Налоги и налогообложения

Москва 2019

МИНИС ТЕРС ТВО НАУКИ И ВЫСШ ЕГО О Б РА З О ВА Н И Я РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «МИСиС»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ

Кафедра экономики

Е.Ю. Сидорова

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Методические указания

Рекомендовано редакционно-издательским 
советом университета

№ 3154

УДК 658.1 
 
С34

Р е ц е н з е н т 
канд. экон. наук, доц. Ю. Ю. Костюхин

Сидорова Е. Ю.
С34  
Налоги 
и 
налогообложения 
: 
метод. 
указания / 
Е. Ю. Сидорова. – М. : Изд. Дом НИТУ «МИСиС», 2019. – 
71 с.

Методические указания раскрывают методику подготовки, пра‑
вила оформления, порядок защиты и критерии оценки курсовой ра‑
боты по дисциплине «Налоги и налогообложение».
Предназначены для студентов, обучающихся в бакалавриате 
по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика», по профилю 
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

УДК 658.1

 Е. Ю. Сидорова, 2019
 НИТУ «МИСиС», 2019

СОДЕРЖАНИЕ

Предисловие ..................................................................... 4
1 Основные цели и задачи подготовки курсовой работы ........... 5
2 Общие методические указания к написанию курсовой  
работы и этапы ее выполнения ............................................. 8
3 Структура и содержание курсовой работы ......................... 11
4 Оформление курсовой работы .......................................... 21
5 График выполнения работы ............................................ 30
6 Рецензирование курсовой работы, допуск ее к защите 
и процедура защиты ......................................................... 31
7 Оценка курсовой работы ................................................. 32
8 Темы курсовых работ ..................................................... 34
9 Примерные планы по темам курсовых работ ...................... 37
Заключение .................................................................... 60
Список использованных источников ................................... 62
Приложение А Образец титульного листа ............................ 65
Приложение Б Пример оформления источников 
в библиографическом списке ............................................. 66
Приложение В Бланк отзыва на курсовую работу ................. 69

ПРЕДИСЛОВИЕ

Настоящие методические рекомендации по написанию 
курсовой работы разработаны на основании:
1 Федерального 
закона 
Российской 
Федерации 
«Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 
№ 273‑ФЗ (последняя редакция).
2 Федерального 
закона 
Российской 
Федерации 
«О высшем и послевузовском профессиональном образовании» 
от 22.08.1996 № 125‑ФЗ (с изм. и доп.).
3 Федеральных 
государственных 
образовательных 
стандартов высшего образования по направлениям подготовки 
бакалавриата.
4 Приказа Минобрнауки России от 05.04.2017 № 301 
«Об утверждении порядка организации и осуществления 
образовательной деятельности по образовательным программам 
высшего образования – программам бакалавриата, программам 
специалитета, программам магистратуры».
Методические 
указания 
направлены 
на 
оказание 
методической и организационной поддержки студентам в ходе 
выполнения курсовой работы.
Курсовая работа – это законченное самостоятельное 
исследование, 
призванное 
способствовать 
закреплению 
и проявлению знаний, полученных в процессе изучения 
теоретических дисциплин, приобретенных умений и навыков, 
а также их использованию в исследовательской и практической 
работе по специальности (направлению подготовки).
Учебными 
планами 
высших 
учебных 
заведений 
предусматривается написание студентами курсовых работ, 
которые являются важным звеном в выработке у студентов 
навыков 
самостоятельного 
изучения 
науки, 
в 
глубоком 
усвоении 
положений, 
выводов, 
законов, 
приобретении 
опыта самостоятельного получения и накопления знаний, 
что необходимо будущему дипломированному специалисту в его 
трудовой деятельности.

1 Основные цели и задачи подготовки 
курсовой работы

Исходными 
данными 
для 
выполнения 
курсовой 
работы могут служить результаты научных исследований 
(монографии, 
научные 
сборники, 
периодические 
издания 
и т. д.), нормативные правовые акты, статистические данные, 
результаты социологических исследований и др. Курсовая 
работа может содержать элементы научного и (или) прикладного 
исследования, 
выражающиеся 
в 
анализе 
и 
обобщении 
полученных сведений, в сопоставлении концепций различных 
авторов, обосновании своей точки зрения.
При 
написании 
курсовой 
работы 
студенты 
могут 
использовать материалы, собранные в период прохождения 
практик.
Курсовая работа выполняется в целях систематизации 
теоретических и практических знаний, полученных студентом 
в процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение».
Целями курсовой работы являются:
  систематизация и углубление теоретических знаний 
по соответствующей учебной дисциплине;
  выработка навыков применения теоретических знаний 
в решении конкретных практических задач;
  овладение 
методикой 
самостоятельного 
научного 
исследования;
  подготовка 
информационной 
и 
научной 
базы 
для выпускной квалификационной работы;
  овладение 
методикой 
исследования 
и экспериментирования при решении научных проблем;
  обобщение, 
систематизация 
и 
осмысление 
эмпирического материала;
  проведение библиографической работы с привлечением 
современных информационных технологий;
  овладение навыками и приемами историографической 
и источниковедческой критики;
  овладение иностранными языками в мере, необходимой 
для самостоятельной работы с научной литературой;

 формирование 
компетенций, 
связанных 
с профессиональной деятельностью.
Выполненная 
работа 
характеризует 
студента 
как 
будущего 
специалиста 
в 
области 
налогообложения, 
усвоившего знания в многообразии налогов, овладевшего 
основными методами взимания налогов, раскрывает его умение 
анализировать теорию и практику налогообложения, делать 
определенные обобщения и практические выводы.
Основные задачи курсовой работы:
  систематизация, 
закрепление 
и 
расширение 
теоретических и практических знаний студента, развитие 
и 
закрепление 
навыков 
в 
аналитической 
и 
научно‑
исследовательской работе;
  закрепление 
навыков 
самостоятельного 
поиска, 
систематизации и обработки информации, изучения и анализа 
ситуации в целях выявления конкретных проблем;
  демонстрация 
уровня 
овладения 
методиками 
исследования, 
экспериментирования 
при 
решении 
поставленных в курсовой работе задач;
  развитие способностей студентов логически мыслить и 
выбирать наилучшие варианты решения управленческих задач.
Курсовая работа в своей основе предусматривает изучение, 
анализ, 
обобщение, 
критическое 
осмысление 
материалов 
специальной монографической и периодической литературы, 
а 
также 
описание 
и 
анализ 
практических 
материалов 
по решению проблем налогообложения в организации.
Курсовая работа должна:
  представлять 
собой 
самостоятельную 
научно‑
исследовательскую работу по выбранной теме;
  содержать 
в 
систематизированном 
виде 
исходные 
данные научного исследования;
  отражать ход и результаты выполнения исследования 
по выбранной теме;
  содержать принципиально новые данные, будь‑то новые 
факты и явления или данные, обобщающие ранее известные 
положения с современных научных позиций или в ином аспекте;
  охватывать материалы дискуссионного и полемического 
характера;

 отражать 
современные 
достижения 
отечественной 
и 
зарубежной 
экономической 
и 
управленческой 
мысли, 
основываться на теоретических положениях и фактических 
материалах государственных и / или муниципальных органов 
власти и управления.
Курсовая работа должна свидетельствовать об умении 
студента:
  четко формулировать тему и оценивать степень ее 
актуальности;
  обосновать выбранные методы решения поставленных 
задач;
  самостоятельно работать с источниками, литературой, 
другими 
информационно‑справочными 
материалами 
и проводить их теоретический анализ;
  логически мыслить и выбирать наиболее рациональные 
варианты решения управленческих задач с учетом различных 
точек зрения;
  отбирать нужные факты, цифровые данные и другие 
сведения, анализировать и интерпретировать их, а также 
представлять их в графической или иной иллюстративной 
форме;
  раскрывать сущность управленческих, экономических, 
социальных, политических, правовых категорий, явлений 
и проблем по выбранной теме;
  излагать свою точку зрения по дискуссионным вопросам, 
относящимся к теме;
  делать обобщающие выводы, формулировать научные 
результаты работы и давать практические рекомендации;
  разрабатывать 
предложения, 
направленные 
на 
повышение 
эффективности 
системы 
государственной 
и муниципальной службы;
  излагать свои мысли грамотным литературным языком, 
правильно оформлять работу.

2 Общие методические указания 
к написанию курсовой работы 
и этапы ее выполнения

Каждому студенту назначается научный руководитель, 
который осуществляет непосредственное управление процессом 
подготовки работы. Обязанностями научного руководителя 
являются: оказание помощи студенту в составлении, затем 
подписание организационно‑плановых документов, оказание 
студенту помощи при подборе литературы, фактического 
материала, проведения консультаций по вопросам подготовки 
работы, 
осуществление 
контроля 
над 
сбором 
материала, 
написанием и оформлением работы, рецензирование курсовой 
работы.
Таким 
образом, 
научное 
руководство 
подготовкой 
студентами 
курсовых 
работ 
является 
составным 
элементом учебного процесса и представляет собой процесс 
целенаправленного воздействия на студента для развития 
его личной инициативы по овладению новыми знаниями 
посредством подготовки этих работ. Поскольку курсовая 
работа выполняется в часы, отводимые для самостоятельной 
работы студентов, в результате научного руководства дается 
объективная оценка как работе, так и навыкам и умениям 
студента самостоятельно организовывать свой труд.
Курсовая работа по дисциплине выполняется в целях 
закрепления теоретических знаний, полученных на лекциях 
и в процессе изучения специальной литературы и практических 
материалов.
Выполнение курсовой работы включает в себя следующие 
этапы:
1 Выбор темы.
2 Подбор и изучение литературных и иных источников.
3 Составление плана работы.
4 Написание теоретической части.
5 Сбор и обработка фактического материала.
6 Написание практического раздела курсовой работы.

7 Оформление 
и 
представление 
курсовой 
работы 
на кафедру.
8 Получение рецензии руководителя и защита курсовой 
работы.
Выбор 
темы 
курсовой 
работы 
осуществляется 
в соответствии с утвержденным перечнем тем по данной 
дисциплине. Название темы должно быть четким, кратким, 
однозначно 
соответствовать 
предмету 
исследования 
и 
содержанию 
выполненной 
работы. 
По 
согласованию 
с руководителем курсовой работы возможен выбор темы, 
не 
входящей 
в 
перечень, 
с 
необходимым 
обоснованием 
целесообразности 
ее 
разработки, 
соответствия 
профилю 
дисциплины 
и 
перечню 
актуальных 
исследовательских 
направлений.
Желательным 
и 
всячески 
поощряемым 
является 
ориентация при написании курсовой работы на будущую 
выпускную квалификационную работу.
Студент 
самостоятельно 
подбирает 
литературные 
и 
другие 
источники, 
соответствующие 
избранной 
теме. 
Ими 
являются 
официальные 
государственные 
документы 
(кодексы, законы, постановления, положения), касающиеся 
тех или иных аспектов избранной темы, труды ученых 
и публикации специалистов по соответствующей проблеме, 
справочные 
материалы 
(экономико‑статистические 
ежегодники, публикации Федеральной службы государственной 
статистики и другие сведения). В получении информации 
о необходимых источниках помогут консультации научного 
руководителя и работников библиотек. Источником полезных 
для исследований сведений могут быть учебники, монографии, 
научные труды, экономические обзоры, аналитические статьи, 
материалы сети Интернет, а также развернутые библиографии 
в приложениях к книгам.
Для 
составления 
плана 
необходимо 
предварительно 
ознакомиться с рекомендованной специальной литературой 
по теме, подобрать дополнительную литературу, использовать 
периодические 
издания. 
Рекомендуется 
пользоваться 
изданиями последних лет. При составлении плана следует 
иметь в виду, что изложение отдельных вопросов должно быть 

подчинено раскрытию темы в целом. Содержательная часть 
курсовой работы включает 2–3 раздела, каждая из которых 
может иметь несколько подразделов. Тема курсовой работы 
и подробный ее план должны быть согласованы с руководителем 
курсовой работы.
Одним из наиболее ответственных и трудных этапов 
при подготовке курсовой работы является сбор и обработка 
фактического материала. Этот этап работы выполняется 
студентом самостоятельно в соответствии с составленным 
планом и отражает специфику разрабатываемой темы курсовой 
работы.
При написании курсовой работы необходимо приводить 
цитаты, статистические данные, графики и диаграммы, которые 
обязательно 
должны 
иметь 
ссылки 
на 
информационный 
источник. 
Также 
желательно 
на 
примере 
практических 
материалов конкретной организации будет показать значимость 
раскрываемых вопросов.
Не 
допускается 
при 
выполнении 
курсовой 
работы 
дословно переписывать текст из учебников, монографий, лекций 
и других источников, без ссылок на них. При выполнении 
курсовой работы следует творчески подходить к имеющейся 
информации, уметь выразить свое мнение по исследуемому 
вопросу.
Курсовая работа выполняется в установленные учебным 
планом сроки, затем проверяется руководителем.

3 Структура и содержание  
курсовой работы

Курсовая работа является одной из форм научно‑
исследовательской работы студента на определенную тему.
Общими требованиями к курсовой работе по дисциплине 
«Налоги и налогообложение» являются:
  четкость построения;
  логическая последовательность изложения материала;
  убедительность аргументации;
  раскрытие теоретических положений и их подкрепление 
практическим 
материалом 
и 
опытом 
организации 
налогообложения в отечественных и зарубежных организациях;
  наличие и обоснованность выводов и предложений, 
необходимая полнота, точность и сжатость формулировок, 
отвечающих названию темы, целям и задачам исследования.
Курсовая работа включает:
1) титульный лист;
2) содержание;
3) введение;
4) основную часть (два‑три раздела);
5) заключение;
6) список использованных источников;
7) приложение;
8) отчет о плагиате;
9) отзыв научного руководителя (см. приложение В).

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

Титульный лист является первой страницей курсовой 
работы и служит источником информации, необходимой 
для обработки и поиска документа. Номер страницы на нем 
не ставится. Образец титульного листа курсовой работы 
представлен в приложении А.