ст. 158, 159, 159.1 -159.6, 171, 173, 174, 176, 177 и другие статьи раздела VIII УК РФ), причиняемый экономическим интересам государства, частного предпринимательства и граждан.
   Множественный характер.
   Перераспределение материальных благ как следствие экономических преступлений.
   Длящийся, систематический характер.
   Широкая трактовка правовых норм УК РФ «стирает» различительную грань между новой экономической преступностью и традиционной имущественной преступностью.
   Совершаемые в процессе профессиональной деятельности преступления сегодня уже не являются единственной формой эксплуатации официальных экономических институтов, как это было еще несколько десятилетий назад.
   Значительная категория преступлений экономической направленности совершается сегодня с использованием правовых форм экономических отношений субъектами экономических отношений.
   Особенности экономической преступности
   Среди субъектов преступлений оказываются лица, которые:
   • обязаны платить налоги и другие платежи, а также необоснованно претендуют на право получения пособий, субсидий и других выплат;
   • совершают данные преступления не в связи с осуще ствлением ими профессиональной деятельности.

8

ТЕМА 1. ПОНЯТИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

   Активизации криминальной деятельности в сфере экономики способствуют:
   •  стремительное развитие компьютерных, в том числе, интернет-технологий, широкое их использование в бизнесе и другой экономической деятельности;
   •  применение преступниками интернет-технологий для организации торговли ценными бумагами;
   •  расширение сферы электронных расчетов, «электронной наличности», интернет-коммерции, компьютеризация многих функций в сфере бизнеса и другой экономической деятельности.
   Экономическая преступность отличается от имущественной (кражи, грабежи, разбои и т. д.) следующими особенностями:
   При совершении традиционного преступления есть преступник, который должен быть пойман, а факт самого преступления в большинстве случаев очевиден.
   В экономическом преступлении сам факт совершения преступления сомнителен либо труднодоказуем.
   При этом используются изощренные способы сокрытия следов, исполнителей преступно полученных средств.
   Если традиционный преступник приговаривается к лишению свободы, то для совершившего экономическое преступление сдерживающий эффект этого наказания в большинстве случаев мал.
   Большинство членов общества относятся безразлично к экономической преступности, поскольку факт причинения ущерба обществу трудно установить, а также то, что «экономический преступник» не соответствует сложившемуся стереотипу традиционного преступника.
   Экономические преступления, составляющие основу экономической преступности в большинстве зарубежных стран, объединяются в следующие основные группы, в зависимости от объекта посягательства:
   •  финансовые;
   •  посягающие на правила конкуренции;
   •  посягающие на права потребителей;
   •  посягающие на порядок государственного регулирования экономики;

9

И. А. ПОПОВ. БОРЬБА С ПРЕСТУПНОСТЬЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

   •  компьютерные;
   •  связанные с незаконной эксплуатацией природной среды;
   •  связанные с умышленным нарушением правил техники безопасности, наносящие ущерб наемным работникам.
   Масштабы экономической преступности и ее общественная опасность
   Масштабы экономической преступности в мире сегодня таковы, что эта проблема стала предметом обсуждения многих международных организаций ООН.
   Была разработана структура экономических преступлений. Однако статистических данных о них в мире собрать не удается.
   ООН предпринимала такие попытки сбора данных о присвоении имущества, взяточничестве и мошенничестве, но они оказались очень неполными.
   Как отмечает известный исследователь проблем преступности профессор В.В. Лунеев, единственный вывод, который можно по ним сделать, это сказать, что эти преступления в мире тоже растут. По оценкам специалистов, в США ежегодно потери от преступности корпораций превышают 200 млрд, а от компьютерных преступлений - 6 млрд долларов. В Великобритании компьютерные преступления обходятся в 2 млн фунтов стерлингов в день. Во Франции общий ущерб от экономических преступлений вдвое превышает совокупный бюджет МВД России, юстиции и здравоохранения, ежегодные потери от неуплаты налогов составляют 60 млрд франков¹.
   Важнейшей причиной растущей преступности многие фирмы называли возрастающую сложность деловых операций. 45 процентов правонарушений совершались, по полученным данным, сотрудниками фирм, 38 процентов - деловыми партнерами и остаток - совместно обеими категориями.
   Самая большая доля в совокупном ущербе приходится на предприятия с большими объемами оборота.

¹ Лунев В.В. Преступность ХХ в. - М., 2007. - С. 9.

10

ТЕМА 1. ПОНЯТИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ



            2. Виды преступлений в сфере экономики


   Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК. В ранее действовавшем уголовном законодательстве эти преступления именовались хозяйственными.
   С принятием нового УК РФ изменилось как само название данной разновидности посягательств на нормальную экономическую деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг, так и их система.
   Это связано с переосмыслением роли уголовного права в охране экономических отношений переходного к рынку периода. В связи с реформированием экономической системы, изменением принципов государственно-правового регулирования отношений, складывающихся в процессе осуще ствления хозяйственной деятельности, уголовное право призвано осуществлять борьбу преимущественно с новыми, неизвестными ранее общественно опасными формами экономического поведения, как-то: незаконное предпринимательство, недобросовестная конкуренция и монополистическая деятельность, обманные действия в отношении кредитов и т. п.
   Содержащиеся в новом УК РФ нормы об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности ориентированы на защиту свобод предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства. Результатом конструирования новой системы преступлений в сфере экономической деятельности явилось то, что ее образуют преимущественно неизвестные ранее отечественному уголовному законодательству составы преступлений.
   Уголовный кодекс РФ устанавливает ответственность за 32 вида преступлений в сфере экономической деятельности, из которых лишь одиннадцать содержалось в Уголовном кодексе РСФСР 1960 г.
   Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные уголовным законом общественно опасные деяния,

11