Банковское дело

Допущено Министерством образования и науки
Российской Федерации в качестве учебника
для студентов высших учебных заведений,
обучающихся по финансовоэкономическим
специальностям

Банковское дело
Учебник
доктора экономических наук,
профессора Г. Г. Коробовой
Под редакцией
2е издание,
переработанное
и дополненное
2019
Москва
И
М
НФРА
УДК 336(075.8)
ББК 65.262.1я73
Б23
Р е ц е н з е н т ы:
кафедра банковского дела СПбГУЭФ;
кафедра экономической теории и национальной экономики СГУ;
др экон. наук, проф. О. И. Лаврушин;
др экон. наук, проф. Ю. Б. Зеленский
А в т о р с к и й к о л л е к т и в:
Г. Г. Коробова, засл. работник высшей школы РФ, др экон. наук, проф. (предисловие, гл. 17 — совместно с Е. А. Нестеренко); Ю. И. Коробов, др экон.
наук, проф. (гл. 1, 3, 15, 16); В. Э. Евдокимова, др экон. наук, проф. (гл. 10);
Е. А. Нестеренко, др экон. наук, проф. (гл. 17 — совместно с Г. Г. Коробовой);
Р. А. Карпова, канд. экон. наук, проф. (гл. 8 — совместно с А. Ф. Рябовой, гл. 9,
гл. 11 — совместно с А. Ф. Рябовой); А. А. Синягин, канд. экон. наук, проф.
(гл. 12); Е. К. Гурылева, канд. экон. наук, доц. (гл. 6, 13, 18); А. П. Мирецкий —
канд. экон. наук, доц. (гл. 5); А. Н. Орлова, канд. экон. наук, доц. (гл. 2, 14, 19);
А. Ф. Рябова, канд. экон. наук, доц. (гл. 4, гл. 8, 11 — совместно с Р. А. Карповой); Е. В. Травкина, канд. экон. наук, доц. (гл. 7).
Б23
Банковское дело : учебник / под ред. дра экон. наук, проф.
Г. Г. Коробовой. — 2е изд., перераб. и доп. — М. : Магистр :
ИНФРАМ, 2019. — 592 с.
ISBN 9785977601092 (в пер.)
ISBN 9785160060859
Агентство CIP РГБ
В учебнике рассмотрены различные аспекты банковской деятельности.
Дана характеристика банков и банковской системы. Раскрыты экономические
основы деятельности коммерческого банка и его операции. Представлена организация безналичных расчетов. Особое внимание уделено вопросам банковского маркетинга и банковских рисков. Структура подачи материала в учебнике нацелена на развитие самостоятельной работы студентов.
Для студентов, преподавателей экономических вузов и факультетов, работников банковской системы. Учебник может быть использован при подготовке
бакалавров по профилю «Финансы и кредит» по дисциплинам: «Организация
деятельности центрального банка», «Организация деятельности коммерческого
банка», «Организация безналичных расчетов», «Банковский маркетинг», «Банковские риски».
УДК 336(075.8)
ББК 65.262.1я73
ISBN 9785977601092
ISBN 9785160060859
© Авторы, 2009
© Издательство «Магистр», 2009

Оглавление
Оглавление
Банковское дело
Банковское дело
Предисловие . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
РАЗДЕЛ I
Банки и банковская система
ГЛАВА
1
Банковская система
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
1.1. Кредитные отношения и их эволюция . . . . . . . . . . . . . 17
Кредитные отношения — основа банковской деятельности
. . 17
Непосредственные отношения между кредитором
и заемщиком . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Кредитные отношения с участием посредника . . . . . . . . . 21
Регулируемые кредитные отношения . . . . . . . . . . . . . . 23
1.2. Сущность банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Дискуссия о сущности банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Экономический аспект проблемы сущности банка . . . . . . . 26
Юридический аспект проблемы сущности банка . . . . . . . . 27
1.3. Банковская система России
. . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Деформации кредитных отношений в России до рыночных
реформ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Особенности банковской системы России
. . . . . . . . . . . 29
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . 31
ГЛАВА
2
Центральный банк
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
2.1. Общие основы деятельности центрального банка . . . . . . . 32
2.2. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) . . . 38
История становления Банка России
. . . . . . . . . . . . . . 38
Статус Банка России и его организационное устройство . . . . 42
Функции Банка России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
Денежнокредитная политика: методы и инструменты
проведения
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
Организация наличного денежного обращения
. . . . . . . . 60
Организация рефинансирования кредитных организаций
. . . 63
Банковское дело
5

Осуществление банковского регулирования и надзора
. . . . 65
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
Вопросы и задания для самостоятельной работы
. . . . . . . . . 71
ГЛАВА
3
Банковский рынок
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
3.1. Понятие банковского рынка
. . . . . . . . . . . . . . . . . 72
Банковский рынок как рынок сбыта банковских услуг . . . . . 72
Соотношение банковского, финансового и денежного
рынков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
3.2. Участники банковского рынка
. . . . . . . . . . . . . . . . 75
Коммерческие банки: универсальные и специализированные . 75
Небанковские кредитнофинансовые институты
. . . . . . . . 77
Нефинансовые участники банковского рынка
. . . . . . . . . 85
3.3. Структура банковского рынка
. . . . . . . . . . . . . . . . 87
Отраслевой подход к банковскому рынку
. . . . . . . . . . . 87
Структура банковского рынка по группам клиентов
. . . . . . 90
Пространственная структура банковского рынка . . . . . . . . 91
3.4. Конкуренция на банковском рынке
. . . . . . . . . . . . . 92
Сущность банковской конкуренции
. . . . . . . . . . . . . . 92
Формы банковской конкуренции . . . . . . . . . . . . . . . . 94
Закономерности банковской конкуренции
. . . . . . . . . . 112
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 117
РАЗДЕЛ II
Коммерческий банк и его операции
ГЛАВА
4
Ресурсы коммерческого банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121
4.1. Общая характеристика ресурсной базы и ее структуры
. . . 121
4.2. Собственный капитал банка и его структура . . . . . . . . . 122
4.3. Характеристика отдельных элементов (источников)
собственного капитала
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
4.4. Расчет величины собственного капитала банка
и его достаточности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
4.5. Привлеченные средства коммерческого банка и их структура
130
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
6
Банковское дело
Оглавление

Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 134
ГЛАВА
5
Активы коммерческого банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
5.1. Состав и структура банковских активов . . . . . . . . . . . 135
Группировка активов по назначению . . . . . . . . . . . . . 136
Группировка активов по ликвидности . . . . . . . . . . . . . 141
Группировка активов по степени риска . . . . . . . . . . . . 142
Группировка активов по срокам размещения
. . . . . . . . 146
Группировка активов по субъектам . . . . . . . . . . . . . . 146
5.2. Качество активов банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
Понятие качества активов
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
Показатели качества активов . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 152
ГЛАВА
6
Банковская прибыль и ее источники . . . . . . . . . . . . . . . 153
6.1. Доходы коммерческого банка, их классификация
. . . . . . 153
6.2. Состав расходов коммерческого банка, их виды . . . . . . . 158
6.3. Прибыль коммерческого банка, порядок ее формирования
. 162
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 169
ГЛАВА
7
Организация безналичных расчетов . . . . . . . . . . . . . . . 170
7.1. Система безналичных расчетов в Российской Федерации
. . 170
7.2. Принципы организации безналичных расчетов
. . . . . . . 172
7.3. Виды банковских счетов для проведения расчетов, порядок
их открытия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
7.4. Организация безналичных расчетов с участием
юридических лиц
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176
Расчеты платежными поручениями . . . . . . . . . . . . . . 176
Расчеты аккредитивами
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Расчеты чеками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
Расчеты по инкассо . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
Расчеты с использованием векселей . . . . . . . . . . . . . 186
7.5. Организация межбанковских расчетов
. . . . . . . . . . . 188
Банковское дело
7
Оглавление

Расчеты через подразделения расчетной сети Банка России . 190
Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений . . 195
Расчеты через небанковские кредитные организации,
осуществляющие расчетные операции
. . . . . . . . . . . . 197
Межфилиальные расчеты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199
7.6. Организация безналичных расчетов с участием физических лиц . 201
7.7. Расчеты на основе банковских карт . . . . . . . . . . . . . 204
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 208
ГЛАВА
8
Кредитные операции банка и их организация
. . . . . . . . . 209
8.1. Классификация банковских кредитов . . . . . . . . . . . . 209
8.2. Формы краткосрочного банковского кредитования
. . . . . 211
Разовые (целевые) кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . . . 211
Кредитование в порядке кредитной линии, виды кредитных
линий . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212
Овердрафт
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 214
8.3. Организация процесса краткосрочного кредитования
. . . . 216
Рассмотрение кредитной заявки и собеседование
с клиентом
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216
Подготовка и заключение кредитного договора
. . . . . . . 219
Формирование резерва на возможные потери по ссудам
. . 222
Контроль банка за выполнением условий кредитного
договора и погашением кредитов (сопровождение кредита)
. 226
8.4. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков . . . . . 229
Оценка кредитоспособности на основе финансовых
коэффициентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных
потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
Оценка кредитоспособности на основе анализа делового
риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 240
8.5. Формы обеспечения возвратности кредита, их выбор . . . . 241
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 249
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 250
ГЛАВА
9
Организация выдачи и погашения отдельных видов кредита
. 252
9.1. Вексельные кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 252
8
Банковское дело
Оглавление

9.2. Консорциальные (синдицированные) кредиты . . . . . . . . 257
9.3. Межбанковские кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 260
9.4. Потребительское кредитование . . . . . . . . . . . . . . . 268
Виды потребительских кредитов
. . . . . . . . . . . . . . . 268
Документация, представляемая в банк заемщиком . . . . . . 273
Оценка платежеспособности заемщика . . . . . . . . . . . . 275
Выдача и погашение потребительского кредита . . . . . . . . 276
9.5. Ипотечные жилищные кредиты
. . . . . . . . . . . . . . . 279
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 284
ГЛАВА
10
Операции коммерческого банка с ценными бумагами . . . . . 285
10.1. Виды деятельности кредитных организаций на рынке
ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285
10.2. Операции с векселями
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 288
10.3. Инвестиционная политика банка. Формирование портфеля
ценных бумаг . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 290
10.4. Брокерские операции кредитных организаций . . . . . . . 298
10.5. Операции доверительного управления . . . . . . . . . . . 300
10.6. Депозитарная деятельность кредитных организаций
. . . . 302
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 306
ГЛАВА
11
Посреднические операции коммерческого банка
. . . . . . . 307
11.1. Лизинговые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307
11.2. Факторинговые операции . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
11.3. Трастовые операции
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319
11.4. Прочие посреднические операции . . . . . . . . . . . . . 323
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 329
ГЛАВА
12
Валютные операции коммерческого банка . . . . . . . . . . . 330
12.1. Законодательные основы валютного регулирования
в Российской Федерации
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331
Банковское дело
9
Оглавление

12.2. Условия проведения операций на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации . . . . . . . . . . . . . . . . . . 333
12.3. Купляпродажа иностранной валюты, ввоз и вывоз
валютных ценностей
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 340
12.4. Депозитные операции с иностранной валютой . . . . . . . 345
12.5. Кредитные операции в иностранной валюте . . . . . . . . 351
12.6. Валютная позиция и риски банков при осуществлении
валютных операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 367
ГЛАВА
13
Кассовые операции коммерческого банка
. . . . . . . . . . . 368
13.1. Организация кассовой работы в коммерческом банке . . . 368
13.2. Порядок совершения кассовых операций с наличными
деньгами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369
13.3. Доставка и инкассация денежной наличности
. . . . . . . 371
13.4. Прогноз кассовых оборотов: содержание, этапы
составления
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 373
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 380
ГЛАВА
14
Современные способы банковского обслуживания
. . . . . . 381
14.1. Современные технологии использования банковских
пластиковых карт . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381
Виды банковских карт и операций по ним
. . . . . . . . . . 381
Организация работы банков с пластиковыми картами . . . . . .
14.2. Дистанционное банковское обслуживание . . . . . . . . . 392
Понятие, сущность и история возникновения дистанционного
банковского обслуживания . . . . . . . . . . . . . . . . . . 400
Виды дистанционного банковского обслуживания
. . . . . . 402
Обеспечение безопасности дистанционного банковского
обслуживания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 422
14.3. Организация современной системы обслуживания
клиентов
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 425
Современная система банковского обслуживания
и ее элементы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 425
Использование CRMтехнологий в банковском обслуживании
432
10
Банковское дело
Оглавление

Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 433
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 444
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 444
РАЗДЕЛ III
Управление в банковской сфере
ГЛАВА
15
Банковский менеджмент
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 447
15.1. Содержание и специфика банковского менеджмента . . . . 447
15.2. Стратегический менеджмент и банковская политика . . . . 448
15.3. Финансовый менеджмент банка . . . . . . . . . . . . . . 451
Содержание финансового менеджмента в банке . . . . . . . 451
Управление активами банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . 451
Управление пассивами банка
. . . . . . . . . . . . . . . . 456
Управление ликвидностью банка . . . . . . . . . . . . . . . 460
Управление доходностью банка . . . . . . . . . . . . . . . . 463
15.4. Кадровый менеджмент банка
. . . . . . . . . . . . . . . 467
15.5. Организационная структура коммерческого банка
. . . . . 474
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 486
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 486
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 487
ГЛАВА
16
Банковский маркетинг
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 488
16.1. Сущность банковского маркетинга . . . . . . . . . . . . . 488
16.2. Исследование банковского рынка . . . . . . . . . . . . . 495
16.3. Банковская стратегия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 497
16.4. Реализация банковской стратегии . . . . . . . . . . . . . 503
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 511
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 512
ГЛАВА
17
Управление банковскими рисками . . . . . . . . . . . . . . . . 514
17.1. Сущность и классификация банковских рисков . . . . . . . 514
17.2. Кредитный риск: содержание, оценка, причины
. . . . . . 516
Сущность кредитного риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . 516
Оценка кредитного риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
Регулирование кредитного риска . . . . . . . . . . . . . . . 520
Банковское дело
11
Оглавление

Комитет кредитного риска
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 520
Причины кредитного риска . . . . . . . . . . . . . . . . . . 521
17.3. Кредитная политика коммерческого банка . . . . . . . . . 524
Содержание кредитной политики . . . . . . . . . . . . . . . 524
Цели и механизмы реализации кредитной политики
. . . . . 525
17.4. Депозитный риск в деятельности коммерческого банка
. . 526
17.5. Риск операций с ценными бумагами . . . . . . . . . . . . 527
17.6. Процентный риск и мероприятия банка
по его предотвращению . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 528
17.7. Валютный риск в банковской деятельности
. . . . . . . . 534
17.8. Отраслевой и страновой риски
. . . . . . . . . . . . . . 537
17.9. Организационный и кадровый риски . . . . . . . . . . . . 540
17.10. Прочие риски: операционный, правовой, стратегический,
репутационный . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 543
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 544
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 545
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 545
ГЛАВА
18
Банковский надзор и аудит . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 547
18.1. Виды контроля деятельности банков . . . . . . . . . . . . 547
18.2. Содержание и организация банковского надзора
. . . . . 549
18.3. Банк России как орган банковского регулирования
и надзора
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 552
18.4. Содержание и организация банковского аудита
. . . . . . 560
18.5. Организация внутреннего контроля и аудита в банках
. . . 567
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 569
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 569
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 570
ГЛАВА
19
Управление информацией в банке . . . . . . . . . . . . . . . . 572
19.1. Организация автоматизированной банковской системы
. . 572
19.2. Обеспечение безопасности информации . . . . . . . . . . 583
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 586
Термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 587
Вопросы и задания для самостоятельной работы . . . . . . . . . 587
Список рекомендуемой литературы
. . . . . . . . . . . . . . . 588
Оглавление

Предисловие
Предисловие
Банковское дело в системе, основанной на современных рыночных
отношениях, — один из важнейших секторов экономики страны.
Вопервых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам,
банки вносят свой вклад в создание валового внутреннего продукта. Вовторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства.
Втретьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки становятся проводниками стабилизационной экономической политики государства.
Все это объясняет огромный интерес к изучению банковского
дела. Задача ученых высшей школы — постараться удовлетворить
этот интерес в максимальной степени. Особенности данного учебника заключаются в его комплексности, в результате чего он может быть использован при изучении практически всего цикла банковских дисциплин, а также в том, что читателю предлагаются не
только общеизвестные, прописные истины, но и новые идеи и
концепции, пока еще не получившие широкого распространения в
учебной литературе, в частности, идея о трех ступенях развития
кредитных отношений (непосредственные кредитные отношения,
кредитные отношения с участием посредника и регулируемые кредитные отношения) и концепция отраслевого подхода к структурированию банковского рынка.
Учебник написан коллективом кафедры банковского дела Саратовского государственного социальноэкономического университета (СГСЭУ), имеющим большой опыт подготовки учебной литературы по банковскому делу. СГСЭУ — один из первых вузов
России, где было начато систематическое чтение курсов лекций по
управлению банковскими рисками и банковскому маркетингу.
Авторы выражают благодарность ректору СГСЭУ, доктору исторических наук, профессору В. А. Динесу, докторам экономических наук, профессорам О. И. Лаврушину, Г. Н. Белоглазовой,
Т. И. Трубицыной, Ю. Б. Зеленскому за поддержку и ценные советы, высказанные в процессе подготовки книги к изданию.
Банковское дело
13

Раздел
Раздел I

ГЛАВА
Банковская система
1.1. Кредитные отношения и их эволюция / 1.2. Сущность банка / 1.3. Банковская система России
В предлагаемом вниманию читателей учебном пособии рассматриваются по большей части вопросы практики банковского дела. Однако первый раздел авторы сочли необходимым посвятить наиболее важным теоретическим вопросам. И это не случайно: для эффективной банковской деятельности недостаточно одного лишь
соблюдения инструкций или учета практического опыта. Для принятия решений в современной рыночной экономике, отличающейся динамизмом и сложным характером взаимосвязей, необходимо умение анализировать, выявлять тенденции и закономерности
развития внешней и внутренней среды, в которой функционирует
банк. А для формирования такого умения необходимы теоретические знания.
В главе 1 мы остановимся на объективных причинах возникновения банковского дела в том виде, в котором оно существует в
наши дни, рассмотрим проблему сущности банка и дадим общую
характеристику современной банковской системы.
1.
1.1. Кредитные отношения и их эволюция
Кредитные отношения — основа банковской деятельности
Современное банковское дело — результат эволюции. Наиболее
ранними прообразами банков принято считать храмы, служившие в
качестве наиболее безопасного хранилища товаров и денег1. В Египте подобные операции осуществлялись еще в XXVII—XXVIII вв. до
н.э., а многочисленные документы из Вавилона и Ассирии (наприРаздел I
17
1
Однако и в тот период случались ограбления. Есть даже версия, согласно которой Герострат в 346 г. до н.э. сжег храм Дианы не для того, чтобы «войти в историю», а
чтобы путем поджога замести следы ограбления.

мер, кодекс (сборник законов) Хаммурапи XVII в. до н.э.) доказывают, что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции
регулировались законами, причем за хранение средств закон предписывал взимать плату.
Но все это была еще не банковская деятельность в полном
смысле. Подлинное развитие банковского дела началось с того момента, когда к функции хранения прибавилось совершение кредитных операций. Первыми профессионалами в области банковского дела можно считать средневековых менял и ростовщиков.
Кстати, и само слово «банк» происходит от итальянского banco
(скамья менялы, денежный стол).
Таким образом, развитие банковского дела теснейшим образом
связано с развитием кредитных отношений, поэтому, чтобы лучше
разобраться в особенностях работы современных банков, целесообразно рассмотреть процесс развития этой сферы экономических
отношений.
Кредитные отношения — это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как правило, с уплатой ссудного процента.
Важно, что возникновение кредитных отношений имеет закономерный, объективный характер. Существование товарноденежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены друг от друга. Средства каждого предприятия в
процессе производства и обращения совершают индивидуальный
кругооборот, обособленный, с одной стороны, от индивидуальных
кругооборотов других предприятий, с другой — от обращения
средств государства и населения. Закономерности кругооборота
производственных фондов обусловливают постоянное изменение
потребности отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов
приводит к разновременности этих потребностей. В то время как
одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, у других образуются временно свободные средства.
В результате этого процесса возникают объективные экономические противоречия, главным из которых, на наш взгляд, является противоречие между потребностью предприятия в денежных
средствах и их наличием. Противоречие это может иметь по меньшей мере две формы проявления и выступать как п р о т и в о р е18
Банковское дело
1. Банковская система

ч и е м е ж д у н а л и ч и е м с р е д с т в и в р е м е н н ы м о т с у тс т в и е м п о т р е б н о с т и в н и х и м е ж д у в р е м е н н о й п от р е б н о с т ь ю в д о п о л н и т е л ь н ы х д е н е ж н ы х с р е д с тв а х и и х о т с у т с т в и е м.
Смысл первого из них заключается в том, что если какаято
часть средств предприятия находится в бездействии, не используется, то снижается эффективность производства. В связи с этим
высвобождающиеся средства обязательно должны найти сферу
применения. Это как раз и достигается посредством кредита. Тем
самым первое противоречие будет разрешено.
Однако в этом случае проявляется лишь возможность функционирования кредита. Дело в том, что временно свободные денежные
средства могут быть переданы другим предприятиям только на на
чалах возвратности. Следовательно, для того, чтобы возникновение
кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах, которая как раз выступает одной из сторон второго противоречия.
Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Значит, эта потребность обязательно должна быть удовлетворена. Теоретически
мыслимы три источника для ее удовлетворения.
Вопервых,
можно
создать
резервный
фонд
собственных
средств. Но этот источник нельзя признать удовлетворительным.
Покрытие временной потребности в дополнительных средствах за
счет собственного резервного фонда приведет к усугублению в последующем противоречия между наличием средств и временным
отсутствием потребности в них. Таким образом, при данном варианте одно противоречие «разрешается» ценой обострения другого.
Вовторых, можно покрыть эту потребность путем безвозвратного бюджетного финансирования. С точки зрения индивидуального воспроизводства потребность, кажется, удовлетворена. Но с
позиции общественного воспроизводства это удовлетворение формально, поскольку в масштабах общества потребность не исчезла,
а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой
(перешла от предприятия к государству в том же размере). Таким
образом, противоречие не получило действительного разрешения.
Кроме того, средства государственного бюджета не подлежат
возврату, а становятся для предприятия собственными, поэтому
возникает тот же эффект, что и в первом случае.
Раздел I
19
1.1. Кредитные отношения и их эволюция