Взыскание проблемной дебиторской задолженности

ÌÎÑÊÂÀ 2019

Ю.Ю. Кочеулов

ВЗЫСКАНИЕ
ПРОБЛЕМНОЙ ДЕБИТОРСКОЙ
ЗАДОЛЖЕННОСТИ

УДК 347.476
ББК 67.404.219

К75

 
Кочеулов, Юрий Юрьевич.

К75  
Взыскание проблемной дебиторской задолженности. – Мо
сква : Статут, 2019. – 126 с.

ISBN 978-5-8354-1571-7 (в пер.)

На сегодняшний день на бухгалтерских балансах предприятий находятся 

сотни миллиардов дебиторской задолженности, которые активом являются 
лишь на бумаге, так как такая задолженность не трансформируется в реальные 
деньги. Это подтверждает и статистика взыскания дебиторской задолженности 
по исполнительным листам, согласно которой фактически взыскивается лишь 
около 17% дебиторской задолженности компаний. Взыскание задолженности 
в стандартном (исковом) порядке дает результат лишь с платежеспособными 
должниками, но оно практически бесполезно в случае, если должник решил не 
платить и занялся выводом активов. В указанных случаях необходимо использовать расширенный инструментарий взыскания. В настоящей книге описаны 
самые действенные инструменты по работе с проблемными долгами: от использования методов превентивного управления до переговорных стратегий по 
работе с должниками и применения института субсидиарной ответственности.

Издание будет полезно для руководителей и штатных специалистов ком
паний с существенными объемами дебиторской задолженности, адвокатов 
и юридических компаний, которые занимаются взысканием долгов, и всех тех, 
кто так или иначе ведет хозяйственную деятельность и сталкивается в своей работе с долгами.

УДК 347.476

ББК 67.404.219

Электронные издания можно приобрести в интернет-магазине 

statut-digital.ru

ISBN 978-5-8354-1571-7

© Кочеулов Ю.Ю., 2019

© Редподготовка, оформление. Издательство «Статут», 2019

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение .................................................................................................5

Глава I. Методы превентивного управления ...........................................8
1.1. Проверка контрагента перед заключением договора .................10
1.2. Алгоритм проверки контрагента .................................................11
1.3. Признаки возникновения проблемной задолженности ............19
1.4. Инструмент экономии затрат при работе с проблемной 

дебиторской задолженностью .....................................................21

Глава II. Стандартный алгоритм взыскания задолженности ................22

Глава III. Переговоры ..........................................................................25
3.1. Мировое соглашение ...................................................................25
3.2. Новация. Отступное ....................................................................28
3.3. Сложности в переговорах с должником ......................................30
3.4. Подготовка к переговорам...........................................................34

Глава IV. Внеконкурсное оспаривание сделок ......................................36

Глава V. Взыскание задолженности через процедуру банкротства .......39
5.1. Предварительный анализ ситуации ............................................40
5.2. Основания для инициирования процедуры банкротства 

в отношении должника ................................................................41

Глава VI. Включение в реестр требований кредиторов (РТК) 
должника ..............................................................................................45
6.1. Когда можно подать заявление о включении в РТК 

должника? ....................................................................................46

6.2. Что необходимо приложить к заявлению о включении 

в РТК должника? .........................................................................47

Глава VII. «Искусственная» кредиторская задолженность ..................49
7.1. Включение в РТК требований, основанных на договоре 

займа .............................................................................................52

7.2. Включение в РТК требований учредителей участников 

(руководителей), основанных на договоре займа .......................54

Оглавление

7.3. Включение в РТК требований, основанных на иных 

гражданско-правовых договорах .................................................57

Глава VIII. Оспаривание сделок должника ..........................................60
8.1. Оспаривание сделок, совершенных должником 

по общим основаниям .................................................................60

8.2. Оспаривание мнимых сделок должника .....................................61
8.3. Притворные сделки .....................................................................66
8.4. Сделки, совершенные со злоупотреблением правом .................70
8.5. Сделки, совершенные без необходимого одобрения .................72

Глава IX. Специальные основания для оспаривания сделок 
должника ..............................................................................................76
9.1. Сделки, совершенные при неравноценном встречном 

предоставлении (п. 1 ст. 61.2 Федерального закона 
«О несостоятельности (банкротстве)») .......................................76

9.2. Сделки, совершенные с целью причинения вреда 

кредиторам должника ..................................................................79

9.3. Сделка, совершенная с предпочтением одному 

из кредиторов (ст. 61.3 Федерального закона 
«О несостоятельности (банкротстве)») .......................................84

Глава X. Субсидиарная ответственность ..............................................90
10.1. Выявление реальных владельцев бизнеса ..................................93
10.2. Основания для привлечения к субсидиарной 

ответственности ..........................................................................94
10.2.1. Субсидиарная ответственность за невозможность 

полного погашения требований кредиторов 
(ст. 61.11 Закона о банкротстве) .......................................94

10.2.2. Неподача (несвоевременная подача) заявления 

о признании должника банкротом 
(ст. 61.12 Закона о банкротстве) .................................... 114

Глава XI. Взыскание задолженности с исключенных 
из ЕГРЮЛ должников .......................................................................118

Заключение ........................................................................................124

ВВЕДЕНИЕ 

Отечественная экономика переживает «темные» времена, связан
ные с секторальными санкциями наших западных партнеров, падением 
цен на нефть, ослаблением курса рубля, и в первую очередь с нашей 
собственной несостоятельностью.

Тяжелые времена наступили и для бизнеса: за 2018 г. число ком
паний, в отношении которых были поданы заявления о банкротстве, 
составило более 13 тысяч! Единый федеральный реестр сведений о банкротстве выдает сухую статистику сводных результатов года: общий 
размер требований кредиторов составил 3 трлн рублей. И это не просто 
колоссальные цифры, это чьи-то потерянные деньги.

Если в экономически развитых странах институт банкротства 

бизнесмены используют для восстановления платежеспособности 
должника с помощью методов антикризисного управления или пропорционального удовлетворения требований его кредиторов (за счет 
реализации активов компании), то в российской «правовой провинции» совсем другая история.

Сложно представить ситуацию, в которой отечественный арби
тражный управляющий «заходит» в процедуру наблюдения с целью 
восстановления платежеспособности должника. Во многих случаях 
недобросовестные бенефициары компаний в банкротстве видят некую 
лазейку, позволяющую набрать долгов, а потом удачно списать их. 

Что мы видим? Сегодня на бухгалтерских балансах тысяч ком
паний «закисают» огромные объемы дебиторской задолженности, 
изображая некий актив, который таковым является лишь на бумаге. 

Введение

В последующем эта дебиторская задолженность не трансформируется 
в живые деньги, а просто списывается. Безусловно, если задолжавший 
контрагент – финансово устойчивая компания, то получить денежные 
средства можно в обычном общеисковом порядке, который широко используется в юридической практике. Как известно, «мы можем управлять лишь тем, что мы можем измерить», поэтому давайте обратимся 
к статистике, согласно которой в судебном порядке удовлетворяются 
около 70% заявлений о взыскании дебиторской задолженности. Но не 
все так радужно: если мы возьмем статистику исполнения судебных актов, т.е. будем учитывать не формальное просуживание задолженности 
и получение судебного акта о взыскании денежных средств, а примем 
во внимание фактическое получение денег по исполнительному листу, 
то получим следующую статистику:

Итак, используя стандартный порядок, вы рискуете не только 

остаться с прежними долгами, но и «попасть на судебные расходы» 
на оплату юристов.

Как известно, лишних денег много не бывает, а тем более в усло
виях экономического кризиса, поэтому на страницах этой книги мы 
раскроем:

РЕЦЕПТ ПРЕВРАЩЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 

В РЕАЛЬНЫЕ ДЕНЬГИ.

Для кого эта книга?

● для руководителей и штатных специалистов компаний с суще
ственными объемами дебиторской задолженности;

● для адвокатов и юридических компаний, которые занимаются 

взысканием долгов;

● для всех, кто так или иначе ведет хозяйственную деятельность 

и сталкивается с долгами.

17 % реально взыскиваются деньги

83 % выброшенные 
            деньги

Введение

Стоит отметить, что изложенную информацию мы попытаемся 

донести до вас максимально просто, системно и структурированно, 
не перегружая текст юридической терминологией и нормативной 
правовой базой.

Основная цель нашей книги − повышение финансовой грамот
ности при работе с долгами путем описания методов превентивного 
управления, а также демонстрации расширенных инструментариев 
взыскания дебиторской задолженности.

Надеемся, изложенная информация будет для вас полезной, и вы 

сможете применять описанные инструменты на практике при работе 
с долгами.

Глава I

МЕТОДЫ ПРЕВЕНТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Итак, каков обычный порядок действий для компании, которой 

не заплатил контрагент?

На первом этапе между должником и кредитором ведутся пере
говоры. Конечно же, должник «кормит» обещаниями: «еще немного» 
и все будет оплачено. Но время идет, и переговоры заходят в тупик…

На втором этапе, по прошествии N-го количества дней (зави
сит от терпения кредитора), в адрес должника направляется правовая претензия. С этого момента отсчитывается 30-дневный срок 
для соблюдения досудебного претензионного порядка разрешения 
споров.

И только на третьем этапе подается заявление о взыскании задол
женности с контрагента, которое в течение пяти дней принимается 
судом.

То есть с момента возникновения задолженности до момента при
нятия заявления к производству может пройти несколько месяцев, а у 
вас на руках еще даже нет судебного акта о взыскании долга. Схематично это можно изобразить следующим образом (см. рис. 1).

Что касается отечественного судопроизводства, то это отдельная 

песня. Учитывая перегруженность судебной системы (особенно это 
заметно в Московском регионе), а также ловкость некоторых юристов, использующих арсенал различных приемов для затягивания 
процесса, с момента возбуждения дела до момента вступления в силу 

Глава I. Методы превентивного управления

судебного акта и получения исполнительного листа может и вовсе 
пройти несколько лет. И это несмотря на тот факт, что российское 
судопроизводство, по нашему мнению, является одним из самых 
быстрых в мире. 

Пока кредитор предпринимает комплекс вышеуказанных действий, 

должник спокойно выводит свои активы. В результате на момент 
предъявления исполнительного листа в службу судебных приставов 
ликвидными активами компания уже не располагает. Это наглядно 
подтверждает статистика (вертикальная ось − % взыскания, горизонтальная ось − количество дней просрочки) (см. рис. 2).

Именно поэтому с каждым днем просрочки вероятность взыскания 

денежных средств буквально «тает на глазах». При такой статистике 
не стоит полагаться на собственное везение и удачу: в современных 
экономических реалиях просто необходимо использовать методы превентивного управления при ведении бизнеса. Они позволяют существенно снизить риски возникновения дебиторской задолженности.

Этап 1. Переговоры.

Должник обещает погасить задолженность в добровольном 
порядке

Этап 3. Взыскание задолженности в судебном порядке.

Подается заявление о взыскании дебиторской задолженности, которое в течение 5 дней принимается судом

Этап 2. Направление претензии.

Направление претензии и выжидание 30-дневного срока

Рис. 1

Взыскание проблемной дебиторской задолженности

К методам превентивного управления в данном случае относится 

комплексная проверка должника на предмет его финансовой устойчивости перед заключением договора.

1.1. Проверка контрагента 

перед заключением договора

Большинство компаний, сталкиваясь с долгами, решают проблему 

методом «затыкания дыр»: взысканием задолженности они начинают 
заниматься только в тот момент, когда она уже возникла. Все профилактические меры, препятствующие ее появлению, просто игнорируются. Такой подход дает весьма посредственные результаты. Ведь 
усилия направлены лишь на решение имеющейся проблемы, а не 
на устранение породивших ее причин. 

Мы настоятельно рекомендуем перед заключением гражданско
правового договора производить комплексную проверку контрагента на предмет его финансовой устойчивости. Не нужно доходить 
до крайностей (что называется, «заставь дурака богу молиться, он 
и лоб расшибет»), если вы заключаете договор с третьим лицом 
на поставку канцтоваров на сумму 10 тыс. рублей, то проводить 

Рис. 2

Глава I. Методы превентивного управления

такую детальную проверку – занятие, прямо скажем, нецелесообразное. Но если речь идет, например, о поставке строительных 
материалов на сотни миллионов долларов, то тут без глубокого 
анализа не обойтись. 

Если вы сдаете помещение в аренду ресторану «Макдоналдс», 

то проверять такого гиганта на предмет финансовой устойчивости – 
чудачество. Хотя порой даже крупные игроки рынка нуждаются в комплексной проверке, особенно если учесть тенденцию увеличения 
количества банкротств. Вряд ли подрядчики, проводившие строительные работы на объектах одного из крупнейших застройщиков 
России – Urban Group, могли предвидеть его банкротство. А ведь 
если бы они провели проверку на предмет финансовой устойчивости 
компании до заключения договора, то могли бы избежать многомилионных убытков.

Как же минимизировать риски возникновения дебиторской задолжен
ности? 

Начнем с источников, из которых мы можем получить полезную 

информацию для потенциальной проверки контрагента, – это справочные системы, в которых содержится свод аналитических сведений 
о деятельности компаний: 

● СПАРК-Интерфакс;
● Картотека-РУ;
● Контур-Фокус.
Перечисленные источники являются платными. Между тем ком
пания, имеющая существенные объемы дебиторской задолженности, 
просто обязана иметь в своем распоряжении доступ к одной из указанных справочно-аналитических систем, так как они существенно 
упрощают работу аналитикам и юристам.

1.2. Алгоритм проверки контрагента

Совместно с одним из ведущих российских аналитиков долгового 

рынка Павлом Мельником мы разработали алгоритм проверки контрагента на предмет его благонадежности. Предлагаем разбить этот процесс на следующие этапы:

Взыскание проблемной дебиторской задолженности

1. Анализ общих сведений о контрагенте.
2. Анализ фактов правовой деятельности контрагента.
3. Проверка финансовых показателей контрагента.
4. Анализ взаимодействия контрагента с налоговыми органами.
5. Участие контрагента в тендерах.

1. Анализ общих сведений о контрагенте

А. Оценка имиджа контрагента

Это общий анализ бренда, его репутации на рынке, изучение от
зывов от клиентов, бывших работников контрагента и прочей информации. Указанные сведения доступны в открытых источниках в сети 
«Интернет». Современная информационная среда позволяет получить 
значительный объем существенных данных для анализа: от атмосферы внутри коллектива до порядка принятия решений и особенности 
взаимодействия с контрагентами. 

Б. Анализ деятельности контрагента

На этом этапе проверки следует проанализировать данные 

из ЕГРЮЛ:

Адрес регистрации. Необходимо проверить его на массовость, не
достоверность. Если адрес регистрации является массовым (на одном 
юридическом адресе зарегистрировано множество иных юридических 
лиц) или же компания вовсе не находится по своему юридическому 
адресу – это может свидетельствовать о ее номинальности.

Дата создания юридического лица. Если компания создана за не
сколько дней до заключения договора – это один из явных признаков 
типичной фирмы-однодневки.

Сфера деятельности. Необходимо проверить, совпадает ли сфера 

деятельности компании, указанная в выписке ЕГРЮЛ, с характером 
заключаемого гражданско-правового договора. 

В. Проверка органов управления контрагента 

В первую очередь следует обратить внимание на сведения о воз
можной номинальности органов управления.