Актуарные расчеты в страховании

Í.Í. Íèêóëèíà,  Í.Ä. Ýðèàøâèëè 

Àêòóàðíûå 
ðàñ÷åòû 
â ñòðàõîâàíèè 

Ðåêîìåíäîâàíî Ó÷åáíî-ìåòîäè÷åñêèì öåíòðîì 
«Ïðîôåññèîíàëüíûé ó÷åáíèê» â êà÷åñòâå ó÷åáíî-ìåòîäè÷åñêîãî ïîñîáèÿ 
äëÿ ñòóäåíòîâ âóçîâ, îáó÷àþùèõñÿ ïî ñïåöèàëüíîñòÿì 
«Ôèíàíñû è êðåäèò»,  «Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò, àíàëèç è àóäèò» 

Ðåêîìåíäîâàíî Íàó÷íî-èññëåäîâàòåëüñêèì èíñòèòóòîì  
îáðàçîâàíèÿ è íàóêè â êà÷åñòâå ó÷åáíî-ìåòîäè÷åñêîãî ïîñîáèÿ 
äëÿ ñòóäåíòîâ âûñøèõ ó÷åáíûõ çàâåäåíèé, îáó÷àþùèõñÿ ïî ñïåöèàëüíîñòÿì 
«Ôèíàíñû è êðåäèò»,  «Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò, àíàëèç è àóäèò» 

Ìîñêâà 7

ÓÄÊ 368.02(07)  
ÁÁÊ 65.271-861.1â631ÿ7 
       Í65 

Íèêóëèíà, Íàäåæäà  Íèêîëàåâíà. 
Í65     Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû â ñòðàõîâàíèè: ó÷åáíî-ìåòîä. ïîñîáèå äëÿ ñòóäåíòîâ âóçîâ, îáó÷àþùèõñÿ ïî ñïåöèàëüíîñòÿì 
«Ôèíàíñû è êðåäèò», «Áóõãàëòåðñêèé ó÷åò, àíàëèç è àóäèò» / 
Í.Í. Íèêóëèíà, Í.Ä. Ýðèàøâèëè. — Ì.: ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 
 — 136 ñ. 
I. Ýðèàøâèëè, Íîäàðè Äàð÷îåâè÷. 

ISBN 978-5-238-02118-8 

Àãåíòñòâî CIP ÐÃÁ 

Ó÷åáíî-ìåòîäè÷åñêîå ïîñîáèå ñîñòîèò èç íåñêîëüêèõ ðàçäåëîâ, â 
êîòîðûõ ïðåäñòàâëåíû: ñîäåðæàíèå òåì äèñöèïëèíû «Àêòóàðíûå 
ðàñ÷åòû», ìåòîäè÷åñêèå ðåêîìåíäàöèè ïî òåìàì, çàäà÷è è òåñòû äëÿ 
ïðàêòè÷åñêèõ çàíÿòèé, íîðìàòèâíî-ïðàâîâûå àêòû è ðåêîìåíäóåìàÿ 
ëèòåðàòóðà. 
Äëÿ ñòóäåíòîâ, èçó÷àþùèõ äèñöèïëèíó «Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû». 

ÁÁÊ 65.271-861.1â631ÿ7  

ISBN 978-5-238-02118-8 
© ÈÇÄÀÒÅËÜÑÒÂÎ ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ, 2011 
 
    
Ïðèíàäëåæèò èñêëþ÷èòåëüíîå ïðàâî íà èñïîëüçîâàíèå è ðàñïðîñòðàíåíèå 
èçäàíèÿ (ÔÇ ¹ 94-ÔÇ îò 21 èþëÿ 2005 ã.).  
Âîñïðîèçâåäåíèå âñåé êíèãè èëè êàêîé-ëèáî åå ÷àñòè ëþáûìè ñðåäñòâàìè èëè â 
êàêîé-ëèáî ôîðìå, â òîì ÷èñëå â èíòåðíåò-ñåòè, çàïðåùàåòñÿ áåç ïèñüìåííîãî 
ðàçðåøåíèÿ èçäàòåëüñòâà. 
© Îôîðìëåíèå «ÞÍÈÒÈ-ÄÀÍÀ», 2011 

73

Ââåäåíèå 

 
Öåëü äèñöèïëèíû «Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» — ôîðìèðîâàíèå ó ñòóäåíòîâ òåîðåòè÷åñêèõ è ïðàêòè÷åñêèõ íàâûêîâ â îáëàñòè àêòóàðíûõ 
ðàñ÷åòîâ. 

Îñíîâíûìè çàäà÷àìè äèñöèïëèíû ÿâëÿþòñÿ: 
• îïðåäåëåíèå öåëåé, çàäà÷ è îñíîâ àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ; 
• èçó÷åíèå íîðìàòèâíî-ïðàâîâûõ àêòîâ ïî àêòóàðíûì ðàñ÷åòàì, 
îñîáåííîñòåé çàêîíîäàòåëüíîãî ðåãóëèðîâàíèÿ äåÿòåëüíîñòè 
àêòóàðèåâ; 
• îñâîåíèå ìàòåìàòè÷åñêîãî ìåõàíèçìà àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ; 
• ðàñêðûòèå îñîáåííîñòåé òàðèôíîé ïîëèòèêè è ñòðóêòóðû 
ñòðàõîâîãî òàðèôà; 
• îâëàäåíèå ñïåöèôè÷åñêèìè îñîáåííîñòÿìè ðàñ÷åòîâ ñòðàõîâûõ òàðèôîâ ïî âèäàì ñòðàõîâûõ ïðîäóêòîâ; 
• îñâîåíèå ðàñ÷åòîâ ôîðìèðîâàíèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ; 
• èçó÷åíèå ðîëè è ñóùíîñòè àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ â ìåäèöèíñêîì 
ñòðàõîâàíèè; 
• îñâîåíèå àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ â ïåíñèîííîì ñòðàõîâàíèè. 
 ðåçóëüòàòå èçó÷åíèÿ äèñöèïëèíû «Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» ñòó
äåíòû äîëæíû 

çíàòü: 
• ñóùíîñòü è çíà÷åíèå àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ; 
• ìåòîäè÷åñêèå îñíîâû ñòðàõîâîé ìàòåìàòèêè; 
• ñòðóêòóðó òàðèôíîé ñòàâêè; 
• îñîáåííîñòè ðàñ÷åòîâ ñòðàõîâûõ òàðèôîâ ïî ðèñêîâûì âèäàì 
ñòðàõîâàíèÿ; 
• ñóùíîñòü ðèñêîâ è èõ îáîñíîâàíèå ïðè ôîðìèðîâàíèè ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ; 
• îñîáåííîñòè ðàñ÷åòîâ â ïåíñèîííîì ñòðàõîâàíèè è ò.ä.; 
óìåòü: 
• ðàññ÷èòàòü íåòòî-ñòàâêó ïî ðàçëè÷íûì âèäàì ñòðàõîâûõ ïðîäóêòîâ; 
• èñ÷èñëÿòü âåëè÷èíó ñòðàõîâîé ïðåìèè è ñòðàõîâûõ âçíîñîâ; 
èìåòü ïðåäñòàâëåíèå: 
• î ðîëè àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ â ñòðàõîâîì ïðåäïðèíèìàòåëüñòâå; 
• îá îñîáåííîñòÿõ ðàñ÷åòîâ ñòðàõîâûõ òàðèôîâ ïî âèäàì ñòðàõîâàíèÿ; 
• î ðèñêàõ ïðè îáîñíîâàíèè ñòðàõîâûõ òàðèôîâ â ìåäèöèíñêîì 
è ïåíñèîííîì ñòðàõîâàíèè; 
• îá îñîáåííîñòÿõ ðàñ÷åòîâ ïðè ôîðìèðîâàíèè ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ. 

Ïðèìåðíûé áþäæåò âðåìåíè è òåìàòèêà ïî äèñöèïëèíå  
«Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» 

Î÷íàÿ 
â òîì ÷èñëå 
¹ 
òåìû 
Íàèìåíîâàíèå òåìû /  
Ôîðìà îáó÷åíèÿ 
Âñåãî,
÷àñîâ
ëåêöèè
ïðàêòè÷åñêèå 
çàíÿòèÿ 

1 
Ïîíÿòèéíûé àïïàðàò êàòåãîðèé 
«àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» è èõ ñóùíîñòü. Ñòðàõîâàÿ ñòàòèñòèêà 
3 
2 
1 

2 
Òàðèôíàÿ ïîëèòèêà è ñîñòàâëÿþùèå ñòðàõîâîãî òàðèôà 
3 
2 
1 

3 
Îñîáåííîñòè ðàñ÷åòîâ ñòðàõîâûõ 
òàðèôîâ ïî ðèñêîâûì âèäàì ñòðàõîâàíèÿ 
4 
2 
2 

4 
Îñîáåííîñòè ðàñ÷åòîâ ñòðàõîâûõ 
òàðèôîâ ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè 
5 
3 
2 

5 
Ñóùíîñòü è ðîëü àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ ïðè ôîðìèðîâàíèè ñòðàõîâûõ 
ðåçåðâîâ 
4 
2 
2 

6 
Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû â äîáðîâîëüíîì ìåäèöèíñêîì ñòðàõîâàíèè 
4 
1 
3 

7 
Èñïîëüçîâàíèå àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ â ïåíñèîííîì ñòðàõîâàíèè 
4 
2 
2 

8 
Ðåàëèçàöèÿ ïðèíöèïà íàèâûñøåãî 
äîâåðèÿ ñòîðîí «ñòðàõîâùèê — 
ñòðàõîâàòåëü» 
÷åðåç 
àêòóàðíûå 
ðàñ÷åòû 
5 
2 
3 

 
ÈÒÎÃÎ 
32 
16 
16 

Ðàçäåë I 
 
Ñîäåðæàíèå òåì äèñöèïëèíû  
«Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» 
 

Òåìà 1. Ïîíÿòèéíûé àïïàðàò êàòåãîðèé 
«àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» è èõ ñóùíîñòü.  
Ñòðàõîâàÿ ñòàòèñòèêà 

 

Ñîñòàâëÿþùèå ïîíÿòèéíîãî àïïàðàòà è èõ ñóùíîñòü, â òîì ÷èñëå àêòóàðèé, àêòóàðíàÿ äåÿòåëüíîñòü, îáúåêò àêòóàðíîé îöåíêè, àêòóàðíàÿ êàëüêóëÿöèÿ, àêòóàðíûå ðàñ÷åòû. Çíà÷åíèå àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ â ñâåòå «Ñòðàòåãèè ðàçâèòèÿ ñòðàõîâîé îòðàñëè â ÐÔ íà ïåðèîä äî 2013 ã.». Ñòðàõîâûå àêòóàðèè è òðåáîâàíèÿ ê íèì â ñâåòå èçìåíåíèé Ôåäåðàëüíîãî çàêîíà «Îá îðãàíèçàöèè ñòðàõîâîãî äåëà â 
Ðîññèéñêîé Ôåäåðàöèè» îò 29 íîÿáðÿ 2007 ã. 
Öåëü è çàäà÷è àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ. Ïðèçíàêè êëàññèôèêàöèè 
àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ. Ïîäõîäû àêòóàðèåâ ê ôîðìèðîâàíèþ ñòðàõîâîãî ïîðòôåëÿ. Òåîðèè àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ. Íîðìàòèâíî-ïðàâîâûå 
îñíîâû, ðåãóëèðóþùèå äåÿòåëüíîñòü àêòóàðèåâ. 
Ñòðàõîâàÿ ñòàòèñòèêà è åå ðîëü â àêòóàðíûõ ðàñ÷åòàõ. Ñèñòåìà 
ïîêàçàòåëåé ñòðàõîâîé ñòàòèñòèêè, èõ ðàñ÷åò è íîðìàòèâíîå çíà÷åíèå. 

Òåìà 2. Òàðèôíàÿ ïîëèòèêà  
è ñîñòàâëÿþùèå ñòðàõîâîãî òàðèôà 

 
Òàðèôíàÿ ïîëèòèêà: ñóùíîñòü, ïðèíöèïû ïîñòðîåíèÿ. Ñòðóêòóðíûå ñîñòàâëÿþùèå ñòðàõîâîãî òàðèôà. Îñîáåííîñòè ìåòîäèê îïðåäåëåíèÿ íåòòî-ñòàâîê ïî âèäàì ñòðàõîâûõ ïðîäóêòîâ. Âèäû ñòðàõîâûõ òàðèôîâ è èõ õàðàêòåðèñòèêà. Ñòðóêòóðà ñòðàõîâîé ïðåìèè. 
Ýòàïû è ìîäåëü ðàñ÷åòà ñòðàõîâîãî òàðèôà. Óíèâåðñàëüíûé ñòðàõîâîé 
êàëüêóëÿòîð. Ìîäåëü îöåíêè êà÷åñòâà ñòðàõîâîãî ïðîäóêòà ïî ñîîòíîøåíèþ «öåíà — êà÷åñòâî». 

Òåìà 3. Îñîáåííîñòè ðàñ÷åòîâ ñòðàõîâûõ òàðèôîâ  
ïî ðèñêîâûì âèäàì ñòðàõîâàíèÿ 

 
Ðèñêîâûå âèäû ñòðàõîâàíèÿ. Ðèñêîâàÿ ïðåìèÿ è åå ñîñòàâëÿþùèå. Îñíîâíàÿ ÷àñòü íåòòî-ñòàâêè. Êîýôôèöèåíò ãàðàíòèè áåçîïàñíîñòè. Êóììóëÿöèÿ ðèñêà è òàðèôíûå ãðóïïû. Ñåëåêöèÿ è àíòèñåëåêöèÿ ðèñêîâ. Âíóòðåííÿÿ è âíåøíÿÿ èíôîðìàöèÿ äëÿ îöåíêè 
ïî ïîêàçàòåëÿì. Ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà âåëè÷èíó ñòðàõîâîãî òàðèôà. Òàðèôèêàöèîííàÿ ñèñòåìà è åå ñîñòàâëÿþùèå. 

Òåìà 4. Îñîáåííîñòè ðàñ÷åòîâ ñòðàõîâûõ òàðèôîâ  
ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè 

 
Äåìîãðàôè÷åñêàÿ ñòàòèñòèêà è ôèíàíñîâàÿ ìàòåìàòèêà â àêòóàðíûõ ðàñ÷åòàõ. Ôîðìèðîâàíèå íàêîïëåíèé ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ 
æèçíè. Îñîáåííîñòè îïðåäåëåíèÿ íåòòî-ñòàâêè. Êîýôôèöèåíò ðàññðî÷êè: ïîñòíóìåðàíäî, ïðåíóìåðàíäî. Òàáëèöà ñìåðòíîñòè. Ïðèíöèï ýêâèâàëåíòíîñòè è àêòóàðíàÿ ñòîèìîñòü îáÿçàòåëüñòâ ñòðàõîâùèêà. Êîììóòàöèîííûå ôóíêöèè. Áðóòòî-ïðåìèÿ è áðóòòî-ñòàâêà. Ðàñ÷åò åäèíîâðåìåííûõ ïðåìèé ïî äîãîâîðàì ñòðàõîâàíèÿ æèçíè. 

Òåìà 5. Ñóùíîñòü è ðîëü àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ  
ïðè ôîðìèðîâàíèè ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ 

 
Ðåçåðâû ñòðàõîâîé îðãàíèçàöèè: óñòàâíûå ðåçåðâû, ðåçåðâû ïîä 
îáåñöåíåíèå àêòèâîâ, ðåçåðâû ïî ðèñêàì è çàòðàòàì. Ñòðàõîâûå ðåçåðâû: ñóùíîñòü, íàçíà÷åíèå. Íîðìàòèâíî-ïðàâîâàÿ áàçà ôîðìèðîâàíèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ. Êëàññèôèêàöèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ è èõ 
õàðàêòåðèñòèê. Ïîëîæåíèÿ î ïîðÿäêå ôîðìèðîâàíèÿ ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ: ñóùíîñòü, ðàçäåëû. Ìåòîäû ðàñ÷åòà âåëè÷èíû ñòðàõîâîãî 
ðåçåðâà: «pro rata temporus», «1/24», «1/8». Ðàñïðåäåëåíèå äîãîâîðîâ 
ïî ó÷åòíûì ãðóïïàì äëÿ ðàñ÷åòà ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ. Ñòàáèëèçàöèîííûé ðåçåðâ è îñîáåííîñòè åãî ðàñ÷åòà. 

Òåìà 6. Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû  
â äîáðîâîëüíîì ìåäèöèíñêîì ñòðàõîâàíèè 

 
Êàëüêóëÿöèÿ ñòðàõîâûõ ïðåìèé â äîáðîâîëüíîì ìåäèöèíñêîì 
ñòðàõîâàíèè (äàëåå — ÄÌÑ) è ðåàëèçàöèÿ ïðèíöèïà ýêâèâàëåíòíîñòè. Äâå ìåòîäèêè ðàñ÷åòà òàðèôíûõ ñòàâîê ïî ÄÌÑ, èõ îñîáåííîñòè. Ïåðâàÿ ñîñòàâëÿþùàÿ íåòòî-ïëàòåæà — ñðåäíÿÿ ñòîèìîñòü óñ

ëóã ïî ïðîãðàììå ÄÌÑ â ðàñ÷åòå íà îäíîãî çàñòðàõîâàííîãî. Âòîðàÿ 
ñîñòàâëÿþùàÿ, ó÷èòûâàþùàÿ êîëåáàíèÿ îáðàùàåìîñòè çà ìåäèöèíñêîé ïîìîùüþ. Òàáëèöà ëèíåéíîãî è êâàäðàòè÷åñêîãî îòêëîíåíèÿ. 
Ñóììàðíàÿ ñòîèìîñòü ïîëèñà ÄÌÑ ïî ñîñòàâëÿþùèì è èõ õàðàêòåðèñòèêè. Ñóììàðíàÿ ñòîèìîñòü ïîëèñà îáÿçàòåëüíîãî ìåäèöèíñêîãî 
ñòðàõîâàíèÿ (äàëåå — ÎÌÑ). 

Òåìà 7. Èñïîëüçîâàíèå àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ  
â ïåíñèîííîì ñòðàõîâàíèè 

 
Çàäà÷è àêòóàðèåâ â ðàñ÷åòàõ ïî ïåíñèîííîìó ñòðàõîâàíèþ. Àêòóàðíûå ïðåäïîëîæåíèÿ, àêòóàðíûå îñíîâû, àêòóàðíîå îöåíèâàíèå, 
àêòóàðíîå çàêëþ÷åíèå. Òèïû ñèñòåì ïåíñèîííîãî îáåñïå÷åíèÿ, èõ 
ïðåèìóùåñòâà è íåäîñòàòêè, èõ õàðàêòåðèñòèêè. Âàðèàíòû ïåíñèîííûõ âûïëàò. Ôàêòîðû, âëèÿþùèå íà îñîáåííîñòè àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ â ïåíñèîííûõ ñõåìàõ. Àêòóàðíûå ìîäåëè ðàñ÷åòîâ ïî ðàçëè÷íûì ïåíñèîííûì ñõåìàì. 

Òåìà 8. Ðåàëèçàöèÿ ïðèíöèïà íàèâûñøåãî äîâåðèÿ 
ñòîðîí «ñòðàõîâùèê — ñòðàõîâàòåëü»  
÷åðåç àêòóàðíûå ðàñ÷åòû 

 
Âàðèàíòû ñòðàõîâîãî ïîêðûòèÿ ïðè ðàñïðåäåëåíèè «ðèñêà ñòðàõîâùèêà» è «ðèñêà ñòðàõîâàòåëÿ». Õàðàêòåðèñòèêà ñòðàõîâîãî ïîêðûòèÿ ïî äåéñòâèòåëüíîé ñòîèìîñòè. «Ïåðâûé ðèñê» è îñîáåííîñòè ðåàëèçàöèè ïðèíöèïà íàèâûñøåãî äîâåðèÿ. Ôðàíøèçà: ñóùíîñòü, âèäû è èõ õàðàêòåðèñòèêè (óñëîâíàÿ, áåçóñëîâíàÿ). Ðàçäåëåíèå îòâåòñòâåííîñòè ìåæäó ñòðàõîâùèêîì è ñòðàõîâàòåëåì ïðè âàðèàíòå «ïðîïîðöèîíàëüíîé îòâåòñòâåííîñòè». Ñòåïåíü âëèÿíèÿ âûáðàííîãî âàðèàíòà íà ãàðàíòèè è âåëè÷èíó âîçìåùåíèÿ óùåðáà. 

Ðàçäåë II 
 
Ìåòîäè÷åñêèå ðåêîìåíäàöèè  
ïî òåìàì äèñöèïëèíû 
«Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» 
 

Òåìà 1. Ïîíÿòèéíûé àïïàðàò êàòåãîðèé 
«àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» è èõ ñóùíîñòü.  
Ñòðàõîâàÿ ñòàòèñòèêà 

 

Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû è èñïîëüçîâàíèå èíñòðóìåíòàðèÿ ôèíàíñîâîé 
ìàòåìàòèêè â ñòðàõîâàíèè. Ïîíÿòèéíûé àïïàðàò âçàèìîñâÿçàííûõ 
êàòåãîðèé «àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» è èõ õàðàêòåðèñòèêà ïðåäñòàâëåíû â 
òàáë. 1.1. 
 
Òàáëèöà 1.1 
Âçàèìîñâÿçü ïîíÿòèéíîãî àïïàðàòà âçàèìîñâÿçàííûõ êàòåãîðèé 
«àêòóàðíûå ðàñ÷åòû» è èõ õàðàêòåðèñòèêà 

Ïîíÿòèéíûé àïïàðàò 
Õàðàêòåðèñòèêà ïîíÿòèéíîãî àïïàðàòà 

1 
2 

Àêòóàðèé 
Ôèçè÷åñêèå ëèöà, ïîñòîÿííî ïðîæèâàþùèå íà 
òåððèòîðèè ÐÔ, èìåþùèå êâàëèôèêàöèîííûé 
àòòåñòàò è îñóùåñòâëÿþùèå ñâîþ äåÿòåëüíîñòü 
íà îñíîâàíèè òðóäîâîãî äîãîâîðà èëè ãðàæäàíñêî-ïðàâîâîãî äîãîâîðà ñî ñòðàõîâùèêîì ïî 
ðàñ÷åòàì ñòðàõîâûõ òàðèôîâ, ñòðàõîâûõ ðåçåðâîâ, îöåíêå èíâåñòèöèîííûõ ïðîåêòîâ ñ èñïîëüçîâàíèåì àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ. Ñïåöèàëèñò ïî 
ñòðàõîâîé ìàòåìàòèêå, âëàäåþùèé òåîðèåé àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ 

Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû 
Ñèñòåìà ñòàòèñòè÷åñêèõ è ýêîíîìèêî-ìàòåìàòè÷åñêèõ ìåòîäîâ ðàñ÷åòà òàðèôíûõ ñòàâîê, ñòðàõîâûõ 
ðåçåðâîâ, îáåñïå÷èâàþùèõ ôèíàíñîâóþ ýêâèâàëåíòíîñòü îáÿçàòåëüñòâ «ñòðàõîâùèê — ñòðàõîâàòåëü» 

Òåîðèÿ àêòóàðíûõ  
ðàñ÷åòîâ 
Ñèíòåç è ðàçâèòèå ìàòåìàòè÷åñêèõ ìåòîäîâ, 
ïðèìåíÿåìûõ â ñòàòèñòèêå, òåîðèè âåðîÿòíîñòè 
è äîëãîñðî÷íûõ ôèíàíñîâûõ ðàñ÷åòàõ, ñôîðìèðîâàëè îñîáóþ îòðàñëü íàóêè â îáëàñòè ñòðàõîâàíèÿ — òåîðèþ àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ 

Îêîí÷àíèå òàáë. 1.1 

1 
2 

Àêòóàðíàÿ  
êàëüêóëÿöèÿ 
Ôîðìà, ïðè êîòîðîé ïðîèçâîäèòñÿ ðàñ÷åò ñåáåñòîèìîñòè è ñòîèìîñòè óñëóã, îêàçûâàåìûõ ñòðàõîâùèêîì, ïîçâîëÿþùàÿ îïðåäåëèòü ñòðàõîâûå 
ïëàòåæè, â òîì ÷èñëå ñóììó ðàñõîäîâ íà âåäåíèå 
äåëà ïî îáñëóæèâàíèþ äîãîâîðà ñòðàõîâàíèÿ 

Àêòóàðíàÿ ïðîôåññèÿ
Ñïåöèàëèçàöèÿ è èåðàðõèÿ â íåé, â òîì ÷èñëå 
ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè, «íåæèçíè», ñòðàõîâûõ 
ðåçåðâîâ, ïåíñèîííûõ ñõåì, ìåäèöèíñêîìó ñòðàõîâàíèþ è äð. 

Àêòóàðíàÿ ñòîèìîñòü, 
èëè àêòóàðíàÿ îöåíêà
Ñîâðåìåííàÿ îæèäàåìàÿ ñòîèìîñòü îáÿçàòåëüñòâ 
äëÿ ðåàëèçàöèè ïðèíöèïà ýêâèâàëåíòíîñòè èíòåðåñîâ «ñòðàõîâùèê — ñòðàõîâàòåëü» 

Àêòóàðíûå  
ïðåäïîëîæåíèÿ 
Ïðîèçâåäåííàÿ àêòóàðèåì îöåíêà äåìîãðàôè÷åñêèõ è ôèíàíñîâûõ ïåðåìåííûõ, êîòîðûå áóäóò 
îïðåäåëÿòü çàòðàòû íà èñïîëíåíèå îáÿçàòåëüñòâ 
ñòðàõîâùèêà èëè ïåíñèîííîãî ôîíäà 

Àêòóàðíûé áàëàíñ 
Ñáàëàíñèðîâàííîñòü îáÿçàòåëüñòâ è àêòèâîâ 

Àêòóàðíîå îöåíèâàíèå Îïðåäåëåíèå ñîîòâåòñòâèÿ àêòóàðíîé ñòîèìîñòè 
îáÿçàòåëüñòâ ïåðåä êëèåíòàìè (ñòðàõîâàòåëè, 
âêëàä÷èêè, çàñòðàõîâàííûå
ëèöà), ïðèíÿòûõ 
ñòðàõîâùèêîì (èëè ïåíñèîííûì ôîíäîì), è 
âåëè÷èíû ñðåäñòâ àêòèâîâ ïî
êàæäîìó âèäó 
ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòè 

Àêòóàðíîå  
çàêëþ÷åíèå 
Âêëþ÷àåò ðåçóëüòàòû àêòóàðíîãî îöåíèâàíèÿ 
ïðèíÿòûõ îáÿçàòåëüñòâ ïåðåä êëèåíòàìè (âêëàä÷èêè, ÷àñòíèêè è çàñòðàõîâàííûå ëèöà), à òàêæå 
ðåçóëüòàòû îöåíèâàíèÿ àêòóàðíîé ñòîèìîñòè 
ðåçåðâîâ è ñðåäñòâ íàêîïëåíèé 

Àêòóàðíûå àêòèâû 
Àêòèâû ñòðàõîâùèêà, ïåíñèîííîãî ôîíäà, ïðèíèìàåìûå àêòóàðèåì â êà÷åñòâå ïîêðûòèÿ îáÿçàòåëüñòâ 

Àêòóàðíûé äåôèöèò 
Ñîñòîÿíèå àêòóàðíîãî áàëàíñà ñòðàõîâùèêà, 
ïåíñèîííîãî ôîíäà, ïðè êîòîðîì ðàçìåð âñåõ 
àêòóàðíûõ àêòèâîâ ìåíüøå ñóììû îáÿçàòåëüñòâ 
ïåðåä òðåòüèìè ëèöàìè. Ðàçìåð óêàçàííûõ îáÿçàòåëüñòâ ìîæåò îïðåäåëÿòüñÿ êàê ñîîòâåòñòâóþùèìè äîãîâîðàìè, òàê è ñ ïîìîùüþ àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ 

Ñ ïîìîùüþ àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ ïîäñ÷èòûâàþòñÿ ñåáåñòîèìîñòü 

è ñòîèìîñòü óñëóã, îêàçûâàåìûõ ñòðàõîâùèêîì ñòðàõîâàòåëþ; îïðåäåëÿþòñÿ äîëÿ êàæäîãî ñòðàõîâàòåëÿ â ñîçäàíèè ñòðàõîâîãî ôîíäà è 
ðàçìåðû òàðèôíûõ ñòàâîê. 

Çàäà÷è àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ: 
• èññëåäîâàíèå è ãðóïïèðîâêà ðèñêîâ â ðàìêàõ ñòðàõîâîé ñîâîêóïíîñòè; 
• èñ÷èñëåíèå ìàòåìàòè÷åñêîé âåðîÿòíîñòè íàñòóïëåíèÿ ñòðàõîâîãî ñëó÷àÿ, îïðåäåëåíèå ÷àñòîòû è òÿæåñòè ïîñëåäñòâèé êàê â 
îòäåëüíûõ ñòðàõîâûõ ãðóïïàõ, òàê è â öåëîì ïî ñòðàõîâîé ñîâîêóïíîñòè; 
• îáîñíîâàíèå íåîáõîäèìûõ ðàñõîäîâ íà âåäåíèå äåëà ñòðàõîâùèêà, ïðîãíîçèðîâàíèå òåíäåíöèé èõ ðàçâèòèÿ; 
• îáîñíîâàíèå ðåçåðâíûõ ôîíäîâ ñòðàõîâùèêà, ïðåäëîæåíèå 
êîíêðåòíûõ ìåòîäîâ è èñòî÷íèêîâ ôîðìèðîâàíèÿ ýòèõ ôîíäîâ; 
• èññëåäîâàíèå íîðìû âëîæåíèÿ êàïèòàëà (ïðîöåíòíîé ñòàâêè) 
ïðè èñïîëüçîâàíèè ñòðàõîâùèêîì ñîáðàííûõ ñòðàõîâûõ âçíîñîâ â êà÷åñòâå èíâåñòèöèé è òåíäåíöèé èõ èçìåíåíèÿ â êîíêðåòíîì âðåìåííîì èíòåðâàëå. 

Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû èìåþò ðÿä îñîáåííîñòåé, ñâÿçàííûõ ñ ïðàê
òèêîé âåäåíèÿ ñòðàõîâîãî äåëà: 
• ñîáûòèÿ, êîòîðûå ïîäâåðãàþòñÿ îöåíêå, èìåþò âåðîÿòíîñòíûé 
õàðàêòåð, ÷òî îòðàæàåòñÿ íà âåëè÷èíå ïðåäúÿâëÿåìûõ ê óïëàòå 
ñòðàõîâûõ ïëàòåæåé; 
• â îòäåëüíûå ãîäû îáùàÿ çàêîíîìåðíîñòü ïðîÿâëÿåòñÿ ÷åðåç 
ìàññó îáîñîáëåííûõ ñëó÷àéíûõ ñîáûòèé, íàëè÷èå êîòîðûõ 
ïðåäïîëàãàåò çíà÷èòåëüíûå êîëåáàíèÿ â ñòðàõîâûõ ïëàòåæàõ; 
• èñ÷èñëåíèå ñåáåñòîèìîñòè óñëóãè, îêàçûâàåìîé ñòðàõîâùèêîì, ïðîèçâîäèòñÿ â îòíîøåíèè âñåé ñòðàõîâîé ñóììû; 
• âûäåëåíèå ñïåöèàëüíûõ ðåçåðâîâ, íàõîäÿùèõñÿ â ðàñïîðÿæåíèè ñòðàõîâùèêà, îïðåäåëåíèå èõ îïòèìàëüíûõ ðàçìåðîâ; 
• íàëè÷èå ïîëíîãî èëè ÷àñòè÷íîãî óùåðáà, ñâÿçàííîãî ñî ñòðàõîâûì ñëó÷àåì, ÷òî ïðåäîïðåäåëÿåò ïîòðåáíîñòü èçìåðåíèÿ 
âåëè÷èíû åãî ðàñïðåäåëåíèÿ âî âðåìåíè è ïðîñòðàíñòâå ñ ïîìîùüþ ñïåöèàëüíûõ òàáëèö; 
• óñòàíîâëåíèå àäåêâàòíîãî ðàâíîâåñèÿ ìåæäó ïëàòåæàìè ñòðàõîâàòåëÿ è ñòðàõîâûì îáåñïå÷åíèåì; 
• âûäåëåíèå ãðóïïû ðèñêîâ â ðàìêàõ äàííîé ñòðàõîâîé ñîâîêóïíîñòè. 

Àêòóàðíûå ðàñ÷åòû êëàññèôèöèðóþòñÿ ïî ðÿäó ïðèçíàêîâ 

(òàáë. 1.2). 

Òàáëèöà 1.2 

Âèäû àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ ïî ïðèçíàêàì 

Ïðèçíàêè êëàññèôèêàöèè 
Âèäû àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ 

Ïî îòðàñëÿì è âèäàì ñòðàõîâàíèÿ 
Ëè÷íîå 
Èìóùåñòâåííîå 
Îòâåòñòâåííîñòè 

Ïî âðåìåíè ñîñòàâëåíèÿ 
Ïëàíîâûå 
Îò÷åòíûå 

Ïî òåððèòîðèàëüíîìó ïðèçíàêó
Îáùèå 
Ðåãèîíàëüíûå 
Ñåãìåíòíûå 

Ïî ñòðàõîâîé ñîâîêóïíîñòè 
Ñðåäíèå ïî ãðóïïàì ðèñêà 

Ïî ìíîãîîáðàçèþ (âàðèàíòíîñòè) Îäíîâàðèàíòíûå (ñîöèàëüíûå âíåáþäæåòíûå ôîíäû) 
Ìíîãîâàðèàíòíûå 

Ïî ñîñòàâó 
Ñâÿçàííûå ñ òàðèôîì-íåòòî 
Ñâÿçàííûå ñ òàðèôîì-áðóòòî 

Ìåòîäèêà àêòóàðíûõ ðàñ÷åòîâ çàâèñèò îò îòðàñëè è ïîäîòðàñëè 

ñòðàõîâàíèÿ (ïî ñòðàõîâàíèþ æèçíè è ðèñêîâûì âèäàì ñòðàõîâàíèÿ), à òàêæå îò íàëè÷èÿ ñòàòèñòè÷åñêèõ äàííûõ. Îñîáåííîñòè 
ðàñ÷åòîâ ñòðàõîâûõ òàðèôîâ èçëîæåíû â ñëåäóþùèõ íîðìàòèâíûõ 
àêòàõ: 
• Ìåòîäèêà ðàñ÷åòà òàðèôíûõ ñòàâîê ïî ìàññîâûì ðèñêîâûì 
âèäàì ñòðàõîâàíèÿ. Ðàñïîðÿæåíèå Ôåäåðàëüíîé ñëóæáû Ðîññèè ïî íàäçîðó çà ñòðàõîâîé äåÿòåëüíîñòüþ îò 8 èþëÿ 1993 ã. 
¹ 02-03/36; 
• Ìåòîäèêà ðàñ÷åòà ñòðàõîâûõ òàðèôîâ ïî âèäàì ñòðàõîâàíèÿ, 
îòíîñÿùèìñÿ ê ñòðàõîâàíèþ æèçíè. Ïðèêàç Ðîññòðàõíàäçîðà 
îò 28 èþíÿ 1996 ã. ¹ 02-02/18 (îòìåíåíà â 2006 ã., íîâîãî âàðèàíòà íà ñåãîäíÿøíèé äåíü íåò). 

 1991 ã. â Ðîññèè íà÷àëîñü âîçðîæäåíèå ïðîôåññèè àêòóàðèÿ ñ 

îñíîâàíèÿ Ñèáèðñêîãî îáùåñòâà àêòóàðèåâ, îäíàêî â Îáùåðîññèéñêèé êëàññèôèêàòîð ïðîôåññèé ðàáî÷èõ, äîëæíîñòåé ñëóæàùèõ è 
òàðèôíûõ ðàçðÿäîâ (ÎÊÏÄÒÐ) îíà äî ñèõ ïîð íå âíåñåíà. Ãèëüäèÿ 
àêòóàðèåâ, çàðåãèñòðèðîâàííàÿ 22 îêòÿáðÿ 2002 ã., ñòàëà ïðàâîïðååìíèêîì Îáùåñòâà àêòóàðèåâ. Ñ èþíÿ 2000 ã. Ãîñóäàðñòâåííûé äåïàðòàìåíò àêòóàðèÿ (Âåëèêîáðèòàíèÿ) ñîòðóäíè÷àåò ñ Ðîññèéñêèì 
îáùåñòâîì àêòóàðèåâ è Ôåäåðàëüíîé ñëóæáîé ñòðàõîâîãî íàäçîðà 
(äàëåå — ÔÑÑÍ).