Теневая экономика

Н.П. Купрещенко 

Теневая  
экономика 

Рекомендовано Учебно-методическим центром  
«Профессиональный учебник» в качестве учебного пособия 
для студентов высших учебных заведений, обучающихся  
по специальности «Юриспруденция» 

Рекомендовано Научно-исследовательским институтом 
образования и науки в качестве учебного пособия 
для студентов высших учебных заведений, обучающихся  
по специальности «Юриспруденция» 
———————— 
Соответствует Федеральным государственным  
образовательным стандартам третьего поколения 

Закон и право Москва 2017

ÓÄÊ 343.37(075.8)  
ÁÁÊ 65.209.1ÿ73  
       Ê92 

Ð å ö å í ç å í ò û: 
äîêòîð ýêîíîìè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð Â.Ô. Ãàïîíåíêî 
äîêòîð þðèäè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð À.À. Ìàãîìåäîâ 

       Ãëàâíûé ðåäàêòîð èçäàòåëüñòâà  Í.Ä. Ýðèàøâèëè 
êàíäèäàò þðèäè÷åñêèõ íàóê, äîêòîð ýêîíîìè÷åñêèõ íàóê, ïðîôåññîð, 
ëàóðåàò ïðåìèè Ïðàâèòåëüñòâà ÐÔ â îáëàñòè íàóêè è òåõíèêè   

Êóïðåùåíêî, Íèêîëàé Ïèìàíîâè÷. 
Ê92   Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà: ó÷åá. ïîñîáèå äëÿ ñòóäåíòîâ âóçîâ, 
îáó÷àþùèõñÿ 
ïî 
ñïåöèàëüíîñòè 
«Þðèñïðóäåíöèÿ» 
/ 
Í.Ï. Êóïðåùåíêî. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ: Çàêîí è ïðàâî, 
2017. — 199 ñ.  

ISBN 978-5-238-02466-0 

Àãåíòñòâî CIP ÐÃÁ 

Ðàññìîòðåí êîìïëåêñ ìàëîèçó÷åííûõ, íî àêòóàëüíûõ âîïðîñîâ òåíåâîé ýêîíîìèêè, âàæíûõ äëÿ ðàáîòíèêîâ ïðàâîîõðàíèòåëüíûõ îðãàíîâ, 
òàêèõ êàê ñóùíîñòü è ñòðóêòóðà òåíåâîé ýêîíîìèêè, ôîðìû ïðîÿâëåíèÿ 
òåíåâûõ ïðîöåññîâ â ïðåäïðèíèìàòåëüñòâå, êðèìèíàëüíàÿ èíôðàñòðóêòóðà 
òåíåâûõ ïðîöåññîâ. 
Äëÿ êóðñàíòîâ è ñëóøàòåëåé  ôàêóëüòåòîâ ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè, ñòóäåíòîâ, èçó÷àþùèõ äèñöèïëèíó «Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà». Ìîæåò 
áûòü ïîëåçíûì âñåì èíòåðåñóþùèìñÿ ïðîáëåìàìè ñîâðåìåííîé òåíåâîé 
ýêîíîìèêè. 

ÁÁÊ 65.209.1ÿ73  

ISBN 978-5-238-02466-0 

© ÈÇÄÀÒÅËÜÑÒÂÎ ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2013 
Ïðèíàäëåæèò èñêëþ÷èòåëüíîå ïðàâî íà èñïîëüçîâàíèå è ðàñïðîñòðàíåíèå 
èçäàíèÿ (ÔÇ ¹ 94-ÔÇ îò 21 èþëÿ 2005 ã.).  
Âîñïðîèçâåäåíèå âñåé êíèãè èëè ëþáîé åå ÷àñòè ëþáûìè ñðåäñòâàìè èëè â 
êàêîé-ëèáî ôîðìå, â òîì ÷èñëå â èíòåðíåò-ñåòè, çàïðåùàåòñÿ áåç ïèñüìåííîãî 
ðàçðåøåíèÿ èçäàòåëüñòâà. 
© Îôîðìëåíèå «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2013 

ВВЕДЕНИЕ 

Ñîâðåìåííîå ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêîå ïîëîæåíèå Ðîññèéñêîé 
Ôåäåðàöèè îïðåäåëÿåò êðàéíþþ àêòóàëüíîñòü ïîñòîÿííîé ãîñóäàðñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè ïî áîðüáå ñ òåíåâûìè ïðîöåññàìè. Íåîáõîäèìî îòìåòèòü, ÷òî òîëüêî â ñèñòåìå îáåñïå÷åíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé 
áåçîïàñíîñòè ñîçäàþòñÿ óñëîâèÿ è ôîðìèðóþòñÿ ìåõàíèçìû ïðîòèâîäåéñòâèÿ ýêîíîìè÷åñêèì óãðîçàì, âêëþ÷àÿ óãðîçû è ñî ñòîðîíû 
òåíåâîé ýêîíîìèêè. Ýòî îáóñëîâëåíî òåì, ÷òî â íàñòîÿùåå âðåìÿ 
òåíåâàÿ ýêîíîìèêà ïðèîáðåëà íîâûå î÷åðòàíèÿ, â ðåçóëüòàòå ñëîæèëàñü ñèñòåìà êðèìèíàëüíîé òåíåâîé ýêîíîìèêè. 
Èñõîäÿ èç ñëîæèâøåéñÿ â ðîññèéñêîé ýêîíîìèêå òåíåâîé ñôåðû ñî âñåìè ïðèñóùèìè ïðèçíàêàìè êðèìèíàëüíîé ýêîíîìèêè, 
óñèëåíèÿ óãðîç ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè, ïðàâîîõðàíèòåëüíûìè îðãàíàìè Ðîññèè è ìåæäóíàðîäíûìè îðãàíèçàöèÿìè âåäåòñÿ 
ðàáîòà ïî ïðîòèâîäåéñòâèþ ýêîíîìè÷åñêîé ïðåñòóïíîñòè. Îäíàêî, 
êàê ïîêàçàëà ïðàêòèêà, â áîðüáå ñ ýêîíîìè÷åñêîé ïðåñòóïíîñòüþ, 
ñîñòàâëÿþùåé áàçó êðèìèíàëüíîé òåíåâîé ýêîíîìèêè, îòñóòñòâóåò 
äîñòàòî÷íî îáîñíîâàííîå ìåòîäè÷åñêîå è àíàëèòè÷åñêîå îáåñïå÷åíèå äåÿòåëüíîñòè ïðàâîîõðàíèòåëüíûõ îðãàíîâ, îñîáåííî â îáëàñòè 
îöåíêè òåíåâîé ýêîíîìèêè. 
Çíàíèÿ, ïîëó÷åííûå ïðè èçó÷åíèè äàííîãî êóðñà, ïîçâîëÿò 
ñâîåâðåìåííî âûÿâëÿòü òåíåâûå ïðîöåññû â ðîññèéñêîé ýêîíîìèêå, 
ïðîâîäèòü îïåðàòèâíî-ïðîôèëàêòè÷åñêèå ìåðîïðèÿòèÿ ïî áîðüáå ñ 
ýêîíîìè÷åñêîé ïðåñòóïíîñòüþ, ýôôåêòèâíî ïðîòèâîäåéñòâîâàòü 
òåíåâîé ýêîíîìèêå, îáåñïå÷èâàòü ýêîíîìè÷åñêóþ áåçîïàñíîñòü 
ñòðàíû è òåì ñàìûì ñïîñîáñòâîâàòü ðîñòó âàëîâîãî âíóòðåííåãî 
ïðîäóêòà (ÂÂÏ) è ïîâûøåíèþ óðîâíÿ æèçíè íàñåëåíèÿ Ðîññèè. 
Îñíîâíûå öåëè ó÷åáíîãî ïîñîáèÿ: 
1) îçíàêîìëåíèå ñ îñíîâíûìè ïîäõîäàìè ê îïðåäåëåíèþ 
ïîíÿòèÿ «òåíåâàÿ ýêîíîìèêà», ñ ýêîíîìè÷åñêèì ñîäåðæàíèåì òåíåâîé ýêîíîìèêè, ïðåäñòàâëÿþùåé ïðîòèâîïðàâíûå, íå ó÷òåííûå ãîñóäàðñòâîì âèäû ýêîíîìè÷åñêîé 
äåÿòåëüíîñòè, âêëþ÷àþùèå ïðîèçâîäñòâî, ðàñïðåäåëåíèå, îáìåí è ïîòðåáëåíèå òîâàðîâ è óñëóã, à òàêæå ïðîèçâîäíûå îò íåå ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêèå îòíîøåíèÿ 
ìåæäó ãðàæäàíàìè, ñîöèàëüíûìè ãðóïïàìè è îáùåñòâîì 
â öåëîì; 
2) îáó÷åíèå ìåòîäàì îöåíêè ìàñøòàáîâ òåíåâîé ýêîíîìèêè, âêëþ÷àÿ ïðÿìûå ìåòîäû (îïðîñû, âûáîðî÷íûå îáñëåäîâàíèÿ, íàëîãîâûå ïðîâåðêè), êîñâåííûå ìåòîäû 

(ìåòîä ðàñõîæäåíèé, ðåñóðñíûé ìåòîä, ìîíåòàðíûå ìåòîäû); 
3) ïðàêòè÷åñêèé íàâûê îïðåäåëåíèÿ ìåòîäîâ ðàñ÷åòà òåíåâîé ýêîíîìèêè; 
4) îïðåäåëåíèå ìåñòà è ðîëè ÌÂÄ Ðîññèè â ñôåðå áîðüáû ñ 
ïðåñòóïëåíèÿìè ýêîíîìè÷åñêîé íàïðàâëåííîñòè. 
 ðåçóëüòàòå èçó÷åíèÿ êóðñà ñòóäåíò äîëæåí 
çíàòü: 
1) îñíîâíûå ýêîíîìè÷åñêèå êàòåãîðèè è ïîíÿòèÿ äèñöèïëèíû; 
2) îñíîâíûå ôàêòîðû ðàçâèòèÿ íåôîðìàëüíîé, êðèìèíàëüíîé è òåíåâîé ýêîíîìèêè; 
3) ïðîáëåìû èññëåäîâàíèÿ «òåíåâîãî» ñåêòîðà ýêîíîìèêè 
Ðîññèè; 
4) èñòî÷íèêè è ïóòè êðèìèíàëèçàöèè ýêîíîìèêè â îáëàñòè 
íàëîãîîáëîæåíèÿ è ìåðû èõ ïðåäîòâðàùåíèÿ; 
5) íîâûå âèäû ýêîíîìè÷åñêèõ ïðåñòóïëåíèé, òåñíî ñâÿçàííûå ñ íàëîãîâûìè ïðåñòóïëåíèÿìè. 
Ñòóäåíò äîëæåí 
óìåòü: 
1) îïðåäåëÿòü ñåãìåíòû ðûíî÷íîé ýêîíîìèêè â çàâèñèìîñòè îò ñòàäèè âîñïðîèçâîäñòâåííîãî öèêëà íåêðèìèíàëüíîé è êðèìèíàëüíîé òåíåâîé ýêîíîìèêè: ïðîòèâîïðàâíîå ïðîèçâîäñòâî è ñîêðûòèå îò ãîñóäàðñòâåííîãî 
ó÷åòà ðàñïðåäåëåíèÿ äîõîäîâ; ïðîòèâîïðàâíûé ýêîíîìè÷åñêèé îáìåí è ïðîòèâîïðàâíîå ïîòðåáëåíèå; 
2) âûÿâëÿòü ñèñòåìíîå âëèÿíèå êðèìèíàëüíîé òåíåâîé 
ýêîíîìèêè íà ñîñòîÿíèå ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè è 
ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêîå ðàçâèòèå ãîñóäàðñòâà, âêëþ÷àÿ 
òàêèå íàèáîëåå îïàñíûå ÿâëåíèÿ, êàê êîððóïöèÿ, ïðîôåññèîíàëüíàÿ ïðåñòóïíîñòü, íåçàêîííûé âûâîç êàïèòàëà; 
3) îïðåäåëÿòü ñòðàòåãè÷åñêèå è òàêòè÷åñêèå öåëè, çàäà÷è 
áîðüáû ñ òåíåâûìè ïðîöåññàìè â Ðîññèè; 
4) âëàäåòü ìåòîäàìè îïðåäåëåíèÿ è ó÷åòà, ðàñ÷åòà òåíåâîé 
ýêîíîìèêè; 
5) ïðåäâèäåòü òåíäåíöèè è ïîñëåäñòâèÿ òåíåâûõ ïðîöåññîâ; 
6) äàòü îöåíêó òåíäåíöèÿì íàëîãîâîé ïîëèòèêè ñ ïîçèöèè 
êðèòåðèåâ è ýêîíîìèêî-ïðàâîâîãî ñîäåðæàíèÿ; 
7) àíàëèçèðîâàòü ìàñøòàáû è ôàêòîðû äèíàìèêè ïðîãðåññèðóþùèõ òåíåâûõ ïðîöåññîâ â Ðîññèè è çà ðóáåæîì. 

Глава 1  

СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА  
ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ 

Ïîñëå èçó÷åíèÿ ãëàâû 1 ñòóäåíò áóäåò 
çíàòü: 
• 
òåðìèíîëîãè÷åñêóþ ñóùíîñòü ïîíÿòèÿ «òåíåâàÿ ýêîíîìèêà»; 
• 
êîíöåïòóàëüíûå ïîäõîäû ê îïðåäåëåíèþ òåíåâîé ýêîíîìèêè â Ðîññèè; 
• 
íàó÷íî îáîñíîâàííóþ êîíöåïöèþ èñòî÷íèêîâ ôîðìèðîâàíèÿ, îñíîâíûå ãðóïïû íåôîðìàëüíûõ âèäîâ äåÿòåëüíîñòè; 
• 
êðèòåðèè òèïîëîãèçàöèè òåíåâîé ýêîíîìèêè; 
óìåòü: 
• 
ãðàìîòíî èçëàãàòü ìíåíèÿ ó÷åíûõ â âîïðîñå èçó÷åíèÿ 
ÿâëåíèÿ «òåíåâàÿ ýêîíîìèêà»; 
• 
ôîðìóëèðîâàòü îñíîâíûå ïðèçíàêè íåëåãàëüíîé äåÿòåëüíîñòè è íåòðóäîâûõ äîõîäîâ; 
• 
õàðàêòåðèçîâàòü ôàêòîðû âîçäåéñòâèÿ íåêîíòðîëèðóåìîé 
ýêîíîìèêè íà ôîðìèðîâàíèå ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêîé 
ïîëèòèêè ñòðàíû; 
• 
îïðåäåëÿòü öåëåñîîáðàçíîñòü îòäåëüíûõ ìåòîäîâ îáåñïå÷åíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè ÐÔ; 
• 
ðàçëè÷àòü ñèñòåìó èñòî÷íèêîâ òåíåâûõ îïåðàöèé â ñôåðå ëåãàëüíîé ýêîíîìèêè; 
âëàäåòü: 
• 
ïîëîæåíèÿìè, îïðåäåëÿþùèìè îöåíêó ñêðûòîé (íåôîðìàëüíîé) ýêîíîìèêè; 
• 
ñèñòåìíûì ïîäõîäîì ê àíàëèçó ôàêòîðîâ êðèìèíàëüíîé 
ýêîíîìèêè â Ðîññèè; 
• 
ìåòîäîëîãè÷åñêèìè îñíîâàìè íåçàêîííûõ âèäîâ äåÿòåëüíîñòè â ñèñòåìå ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè ÐÔ. 

1.1. 
Основные подходы к определению понятия  
«теневая экономика» 

Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà (îò àíãë. shadow åñîïîòó) — ýòî íå ïðîñòî ñëîæíîå ñîöèàëüíî-ýêîíîìè÷åñêîå ÿâëåíèå, îõâàòûâàþùåå âñþ ñèñòåìó 
îáùåñòâåííûõ ýêîíîìè÷åñêèõ ñòðóêòóð, ýêîíîìè÷åñêèõ îòíîøåíèé 

îáùåñòâà, ïðåæäå âñåãî, ýòî íåêîíòðîëèðóåìûé îáùåñòâîì ñåêòîð 
îáùåñòâåííîãî ðàñøèðåííîãî âîñïðîèçâîäñòâà â ïðîöåññå ïðîèçâîäñòâà, ðàñïðåäåëåíèÿ, îáìåíà è ïîòðåáëåíèÿ ìàòåðèàëüíûõ áëàã è 
óñëóã è ïðåäïðèíèìàòåëüñêèõ ñïîñîáíîñòåé, ñêðûâàåìûõ îò îðãàíîâ 
ãîñóäàðñòâåííîãî óïðàâëåíèÿ è êîíòðîëÿ ýêîíîìè÷åñêèõ îòíîøåíèé ìåæäó õîçÿéñòâóþùèìè ñóáúåêòàìè ïî èñïîëüçîâàíèþ ãîñóäàðñòâåííîé, êîðïîðàòèâíîé, êðèìèíàëüíî íàæèòîé ñîáñòâåííîñòè 
â öåëÿõ èçâëå÷åíèÿ ñâåðõäîõîäîâ äëÿ óäîâëåòâîðåíèÿ ëè÷íûõ è 
ãðóïïîâûõ ïîòðåáíîñòåé îãðàíè÷åííîé ÷àñòè íàñåëåíèÿ ñòðàíû. 
Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà òåñíî ñâÿçàíà è ïåðåïëåòàåòñÿ ñ ëåãàëüíîé ýêîíîìèêîé è ÿâëÿåòñÿ åãî ñîñòàâíîé ÷àñòüþ. Äåëüöû òåíåâîé ýêîíîìèêè ïîëüçóþòñÿ â ñâîåé äåÿòåëüíîñòè «óñëóãàìè» ãîñóäàðñòâà, åãî 
ìàòåðèàëüíî-âåùåñòâåííûì ôàêòîðîì, ðàáî÷åé ñèëîé, íå âñòóïàÿ â 
ýêîíîìè÷åñêèå îòíîøåíèÿ ñ ãîñóäàðñòâîì êàê ñóáúåêòîì õîçÿéñòâîâàíèÿ. 

Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà — ñëîæíûé ïðîöåññ. Ïîêà íå óäàëîñü âûðàáîòàòü 

÷åòêèå è îáùåïðèçíàííûå êðèòåðèè òðàêòîâêè òåíåâîé ýêîíîìèêè. Äëÿ åå 
îïðåäåëåíèÿ èñïîëüçóåòñÿ øèðîêèé è ðàçíîïëàíîâûé ñïåêòð õàðàêòåðèñòèê: «ïîäïîëüíàÿ», «âòîðàÿ», «íåó÷òåííàÿ», «äåñòðóêòèâíàÿ», «íåðåãëàìåíòèðîâàííàÿ», «êðèìèíàëüíàÿ», «ôèêòèâíàÿ», «íåãîñóäàðñòâåííàÿ», «÷àñòíîðûíî÷íàÿ», «äåôåêòèâíàÿ», «ïàðàëëåëüíàÿ», «÷åðíàÿ», «ñåðàÿ», «íåôîðìàëüíàÿ», «íåëåãàëüíàÿ», «íåçàêîííàÿ» — ýòî äàëåêî íå èñ÷åðïûâàþùèé 
ïåðå÷åíü åå äåôèíèöèé. 

Методологические подходы периода административно-командной системы  

Íåñìîòðÿ íà òî, ÷òî òåíåâàÿ ýêîíîìèêà íå åñòü íîâîå ÿâëåíèå, äîëæ
íûé èíòåðåñ ê åå ôåíîìåíó ýêîíîìèñòû ñòàëè ïðîÿâëÿòü ëèøü â êîíöå 
XX â. Òàê, â 1977 ã. àìåðèêàíñêèé ýêîíîìèñò Ï.Ì. Ãóòìàí îïóáëèêîâàë 
îäíó èç ïåðâûõ ðàáîò â ýòîé îáëàñòè — ñòàòüþ «Ïîäïîëüíàÿ ýêîíîìèêà»1, 
â êîòîðîé íàñòàèâàåò, ÷òî íåó÷òåííîé ýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòüþ áîëåå 
íåëüçÿ ïðåíåáðåãàòü. Ñåãîäíÿ çàïàäíûìè ñïåöèàëèñòàìè îáùåïðèçíàíî, 
÷òî òåíåâàÿ ýêîíîìèêà íå ïðîñòî ñîñòàâëÿåò îùóòèìóþ ÷àñòü ëåãàëüíîé 
õîçÿéñòâåííîé äåÿòåëüíîñòè, íî è ïîñòîÿííî íåóêëîííî ðàñòåò. Àìåðèêàíñêèé ýêîíîìèñò Â. Òàíçè îïðåäåëÿåò òåíåâóþ ýêîíîìèêó êàê «÷àñòü 
âàëîâîãî íàöèîíàëüíîãî ïðîäóêòà, êîòîðàÿ èç-çà îòñóòñòâèÿ â îò÷åòíîñòè 
è/èëè çàíèæåíèÿ åå âåëè÷èíû íå îòðàæåíà â îôèöèàëüíîé ñòàòèñòèêå»2. 
Ýòî ïðèçíàëè è â Ðîññèè, ñ÷èòàÿ, ÷òî âàæíåéøèì ôàêòîðîì äåñòàáèëèçà
                                                 
1 Gutmann P. The Subterranean Economy // Financial Analysis Journal. 1977. Vol. 33. 
2 Tanzi V. The Underground Economy in the United States and Abroad. Lexington, 
Mass.: Heath, 1982. 

öèè ýêîíîìè÷åñêîé è ñîöèàëüíîé æèçíè ñòàëè òåíåâàÿ è êðèìèíàëüíàÿ 
ýêîíîìèêà. 
 íàøåé ñòðàíå ïåðâûå ïóáëèêàöèè ïî ïðîáëåìàì òåíåâîé ýêîíîìèêè ïîÿâèëèñü â ñàìîì íà÷àëå 1980-õ ãîäîâ.  1980 ã. àêàäåìèê 
Ò.È. Çàñëàâñêàÿ îòìåòèëà, ÷òî èãíîðèðîâàòü òåíåâóþ ýêîíîìèêó 
íåëüçÿ, ðåçóëüòàòû åå ñêðûòîãî ôóíêöèîíèðîâàíèÿ ñíèæàþò äåéñòâåííîñòü ïëàíîâîãî ðåãóëèðîâàíèÿ, ðàñïðåäåëåíèÿ è ïîòðåáëåíèÿ. 
Ïðîèñõîäèò ñêðûòîå ïåðåðàñïðåäåëåíèå äîõîäîâ ìåæäó ñîöèàëüíûìè ãðóïïàìè, ïîä÷àñ íàíîñÿùåå çàìåòíûé óùåðá îáùåãîñóäàðñòâåííûì èíòåðåñàì1. Ïîäîáíûé âûâîä áûë ñäåëàí è Ò.È. Êîðÿãèíîé 
ïðè ðàçðàáîòêå òåìû ïî ïðîáëåìàì òåíåâîé ýêîíîìèêè â ÍÈÝÈ 
ïðè Ãîñïëàíå ÑÑÑÐ â êîíöå 1980 ã. Ïîä òåíåâîé ýêîíîìèêîé îíà 
ïîíèìàëà â îñíîâíîì ïðîèçâîäñòâî òîâàðîâ è îêàçàíèå óñëóã íàñåëåíèþ çà ïëàòó, íå ôèêñèðóåìûå â îôèöèàëüíîé ñòàòèñòèêå2. Â 
äàííîì îïðåäåëåíèè â òåíåâóþ ýêîíîìèêó âêëþ÷àåòñÿ ïðîèçâîäñòâî òîâàðîâ è îêàçàíèå óñëóã òîëüêî äëÿ íàñåëåíèÿ. ×åòêèå ãðàíèöû 
òåíåâîé ýêîíîìèêè íå óñòàíàâëèâàþòñÿ. 

Òåíåâóþ ýêîíîìèêó îïðåäåëÿþò è êàê íå ðåãèñòðèðóåìóþ â îð
ãàíàõ ãîñóäàðñòâåííîãî óïðàâëåíèÿ è íå ðåãóëèðóåìóþ òðóäîâóþ 
äåÿòåëüíîñòü. Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà îïðåäåëÿëàñü è êàê ïðîòèâîïðàâíûå, ñêðûòûå îò ó÷åòà ãîñîðãàíàìè âèäû ýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè3. 

Ñ.Ä. Ãîëîâíèí è À.Í. Øîõèí îïðåäåëèëè òåíåâóþ ýêîíîìèêó êàê ïðåä
ñòàâëÿþùóþ ñîáîé ñîâîêóïíîñòü íåó÷òåííûõ, íåðåãëàìåíòèðîâàííûõ è 
ïðîòèâîïðàâíûõ âèäîâ ýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè4. Ïîäîáíûé ïîäõîä 
èñêëþ÷àåò èç îïðåäåëåíèÿ âàæíûå êîìïîíåíòû òåíåâîé ýêîíîìèêè, ïîñêîëüêó ïîíÿòèå «ýêîíîìèêà» íå ìîæåò îãðàíè÷èâàòüñÿ ëèøü ñîâîêóïíîñòüþ âèäîâ ýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè. Âî ìíîãèõ îïðåäåëåíèÿõ ïðåâàëèðóåò çàêîíîäàòåëüíî-ïðàâîâîé àñïåêò.  òî æå âðåìÿ ÿâëåíèå «òåíåâàÿ 
ýêîíîìèêà» íå ìîæåò áûòü ñâåäåíî ëèøü ê óãîëîâíî-ïðàâîâûì, ãðàæäàíñêî-ïðàâîâûì è õîçÿéñòâåííî-ïðàâîâûì îöåíêàì. Íå îòðèöàÿ çíà÷èìîñòü 
òàêèõ ïîäõîäîâ, ñëåäóåò îòìåòèòü èõ âòîðîñòåïåííîñòü â ðàñêðûòèè ñóùíîñòíîé ñòîðîíû èçó÷àåìîãî ÿâëåíèÿ, ïîñêîëüêó èõ íàçíà÷åíèå ñîñòîèò â 
îñóùåñòâëåíèè ðåãóëèðîâàíèÿ ýêîíîìè÷åñêèõ ïðîöåññîâ, íàïðàâëåíèÿ èõ â 
ñòîðîíó ýêîíîìèêî-ñîöèàëüíûõ öåëåé îáùåñòâà. 

                                                 
1 ÝÊÎ. 1980. ¹ 3. Ñ. 30. 
2 Êîðÿãèíà Ò. Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà â ÑÑÑÐ: àíàëèç, îöåíêè, ïðîãíîçû // Âîïðîñû 
ýêîíîìèêè. 1990. ¹ 3. Ñ. 111. 
3 Êîçëîâ Þ. Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà è ïðåñòóïíîñòü // Âîïðîñû ýêîíîìèêè. 1990. 
¹ 3. Ñ. 120. 
4 Ãîëîâíèí Ñ., Øîõèí À. Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà: çà ðåàëèçì îöåíîê // Êîììóíèñò. 
1990. ¹ 1. Ñ. 52. 

Ñ ïîçèöèé ïîëèòèêî-ýêîíîìè÷åñêîãî ïîäõîäà îïðåäåëèë òåíå
âóþ ýêîíîìèêó êàê ñëîæíóþ ñîâîêóïíîñòü ðàçíîðîäíûõ ïðîèçâîäñòâåííûõ îòíîøåíèé è êàê ñåêòîð ïðîèçâîäñòâà Î.Â. Îñèïåíêî1. 
Îäíàêî ðàñêðûòü ñîäåðæàíèå ïåðåïëåòåíèÿ ñëîæíîé ñîâîêóïíîñòè 
åìó íå óäàëîñü. Ðàññìàòðèâàÿ òåíåâóþ ýêîíîìèêó êàê ñåêòîð ïðîèçâîäñòâà, àâòîð îòòîðã ñôåðû ðàñïðåäåëåíèÿ, îáìåíà è ïîòðåáëåíèÿ. 
Ñ.Ä. Ãîëîâíèíó óäàëîñü îïðåäåëèòü òåíåâóþ ýêîíîìèêó êàê ôàêòè÷åñêè íå êîíòðîëèðóåìîå îáùåñòâîì ïðîèçâîäñòâî, ðàñïðåäåëåíèå, 
îáìåí è ïîòðåáëåíèå òîâàðíî-ìàòåðèàëüíûõ öåííîñòåé è óñëóã2. 
Îäíàêî óïóùåíèå àâòîðîì ñèñòåìû ýêîíîìè÷åñêèõ îòíîøåíèé 
ïðèâîäèò ê îäíîáîêîìó ïîäõîäó. 

Çíàê ðàâåíñòâà ìåæäó òåíåâîé ýêîíîìèêîé è íåçàêîííûì áèçíåñîì 

ñòàâèò À.À. Êðûëîâ è ðàñøèôðîâûâàåò, ÷òî ýòî ñïåöèàëüíî ñîçäàííàÿ, 
ïîäïîëüíàÿ, ñïîñîáíàÿ ê ðàñøèðåííîìó âîñïðîèçâîäñòâó, îòíîñèòåëüíî 
ñàìîñòîÿòåëüíàÿ ýêîíîìè÷åñêàÿ ñòðóêòóðà, êîòîðàÿ èìååò ðàçâåòâëåííûå 
ñâÿçè âíóòðè ñåáÿ è ñ íàðîäíîõîçÿéñòâåííîé ñèñòåìîé3. Îí ñóæàåò ñôåðó 
òåíåâîé ýêîíîìèêè, îãðàíè÷èâøèñü ëèøü îäíèì ýëåìåíòîì («íåçàêîííûì 
áèçíåñîì») è àáñòðàãèðóÿñü îò íàëè÷èÿ äðóãèõ ñóùåñòâóþùèõ ñîîòâåòñòâóþùèõ ýêîíîìè÷åñêèõ îòíîøåíèé. 

Ïî ìíåíèþ Â.Î. Èñïðàâíèêîâà, òåíåâàÿ ýêîíîìèêà — ýòî ýêî
íîìèêà, ôóíêöèîíèðóþùàÿ âíå ïðàâîâîãî ïîëÿ. Åå êëþ÷åâûì ïðèçíàêîì ìîæíî ñ÷èòàòü óêëîíåíèå îò îôèöèàëüíîé ðåãèñòðàöèè 
êîììåð÷åñêèõ äîãîâîðîâ èëè óìûøëåííîå èñêàæåíèå èõ ñîäåðæàíèÿ ïðè ðåãèñòðàöèè. Ïðè ýòîì îñíîâíóþ ôóíêöèþ ñðåäñòâà ïëàòåæà âûïîëíÿþò íàëè÷íûå äåíüãè, â òîì ÷èñëå èíîñòðàííàÿ âàëþòà, à 
ðàñïðîñòðàíåííûì ìåòîäîì ðåàëèçàöèè ïîäîáíûõ îòíîøåíèé âûñòóïàåò íàñèëèå íàä «ñóáúåêòàìè ñäåëîê èëè óãðîçà åãî ïðèìåíåíèÿ»4. 

 êà÷åñòâå òåíåâîé ýêîíîìèêè Ï.À. Îðåõîâñêèé ðàññìàòðèâàþò 

ñôåðó íå ðåãèñòðèðóåìûõ îôèöèàëüíûìè ãîñóäàðñòâåííûìè îðãàíàìè ñäåëîê. Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà ïðåäñòàâëÿåò ñîáîé îïðåäåëåííóþ 
àíîìàëèþ: åå êîíñòèòóöèîííûé ïðèçíàê — îòñóòñòâèå ðåãèñòðàöèè 
ñäåëîê — îäíîçíà÷íî âûðàæàåò âûïàäåíèå èç ïðèíÿòûõ ðàìîê ïðàâîâîãî è àäìèíèñòðàòèâíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ. Ó òåíåâîé ýêîíîìèêè 

                                                 
1 Îñèïåíêî Î.Â. «Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà»: ïîïûòêà ïîëèòèêî-ýêîíîìè÷åñêîãî àíàëèçà // Ýêîíîìè÷åñêèå íàóêè. 1989. ¹ 8. Ñ. 45—48. 
2 Ãîëîâíèí Ñ.Ä. Î êëàññèôèêàöèè ÿâëåíèé òåíåâîé ýêîíîìèêè // Âåñòíèê Ìîñêîâñêîãî ãîñóäàðñòâåííîãî èíñòèòóòà. Ñåð.6. Ýêîíîìèêà. 1990. ¹ 1. Ñ. 40. 
3 Êðûëîâ À.À. Î òåíåâîé ýêîíîìèêå áåç ýìîöèé // Ñîöèàëèñòè÷åñêèé òðóä. 1990. 
¹ 2. Ñ. 65. 
4 Èñïðàâíèêîâ Â.Î. Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà // Ðîññèéñêèé ýêîíîìè÷åñêèé æóðíàë. 
1996. ¹ 8. Ñ. 14. 

äîëæíû áûòü ñâîè ìåõàíèçìû ðåãóëèðîâàíèÿ, ïóñòü è íå àáñîëþòíî 
àâòîíîìíûå, ïîñêîëüêó èõ íåâîçìîæíî öåëèêîì èçîëèðîâàòü îò âîçäåéñòâèÿ îôèöèàëüíûõ èíñòèòóòîâ è óñòàíîâëåííûõ èìè íîðì õîçÿéñòâîâàíèÿ1. 

Ñóùåñòâîâàë åùå îäèí ìåòîäîëîãè÷åñêèé ïîäõîä. Ê òåíåâîé 

ýêîíîìèêå îòíîñèëèñü «äåñòðóêòèâíûé õàðàêòåð äåÿòåëüíîñòè», 
«íàíåñåíèå âðåäà îáùåñòâó è åãî ÷ëåíàì» è ò.ä., ò.å. èñõîäíûì êðèòåðèåì îòíåñåíèÿ èëè íå îòíåñåíèÿ ðàçëè÷íûõ âèäîâ äåÿòåëüíîñòè 
ê òåíåâîé ýêîíîìèêå áûë åå îáùåñòâåííî ïîëåçíûé õàðàêòåð. Ê 
òåíåâîé ýêîíîìèêå òàêæå îòíîñèëèñü «íåçàðàáîòàííûå» äîõîäû 
(íåòðóäîâûå äîõîäû)2. Îäíàêî è â ýòîì ïîäõîäå åñòü èçúÿíû — îíè 
ñâÿçàíû ñ òàêèì ïîíÿòèåì, êàê «ïîëó÷åíèå íåòðóäîâûõ äîõîäîâ».  
óñëîâèÿõ ðûíêà íåò ïîíÿòèÿ «íåòðóäîâûå äîõîäû», ïîýòîìó èìååò 
ñìûñë îòíîñèòü ê òåíåâîé ýêîíîìèêå «ïðîòèâîïðàâíûå», «êðèìèíàëüíûå» è ò.ï. äîõîäû. 

Ñîâðåìåííûå ìåòîäîëîãè÷åñêèå ïîäõîäû. Âñå ýòè îïðåäåëåíèÿ òå
íåâîé ýêîíîìèêè è ìåòîäîëîãè÷åñêèå ïîäõîäû îòíîñÿòñÿ ê ïåðèîäó 
àäìèíèñòðàòèâíî-êîìàíäíîé ñèñòåìû ñ æåñòêèì öåíòðàëèçîâàííûì ïëàíèðîâàíèåì ýêîíîìèêè. Â äàëüíåéøåì ïîíÿòèå «òåíåâàÿ 
ýêîíîìèêà» ðàññìàòðèâàëîñü ñ ïîçèöèé ðûíî÷íûõ îòíîøåíèé. Íàïðèìåð, 
â 
ïåðâûå 
ãîäû 
ýêîíîìè÷åñêèõ 
ðåôîðì 
â 
Ðîññèè 

Â.Ì. Åñèïîâ ðàññìàòðèâàë òåíåâóþ ýêîíîìèêó êàê «íåêîíòðîëèðóåìîå îáùåñòâîì ïðîèçâîäñòâî, ðàñïðåäåëåíèå, îáìåí è ïîòðåáëåíèå òîâàðíî-ìàòåðèàëüíûõ öåííîñòåé, äåíåã, óñëóã, ñêðûâàåìîå îò 
îðãàíîâ ãîñóäàðñòâåííîãî óïðàâëåíèÿ, îáùåñòâåííîñòè, ñîöèàëüíîýêîíîìè÷åñêèå îòíîøåíèÿ ìåæäó îòäåëüíûìè ãðàæäàíàìè, ñîöèàëüíûìè ãðóïïàìè ïî èñïîëüçîâàíèþ ãîñóäàðñòâåííîé ñîáñòâåííîñòè â êîðûñòíûõ, ëè÷íûõ èëè ãðóïïîâûõ èíòåðåñàõ. Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà âêëþ÷àåò â ñåáÿ âñå íåó÷òåííûå, íåðåãëàìåíòèðîâàííûå, îòëè÷íûå îò èçëîæåííûõ â íîðìàòèâíûõ äîêóìåíòàõ è ïðàâèëàõ õîçÿéñòâîâàíèÿ âèäû ýêîíîìè÷åñêîé äåÿòåëüíîñòè»3. 
 íàñòîÿùåå âðåìÿ åäèíîãî îáùåïðèíÿòîãî óíèâåðñàëüíîãî ïîíÿòèÿ òåíåâîé ýêîíîìèêè òàê è íå ñôîðìóëèðîâàíî. Ìíîãîîáðàçèå 
ïîçèöèé îáóñëîâëåíî, êàê ïðàâèëî, ðàçëè÷èÿìè â õàðàêòåðå ðåøàåìûõ àâòîðàìè òåîðåòè÷åñêèõ è ïðèêëàäíûõ çàäà÷, à òàêæå â ìåòîäîëîãèè è ìåòîäèêå èññëåäîâàíèÿ. 

                                                 
1 Îðåõîâñêèé Ï.À. Ñòàòèñòè÷åñêèå ïîêàçàòåëè è òåíåâàÿ ýêîíîìèêà //  Ðîññèéñêèé ýêîíîìè÷åñêèé æóðíàë. 1996. ¹ 4. Ñ. 77. 
2 Óëûáèí Ê.À. Òåíåâàÿ ýêîíîìèêà. Ì.: Ýêîíîìèêà, 1991. Ñ.12—13. 
3 Åñèïîâ Â.Ì. Ðûíî÷íàÿ ýêîíîìèêà. Ñëîâàðü / Ïîä îáù. ðåä. Ã.ß. Êèïåðìàíà.  
Ì.: Ðåñïóáëèêà, 1993. Ñ. 435—436.