Страховой менеджмент

Н.Н. Никулина, Н.Д. Эриашвили





                Страховой менеджмент




Рекомендовано Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Коммерция», «Антикризисное управление»









юнити UNITY

Москва • 2017

УДК 005::[338.46:368](470+571)(075.8)
ББК 65.271(2Рос)-21я73-1
     Н65

Рецензенты:
заслуженный деятель науки РФ, доктор экономических наук, профессор Г.Б. Поляк доктор экономических наук, профессор Ю.Т. Ахвледиани
(кафедра страхования и актуарных расчетов РЭА им. Г.В. Плеханова)




      Никулина, Надежда Николаевна.
Н65 Страховой менеджмент: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Коммерция», «Антикризисное управление» / Н.Н. Никулина, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 703 с.
      I. Эриашвили, Нодари Дарчоевич.

         ISBN 978-5-238-02089-1
         Агентство CIP РГБ

         Изложены основные положения национальной страховой отрасли России, ее состояния и перспективы развития, основы страхового предпринимательства, вопросы риск-менеджмента, стратегия развития страхового рынка.
         Приводятся характеристики составляющих страхового менеджмента, их соподчиненность, задачи, принципы и функции страхового менеджмента в условиях кризиса (антикризисный менеджмент).
         Подробно раскрыты темы: менеджмент андеррайтинга, маркетинга, финансов, особенности ценообразования, инвестиционный и налоговый менеджмент. Отражены все последние изменения нормативно-правовой базы в области страхового предпринимательства.
         Для студентов, аспирантов, обучающихся по специальности «Страхование», а также другим экономическим специальностям и направлениям, преподавателей и практиков в области страхового предпринимательства.

ББК 65.271(2Рос)-21я73-1

ISBN 978-5-238-02089-1
© ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА, 2011
Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания (ФЗ № 94-ФЗ от 21 июля 2005 г.).
Воспроизведение всей книги или какой-либо ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в Интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства.
© Оформление «ЮНИТИ-ДАНА», 2011

        ОТ АВТОРОВ







    Развитие рыночных отношений в национальной страховой системе (НСС) России сопровождается возникновением многообразных проблем социального и экономического характера по защите имущественных интересов физических лиц и корпоративных клиентов. Успешная страховая деятельность требует от субъектов НСС знания специфики страхового рынка и в значительной мере зависит от их способности вовремя, умело, с помощью современных методов и приемов управлять складывающимися ситуациями, предопределять эффективные действия страховых организаций, посредников, потребителей-страхователей. Действенным инструментом для этого служит страховой менеджмент, применяемый во всем цивилизованном мире.
    Страховой менеджмент — чисто рыночное понятие, один из основополагающих видов деятельности субъектов страхового рынка. В страховом предпринимательстве необходим коммерческий стиль мышления, в основе которого лежат выбор организационно-правовой формы собственности, создание рациональной структуры управления, самостоятельность экономического поведения, ответственность перед страхователями, государством, правильное распоряжение всеми видами ресурсов и полученной прибылью.
    В условиях рыночной конкуренции страховщик должен быть информационно обеспечен, умело анализировать рыночную ситуацию, сопоставлять свою деятельность с конкурентами-страховщиками, разрабатывать мероприятия по ее совершенствованию, т.е. владеть теорией и практикой менеджмента с учетом особенностей страхового предпринимательства.
    Особая роль страховому менеджменту отводится при подготовке специалистов для страховой отрасли. В качестве учебной дисцип

лины «Страховой менеджмент» входит в программу обучения в высших и средних специальных учебных заведениях по специализации «Страхование». В учебном пособии «Страховой менеджмент» поставлена задача упорядочения, систематизации в логической последовательности всех сторон страхового менеджмента применительно к российской национальной страховой системе.
   Учебное пособие «Страховой менеджмент» поможет студентам:
   • узнать специфику российского страхового рынка, сущность и роль страхового менеджмента в современных социально-экономических условиях, классификацию и характеристики субъектов, объектов и комплекса составляющих страхового менеджмента;
   • правильно применять методы и приемы принятия эффективных управленческих решений за счет использования полученных теоретических знаний в области страхового менеджмента;
   • получить представление об инструментах менеджмента в страховом предпринимательстве, успешном их формировании и реализации в интересах субъектов страхового рынка;
   • получить навыки организации и проведения маркетинговых исследований в области национальной страховой системы;
   • находить недостатки в деятельности страховых организаций и давать рекомендации по ее совершенствованию.
   В главе 1 учебного пособия освещаются основы национальной страховой системы. Дается характеристика системного подхода к НСС, особенностей государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью. Прокомментированы приоритетные направления «Стратегии развития страховой деятельности РФ на период до 2013 года».
   Основы страхового предпринимательства рассмотрены в главе 2 с позиции структурных составляющих страхового менеджмента, роли участников страховых отношений в создании, продвижении страховых продуктов и страховых услуг. Рассмотрены варианты организационно-штатной структуры страховых организаций, взаимосвязей «страховщик — страхователь», «агент — андеррайтер».
   Отдельно рассмотрены вопросы риск-менеджмента в страховом предпринимательстве, признаки классификации рисков (глава 3). Представлена новая парадигма риск-менеджмента в страховом пред

От авторов

5

принимательстве на федеральном и региональном уровнях. Составлена модель взаимосвязи процесса управления рисками и страховой защиты. Проведена классификация страховых и нестраховых посредников, раскрыта сущность стратегий страховых организаций, принципы построения и разработки гаммы страховых продуктов, прогнозируется развитие страхового рынка в свете «Стратегии».
   В главе «Менеджмент маркетинга в страховом предпринимательстве» приведен понятийный аппарат, цели и задач менеджмента маркетинга в страховом предпринимательстве. Характеризуются особенности маркетинговой среды и маркетингового комплекса, прогнозирование вариантов потребителей и роль маркетолога в этом процессе.
   Финансовый менеджмент характеризует структуру финансовых ресурсов страховой организации, управление капиталом и особенности его резервирования. Рассматриваются особенности определения финансового результата и левереджа, дана характеристика управления денежными потоками, направление их оптимизации. Представлены модели и методы финансового планирования.
   В главе «Ценообразование в страховом предпринимательстве: сущность, роль, особенности» охарактеризованы особенности стратегии и тактики ценовой политики в страховом предпринимательстве, факторы ценообразования. Дана характеристика принципов тарифной политики и сущность страховых тарифов. Построены модели ценообразования на различные страховые продукты и приведены некоторые варианты особенностей реализации принципа наивысшего доверия при возмещении страхового ущерба. Рассмотрен опыт ценового стимулирования в страховом предпринимательстве.
   Менеджменту инвестиционной политики страховой организации посвящена глава 10, построена и прокомментирована концептуальная модель формирования инвестиционной политики, алгоритм оптимизации инвестиционного портфеля страховщика. Показана значимость соблюдения концепции баланса интересов субъектов инвестиционной деятельности страховой организации.
   Глава «Налоги и налоговый менеджмент в страховом предпринимательстве» начинается с классификации налогов в страховом предпринимательстве, изложены методики определения валовой прибыли, прибыли, облагаемой налогом. Охарактеризованы осо

бенности налогового учета и модели формирования налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Рассмотрены особенности налогового планирования — как элемента налогового менеджмента страховщика.
    Вопросы менеджмента персонала и мотивационного менеджмента в страховом предпринимательстве рассмотрены в г лавах 12, 13. Показана взаимосвязь карьерного роста и системы стимулирования труда персонала в страховой организации. Значение лидерства и стиля руководства, достоинства и недостатки проблемных совещаний страхового менеджмента, рейтинговая система оплаты труда — все это актуальные направления проблемных исследований в страховом предпринимательстве.
    Информационный менеджмент в страховом предпринимательстве, сущность информационного обеспечения, в том числе форм отчетности в страховом менеджменте, опыт разработки и внедрения новых информационных технологий в страховании изложены в главе 14.
    Завершается учебное пособие главой «Финансовый анализ и контроль как функция страхового менеджмента», в которой охарактеризованы виды финансового анализа, особенности его проведения, методы и приемы анализа, дан операционный тест, роль финансового аналитика в систематизации опасностей финансовых потерь, а также особенности аудита в страховом предпринимательстве.

Раздел



            НАЦИОНАЛЬНАЯ СТРАХОВАЯ ОТРАСЛЬ РОССИИ









    Глава 1 Национальная страховая система. Государственное регулирование страховой деятельности

Глава



НАЦИОНАЛЬНАЯ СТРАХОВАЯ СИСТЕМА. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ



   Ключевые слова: национальная страховая система, лицензирование, государственное регулирование, ограничения в страховом предпринимательстве, стратегия развития, государственный надзор.

1.1. Национальная страховая система: предпосылки формирования, понятие, системный подход к структуре
   Современный этап развития экономики и социальной сферы в РФ, а также тенденции мировой экономики, интеграционные процессы ставят перед национальной страховой отраслью новые цели и задачи. Формирование национальной страховой системы (НСС) обусловлено следующими предпосылками:
   • необходимо ликвидировать диспропорции финансовой системы между уровнями и масштабами развития ее подсистем: денежной, бюджетной, кредитной, платежно-расчетной, валютной, страховой;
   • страховой рынок целесообразно рассматривать как часть НСС;
   • улучшение качества жизни населения страны не может быть решено без создания НСС, без обеспечения предпосылок развития страхования имущественных интересов;
   • устойчивое развитие общества связано с экономической, финансовой безопасностью его членов, их основа — страховая защита;
   • экономический рост зависит от инвестиционного потенциала, формирование и реализация которого в значительной степени обеспечиваются финансово-кредитными институтами, в том числе страховыми организациями;
   • инновационные процессы в мировой экономике, а также поэтапная интеграция России в мировую финансовую систему требуют устойчивого состояния НСС.
   Основные понятия, которые формируют НСС, рассматриваются в рамках системного подхода как комплекса приемов и методов

1. Национальная страховая система

9

решения теоретических и практических задач. Система состоит из множества субъектов и объектов страхования, связанных между собой отношениями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых премий. Систему страхования можно классифицировать на множество субъектов, объектов и отношений страхования.
   НСС выполняет функции, обусловленные природой страхования. Функции НСС отражают единство взаимообусловленных многообразных процессов во всем национальном хозяйственном комплексе (табл. 1.1).


Таблица 1.1. Функции национальной страховой системы

       Социальные             Экономические           Финансовые     
Обеспечение стабильно-   Реализация единой госу- Акционирование ка-  
сти в обществе за счет   дарственной финансово-  питала в целях дальпревентивных    меро-    экономической полити-   нейшего инвестиро-  
приятий по негативным    ки в области страхова-  вания               
событиям и сглажива-     ния                                         
ния их последствий                                                   
Освобождение бюджета     Перераспределение ка-   Насыщение финан-    
от расходов по ликвида-  питала в национальные   сового рынка долго- 
ции последствий эколо-   программы               срочными финансо-   
гических катастроф, тех-                         выми ресурсами при  
ногенных аварий, сти-                            расширении страхо-  
хийных бедствий и др.                            вания жизни, здо-   
                                                 ровья               
Использование средств    Страховые выплаты и     Содействие росту    
предприятия при реше-    компенсации страхова-   финансовой безо-    
нии социальных задач     телям (или третьим ли-  пасности граждан, их
общества через обяза-    цам) при наступлении    денежных доходов    
тельные пенсионные от-   страхового случая       через систему госу- 
числения , обязательные                          дарственных инсти-  
платежи в государствен-                          тутов социального и 
ные внебюджетные фон-                            пенсионного обеспе- 
ды медицинского, соци-                           чения               
ального страхования.                                                 
Расширение мотивации                                                 
граждан к самостоя-                                                  
тельному решению сво-                                                
их насущных проблем                                                  
стратегического значе-                                               
ния (например, страхо-                                               
вание жизни, здоровья)                                               

I. Национальная страховая отрасль России

    НСС — открытая система; существуют другие, связанные с ней системы, воздействующие на нее, на которые она тоже влияет (например, НСС связана с экономикой и финансами государства взаимовлиянием). Окружающая среда — это то, что находится вне границы системы. Устанавливая границы, определяют, какие системы находятся под контролем, а какие остаются вне его. В табл. 1.2 приведена классификация субъектов, объектов и отношений страхования.


Таблица 1.2. Классификация субъектов, объектов, отношений страхования

                        Субъекты страхования                          
Наименование субъекта              Представители субъекта            
Страховщики             Государство и юридические лица (например,    
Страховые организации   страховые фонды, страховые организации)      
Страхователи            Коммерческие, государственные и иностранные  
Застрахованные лица     страховые организации, перестраховочные оргаВыгодоприобретатели     низации, страховые медицинские организации   
Страховые агенты и      Юридические и дееспособные физические лица   
страховые брокеры       Физические лица                              
Оценщики страховых      Юридические и физические лица                
рисков и размеров стра- Юридические и дееспособные физические лица   
хового ущерба           Юридические и дееспособные физические лица   
Актуарии                Юридические и дееспособные физические лица   
Объединения страхов -   Пулы, союзы, ассоциации, общества взаимного  
щиков                   страхования (ОВС)                            
Объединения страхова-   Союзы, ассоциации, ОВС                       
телей                   Фирмы, предоставляющие услуги в сфере рек-   
Организации страхово-   ламы, консалтинга, повышения квалификации,   
го сервиса              автоматизации, безопасности                  
Организации по подго-   Кафедры страхования вузов, школы страхового  
товке кадров            бизнеса, колледжи с лицензией по специально- 
специализированные      сти «Страховое дело»                         
страховые издательства  редакции книжных издательств, журналов, газет
Органы государствен-    Учреждения законодательной, исполнительной   
ного регулирования      и судебной власти                            
страхования