Деньги, кредит, банки

Т.П. Николаева 

Деньги, кредит, банки 

Учебное  пособие 

Москва
Издательство «ФЛИНТА» 
2020

2-е издание, стереотипное

УДК 336.74/77/71(075.8) 

ББК  65.26я73 

Н63 

А в т о р 

Николаева Татьяна Петровна – канд. эконом. наук, доцент кафедры Финансов и цен

Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова 

Николаева Т.П. 

Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: учеб. пособие / Т.П. Николаева. — 

2-е изд., стер. —  М. : ФЛИНТА, 2020. – 377 с.

ISBN 978-5-9765-2520-7

В учебном пособии «Деньги, кредит, банки»  освещены основы организации

денежно-кредитных отношений и банковской деятельности в РФ. Материал изложен

с учетом теоретических и практических аспектов их функционирования. В нем

рассмотрена экономическая сущность денег, кредита и банков, определена их роль в

экономике, охарактеризована деятельность Банка России и кредитных организаций.

Также уделено внимание функционированию платежной системы РФ и организации

валютных отношений. 

Учебное пособие предназначено для обучающихся в образовательных

учреждениях высшего профессионального образования на территории Российской

Федерации, имеющих государственную аккредитацию по направлению подготовки

080100 Экономика.  

УДК 336.74/77/71(075.8)
ББК  65.26я73 

ISBN 978-5-9765-2520-7
© Николаева Т.П., 2015 

© Издательство «ФЛИНТА», 2015 

Н63 

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………………………………...….5 
1. Сущность и функции денег, их роль в экономике…………………………………………...………6 
1.1. Необходимость денег, их эволюция. Формы стоимости……………………………………..……….7 
1.2. Формы и виды денег ................................................................................................................... …...…10 
1.3. История денежного обращения России ..................................................................................... ….…..19 
1.4. Сущность и функции денег ........................................................................................................ ……...24 
1.5. Роль денег в общественном воспроизводстве. Теории денег ............................................….............38 
Контрольные вопросы……………………………………………………………………………………...44 

2. Денежные системы и денежные реформы ................................................................................ ……...45 
2.1. Денежные системы: понятие, функции и принципы организации, элементы  
и предпосылки возникновения ................................................................................................... ……...46 
2.2. Типы денежной системы, этапы ее становления ...................................................................... ……...48 
2.3. Денежные реформы и методы их проведения .......................................................................... ……...50 
2.4. Особенности проведения денежных реформ в России ............................................................ ……...54 
Контрольные вопросы……………………………………………………………………………….....…....55 

3. Организация денежного обращения в России ......................................................................... ……...56 
3.1. Понятие денежного обращения.................................................................................................. ……...57 
3.2. Закон денежного обращения. Денежная масса, ее структура 
(денежные агрегаты) ................................................................................................................... ……...58 
3.3. Понятие инфляции и формы ее проявления. Виды инфляции, 
антиинфляционная политика ...................................................................................................... ……...63 
3.4. Основы организации безналичных расчетов, их принципы и формы .........................................…..66 
3.5. Налично-денежный оборот, его организация. Эмиссионно-кассовое 
регулирование. Механизм банковского мультипликатора .................................................................71
Контрольные вопросы………………………………………………………………………....……....87 

4. Платежная система ...................................................................................................................... ….…..88 
4.1. Понятие платежной системы, ее элементы и направления развития.  
Правовое регулирование платежей и расчетов в РФ. Виды платежных систем  
и характеристики перевода денежных средств ........................................................................ ……..89 
4.2. Порядок оказания платежных услуг.  
Деятельность субъектов национальной платежной системы .................................................. ……..94 
4.3. Роль и место центральных банков в платежных системах.  
Надзор и наблюдение за платежными системами. Обеспечение защиты  
информации и управления рисками в платежной системе ...................................................... ........102 
4.4. Понятие клиринга:  его организация и участники………….............................................................107 
4.5. Электронные средства платежа. Банковские услуги  
с использованием банковских карт .....................................................................................................109 
Контрольные вопросы………………………………………………………………………………...…...120 

5. Кредитные отношения в рыночной экономике ...................................................................... …….122 
5.1. Необходимость кредита и его роль в обеспечении непрерывности  
общественного воспроизводства................................................................................................ …….123 
5.2. Сущность и функции кредита. Теории кредита ....................................................................... …….126 
5.3. Классификация кредита, его формы и виды.  
Принципы организации кредитования ................................................................................................128 
5.4. Плата за кредит: ссудный процент, факторы, влияющие на него ...............................................….133 
Контрольные вопросы…………………………………………………………................................…..…..137 

6. Кредитная и банковская системы.............................................................................................. …….139 
6.1. Понятие кредитной системы, ее элементы ............................................................................... …….140 
3 

6.2. Понятие и признаки банковской системы, ее виды и принципы организации ..................... …….144 
6.3. Особенности двухуровневой банковской системы. Банковская система РФ,  
этапы становления и пути совершенствования ........................................................................ …….147 
6.4. Стратегия развития банковской системы России ..................................................................... …….148 
Контрольные вопросы……………………………………………………………………………………....152 

7. Центральный банк РФ ................................................................................................................. …….153 
7.1. Возникновение центральных банков, их необходимость.  
Роль центрального банка в регулировании экономики ........................................................... …….154 
7.2. Центральный банк РФ: его статус, цели деятельности,  
операции, организационная структура, независимость ........................................................... …….160 
7.3. Функции Банка России. Денежно-кредитная политика: понятие,  виды  
инструменты и методы проведения ........................................................................................... …….169 
7.4. Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций в РФ ............................ …….196 
Контрольные вопросы……………………………………………………………………………………....215 

8. Кредитные организации, их функции и операции ................................................................. …….216 
8.1. Сущность и функции коммерческих банков.  
Виды банков, их классификация и операции............................................................................ …….217 
8.2. Порядок учреждения, регистрации и лицензирования кредитных организаций.  
Правовое регулирование деятельности кредитных организаций…………………………..…...…221 
8.3. Пассивные операции банков. Источники формирования финансовых ресурсов  
банков: собственные источники и привлеченные. Роль капитала в деятельности 
банка, его функции………………………………………………………………………………………....227 
8.4. Депозитные и недепозитные источники привлечения денежных средств.  
Порядок открытия и закрытия банковских счетов по вкладам и депозитам.  
Система страхования вкладов в РФ ........................................................................................... …….236 
8.5. Активные операции банков: кассовые, кредитные, инвестиционные,  
валютные и др. Виды банковских счетов. Способы обеспечения исполнения  
кредитных обязательств. Оценка кредитоспособности заемщика………………………………...…....250 
8.6. Ликвидность коммерческих банков, управление ею ............................................................... …….273 
Контрольные вопросы………………………………………………………………………………....…..279 

9. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения ....................................... …….281 
9.1. Валютные отношения и причины, обусловившие их развитие.  
Участники валютных отношений .............................................................................................. …….282 
9.2. Валютная система, ее модификации. Элементы валютной системы ........................................….286 
9.3. Валютная политика…………………………………………………………………………………..319 
9.4.Валютное регулирование и валютный контроль. Валютные операции ......................................….327 
9.5. Международные валютно-кредитные организации (МВФ, МБРР и др.):  
история возникновения, цели деятельности и организационная структура ..................................333 
Контрольные вопросы………………………………………………………………………………...…..355 

Итоговые вопросы……………………………………………………………………………………....…355 
Тесты………………………………………………………………………………………..........................357 
Глоссарий…………………………………………………………………………………………………..365 
Список рекомендуемой литературы……………………………………………………………………...372 

4 

Введение 

Денежно-кредитные отношения обусловлены закономерностями формирования и ис
пользования фондов денежных средств для обеспечения непрерывности процесса обще
ственного воспроизводства, что и определяет актуальность этого курса. Деньги и кредит яв
ляются частью рыночных отношений и теми инструментами, с помощью которых государ
ство осуществляет регулирование экономических процессов, с целью стабилизации полити
ческой и экономической ситуации в обществе и развития всех областей хозяйственной дея
тельности. 

Изучение курса «Деньги, кредит, банки» направлено на формирование у студентов зна
ний теоретических основ и практических навыков в области организации денежно
кредитных отношений, складывающихся в рыночной экономике. 

В процессе изучения курса студенты знакомятся с основными терминами, понятиями, 

принципами и методами организации денежно-кредитных отношений. Они получают пред
ставление о структуре денежной и кредитной системы и взаимодействии их элементов, осо
бенностях функционирования банковской системы России. 

Усвоение содержания курса «Деньги, кредит, банки» необходимо для успешного веде
ния профессиональной финансово-хозяйственной деятельности и снижения потерь в ходе 

преодоления кризисных явлений в экономике.  

Эффективное функционирование экономики невозможно обеспечить без соответству
ющей подготовки квалифицированных работников, обладающих разносторонними знания
ми, высоким уровнем общекультурных и профессиональных компетенций и профессиона
лизмом в своей области. 

Важная роль в подготовке инициативных, творчески мыслящих работников денежно
кредитной сферы отводится такой учебной дисциплине, как «Деньги, кредит, банки». 

Знания, полученные студентами в результате изучения курса «Деньги, кредит, банки», 

могут быть использованы в различных сферах экономической деятельности. 

5 
 

 
 

ТЕМА 1. Сущность и функции денег, их роль в экономике 

 

 

 

Изучив тему 1, студент должен

 

знать: 

а) сущность и функции денег; 

б) формы и виды денег; 

в) основные положения денежных теорий; 

в) роль денег в экономике и историю денежного обращения; 

 

 

 

уметь: 

а) давать полные и четкие определения основных понятий, ис
пользуемых в теме 1; 

б) различать виды и формы денег; 

в) обосновать ключевую роль денег в экономике; 

г) выделять основные этапы становления денежного обраще
ния в России. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 
 

 
1.1. Необходимость денег, их эволюция. Формы стоимости 

Появление денег было обусловлено развитием производительных сил и производствен
ных отношений. Производительные силы – это средства производства (средства труда и 

предметы труда) и люди, приводящие их в действие, в результате чего создаются материаль
ные блага. Производственные отношения – совокупность отношений, складывающихся 

между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материаль
ных благ, создаваемых для удовлетворения потребностей общества. 

В процессе эволюции производительных сил развиваются и совершенствуются произ
водственные отношения. Но при нарушении этого соответствия последние сдерживают раз
витие производительных сил. Это противоречие разрешается, если производственные отно
шения приводятся в соответствие с производительными силами. Например, развитие произ
водительных сил привело к разрушению первобытнообщинного хозяйства натурального ти
па и к образованию рабовладельческого строя. 

В натуральном хозяйстве все, что производилось, потреблялось внутри его. При рабо
владельческом строе произошло первое крупное разделение труда – выделение скотоводче
ских и земледельческих племен. Это вызвало возникновение регулярного обмена между от
дельными общинами, рост производительности труда, появление излишков продукта внутри 

каждого племени. Второе крупное общественное разделение труда – отделение ремесла от 

земледелия стимулировало обмен и создавало основу для появления и развития товарного 

производства, т.е. производства продуктов не для собственного потребления, а для обмена, 

когда продукты труда становятся товаром, обмен которых опосредуется деньгами. Развитие 

товарно-денежных отношений привело к третьему крупному общественному разделению 

труда – выделению класса купцов, а затем и класса ростовщиков и ростовщического капита
ла. 

Таким образом, главной причиной превращения натурального хозяйства в товарное 

производство является общественное разделение труда. 

Появлению товарного производства способствовало также и имущественное обособле
ние производителей товаров, что привело к появлению частной собственности на средства 

производства. 

Соблюдение требований эквивалентности обмена товарами предполагает измерение их 

стоимости, т.е. возникновение всеобщего эквивалента – денег. 

В соответствии с трудовой теорией стоимости большое значение для соизмерения то
варов имеет труд. «Труд является единственным всеобщим, равно как и единственно точным 

7 
 

 
мерилом стоимости»1. Труд, производящий товар и овеществленный в нем, представляет со
бой субстанцию стоимости. Под товаром понимается продукт труда, созданный для обме
на путем купли-продажи, а под ценой – денежное выражение стоимости. 

Трудовая теория стоимости исходит из того, что: 

1) товаром является только та потребительная стоимость, которая передается посред
ством обмена; 

2) способность товара в определенных количественных пропорциях обмениваться на 

другие товары называется меновой стоимостью; 

3) в основе меновой стоимости товаров лежит затраченный на их производство обще
ственный труд2. 

Первоначально существовал натуральный обмен товарами (Т – Т). Затем обмен товара
ми, т.е. обращение, осуществлялся с помощью посредника, в роли которого выступал мено
вой товар. Им становились товары, пользующиеся всеобщим спросом. Меновой товар поми
мо естественной полезности – удовлетворять потребность человека, приобретал обще
ственную полезность – был всеобщим эквивалентом. 

Развитие процессов обмена и движения стоимости К. Маркс назвал эволюцией форм 

стоимости. Он выделил несколько форм стоимости. 

Простая (или случайная) форма стоимости, при которой стоимость одного товара вы
ражалась в каком-нибудь другом товаре и товары обменивались эпизодически. Товар, стои
мость которого выражалась в другом товаре, находился в относительной форме стоимости, а 

товар, который служил средством выражения стоимости другого товара, находился в эквива
лентной форме стоимости. 

Полная (или развернутая) форма стоимости – появилась в результате первого крупно
го общественного разделения труда, когда обмен стал более регулярным, и в нем участвова
ло множество различных товаров. При этом обмен усложнялся, т.к. владельцу товара мог по
требоваться не тот товар, который ему предлагали взамен. 

Всеобщая форма стоимости – возникла как результат устранения недостатков полной 

формы стоимости. Появились товары, которые являлись главным продуктом труда и предме
том обмена, их приобретали не для собственного потребления, а для того, чтобы обменять на 

необходимые товары. 

1 Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. – М.; Л., 1935. Т. 1. – С. 35. 
2 Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2004. – С. 17. 
8 
 

 
Денежная форма стоимости – появилась в процессе закрепления роли всеобщего эк
вивалента за одним товаром, что означало переход от всеобщей к денежной форме стоимо
сти (благородным металлам). 

Считается, что деньги должны обладать следующими свойствами: 

• делимостью – легкостью деления на более мелкие (дробные) части; 

• портативностью – удобством в использовании, легкостью в переводе, переносе, обра
щении, небольшим размером; 

• долговременностью – физической долговечностью; 

• узнаваемостью – отличием от других ликвидных активов, всеобщей ликвидностью и 

легкостью в распознании; 

• стандартизированностью – соответствием по качеству другой денежной единице. 

По прошествии многих лет деньги стали неотъемлемым элементом рыночных отноше
ний. На первых порах ими служили обычные товары, затем специально сделанные, не имев
шие собственной полезности, а приобретавшие ее как всеобщие эквиваленты. 

Выделение в ХV–ХVI веках золота в качестве всеобщего эквивалента стало возмож
ным в результате развития производственных отношений и формирования миро- 

вого рынка. Первоначально золото было просто вещью, затем продуктом труда и только по
том – товаром, играющим роль всеобщего эквивалента. 

Причиной этого послужили природные свойства золота: относительная редкость, пор
тативность, однородность, износостойкость (долговечность), делимость, узнаваемость, 

транспортабельность, удобство хранения, превращение без потери веса из монетной формы в 

слитки и обратно. 

Утрата золотом монетарных функций (демонетизация) и роли всеобщего эквивалента 

было закреплено уставом МВФ (1978 г.). Это привело к росту его потребительной стоимости 

за счет того, что: 

• оно не имеет себе равных в космической промышленности (отражает около 98% всех 

излучений, не подвергается химическим воздействиям в космосе, имеет малый вес); 

• высок спрос на этот металл и в других отраслях промышленности (из него изготавли
ваются полупроводники с помощью золочения – плакирования (нанесения методом го
рячей прокатки тонкого слоя металла), что придает надежность различным приборам; 

свойство золота быстро улетучиваться (при нагревании выше температуры плавления) 

используется в технологических процессах – термальных испарениях: пары золота за
9 
 

 
тем тончайшим слоем наносятся на световые фильтры, линзы, стекла кабин реактивных 

самолетов и т.д.; 

• золото широко используется в медицине, повышая защитные силы организма (радиоак
тивное золото с массовым числом 98 применяется для лечения злокачественных ново
образований). 

В современных условиях золото как природная и ценная редкость продолжает играть 

важную роль мирового резервного актива, чрезвычайного платежного средства, «денег в по
следней инстанции» – средства сбережения капитала. Оно широко используется: 

• в промышленности, медицине, науке в качестве исходного сырьевого материала с осо
быми физическими свойствами, присущими благородному металлу; 

• для тезаврации – накопления частными лицами в виде сокровища; 

• центральными банками как части золотовалютного резерва для проведения денежно
кредитной политики и обеспечения денег, эмитируемых посредством кредитных опе
раций (резервный фонд, который может быть легко реализован и обменен на валюты); 

• в ювелирном деле1. 

К причинам, объясняющим возникновение денег, также следует отнести: 

• наличие международного разделения труда и международных экономических связей, 

требующих эквивалентного обмена продуктами труда; 

• наличие разнообразных форм собственности на средства производства, приводящих к 

обособлению производителей и требующих обмена товарами; 

• требование морального и материального стимулирования затрат труда; 

• неоднородность труда, что обусловливает распределение материальных благ в зависи
мости от затрат труда. 

 

1.2. Формы и виды денег 

Считается, что деньги появились около 7 тысячелетий назад. В современных условиях 

усложнились виды и формы денег, что серьезно затрудняет их изучение, приводит к разно
гласиям в трактовке понятий, связанных с деньгами, и препятствует управлению денежным 

оборотом. Поэтому изучение денег имеет не только теоретическое, но и практическое значе
ние. Раскрытие сущности денег следует начинать с изучения их эволюции. 

Изучение эволюции денег позволяет выделить два исторически сложившихся вида де
нег: полноценные или действительные деньги (серебряные и золотые слитки и монеты) и их 

1 Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2004. – С. 20, 22. 
10 
 

 
заменители – неполноценные деньги, т.е. знаки стоимости – бумажные деньги (ассигнации, 

казначейские обязательства) и кредитные деньги (векселя, банкноты, чеки). 

Полноценные (реальные) деньги имели внутреннюю стоимость, а неполноценные (их 

заменители) не имели никакой стоимости, кроме расходов на их печатание. 

Полноценные деньги 

Деньги стали деньгами, когда среди различных товаров выделился один в качестве все
общего эквивалента. Этим товаром стали благородные металлы – серебро и золото. Затем 

золото вытеснило серебро, и появилась первая форма денег – полноценные или действитель
ные деньги (серебряные и золотые слитки, а затем монеты). 

Для размена использовались монеты из меди и ее сплавов. Монета представляет собой 

определенной формы слиток металла, вес и проба которого удостоверяются штемпелем гос
ударства. Первоначально монеты чеканились как кратные части весового масштаба. Весовой 

масштаб, в свою очередь, использовался в качестве масштаба цен. 

Слово «money» происходит от латинского слова «moneta», которое связано с названием 

храма римской богини Юноны Монеты. На территории храма в IV в. до новой эры началась 

чеканка монет древнего Рима, а еще раньше, в VII в. до новой эры, их стали чеканить в Ки
тае, Индии. На Руси свои деньги появились лишь в Х в. 

Применение монет ознаменовало завершение формирования полноценных денег, обла
дающих следующими характерными чертами: 

• соответствие номинала реальной стоимости; 

• неподверженность обесценению, за исключением экстраординарных случаев, как это 

было, например, в ХVI веке, когда в Европу хлынул поток дешевого американского зо
лота и серебра; 

• возможность физического использования, как и любого другого товара. 

Наряду с вышеперечисленными свойствами денег, обусловленными их товарной при
родой, следует отметить такие черты денег, как информационную и правовую. 

Информацию в виде штемпеля государства о пробе и весе слитка можно обнаружить на 

слитках и монетах. Они стали свидетелями истории, по которым можно проследить не толь
ко развитие техники, искусства, но и события, происходящие в период чеканки монет. Одно
временно с информационным значением денег усилилась и правовая составляющая – уста
новление государственной монополии на чеканку монет. По имеющимся данным, первые 

золотые монеты были изготовлены в государстве Малой Азии – Лидии по приказу царя 

Гигеса (VII в. до н.э.). Александр Македонский первым изобразил свой профиль на монете. 

11 
 

 
Достоинством полноценных денег являлось гибкое приспособление к потребностям 

оборота без ущерба для владельцев денег, т.е. не требовалось проводить специальные меры 

для регулирования количества денег в обращении: при избытке монет по сравнению с по
требностями обращения они оседали в сокровища, а при обратной ситуации возвращались в 

каналы денежного обращения1. 

Неполноценные деньги 

В ХIХ–ХХ веках из-за отставания добычи золота от потребностей экономического обо
рота стало труднее обеспечивать его за счет дорогостоящих золотых монет, поэтому начали 

складываться предпосылки для перехода к новой, второй форме денег – неполноценным – 

заменителям полноценных денег, знакам стоимости. Вытеснение полноценных денег их за
менителями – бумажными и кредитными деньгами было необходимым и закономерным про
цессом. Его ускорению способствовало развитие капитализма, приведшее к усилению госу
дарства, углублению товарно-денежных и кредитных отношений. 

Этот процесс произошел под воздействием двух экономических законов: 

1) закона соответствия производственных отношений характеру и уровню развития 

производительных сил; 

2) закона экономии общественного труда, требующего экономии издержек денежного 

оборота, повышения надежности, удобства и скорости движения денег. 

Предпосылками перехода к неполноценным деньгам явилось: 

• неудобство использования монет из драгоценных металлов при мелких сделках; 

• объективный процесс вытеснения полноценных денег неполноценными из-за их мимо
летного использования (постоянного изменения владельца) и приобретения статуса 

символических денег в качестве посредника в процессе обращения; 

• развитие кредитных отношений; 

• укрепление государства, использующего для покрытия своих расходов неполноценные 

(бумажные) деньги и властной силой узаконивающего их; 

• рост потребности в деньгах в связи с бурным развитием товарно-денежных отношений. 

Главная отличительная особенность неполноценных денег состоит в том, что: 

• у них практически отсутствует внутренняя стоимость; 

• номинальная их стоимость настолько превышает реальную, что почти несопоставима; 

• они подвержены обесценению; 

• их физически невозможно использовать как товар. 

1 Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – С. 25–27. 
12