Целлюлозно-бумажная промышленность в России: тенденции, результаты деятельности и их последствия для регионального развития


              Федеральное агентство научных организаций

Российская академия наук

Федеральное государственное бюджетное учреждение науки Институт социально-экономического развития территорий Российской академии наук

0СЭРТ РАН



            А.В. Миронов


ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНАЯ
ПРОМЫШЛЕННОСТЬ В РОССИИ: ТЕНДЕНЦИИ, РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ




                Препринт









Вологда

2015

УДК 676(470.12)
ББК 65.305.5(2Рос-4Вол)
     М64

Публикуется по решению
Ученого совета ИСЭРТ РАН

      Миронов А.В.
М64 Целлюлозно-бумажная промышленность в России: тенденции, результаты деятельности и их последствия для регионального развития [Текст]: препринт / А.В. Миронов; под науч. рук. д.э.н. Т.В. Усковой. - Вологда: ИСЭРТ РАН. 2015. -56 с.

         ISBN 978-5-93299-320-0

Под научным руководством доктора экономических наук Т.В. Усковой


         В работе исследованы тенденции развития целлюлозно-бумажной промышленности в России. Проведён анализ производственных и финансовых результатов деятельности целлюлозно-бумажных комбинатов. Выявлено влияние этих результатов на взаимоотношения целлюлозно-бумажных комбинатов с бюджетами различных уровней управления.
УДК 676(470.12)
ББК 65.305.5(2Рос-4Вол)


Рецензент
профессор кафедры лесного хозяйства ВГМХА им. Н.В. Верещагина, доктор сельскохозяйственных наук
С.А. Корчагов






ISBN 978-5-93299-320-0

© Миронов А.В., Ускова Т.В.. 2015


© ИСЭРТ РАН, 2015

        ОГЛАВЛЕНИЕ


Введение..............................................4
1. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РЫНКА ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОДУКЦИИ В РОССИИ.....................................6
2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫХ КОМБИНАТОВ.........................20
   2.1. Анализ производственной деятельности целлюлозно-бумажных комбинатов..........................................20
   2.2. Экономические результаты деятельности целлюлозно-бумажных комбинатов......................24
3. ВЛИЯНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНЫХ КОМБИНАТОВ
НА ВЗАИМООТНОШЕНИЯ С БЮДЖЕТОМ..........................32
   3.1. Анализ налоговых поступлений в региональные бюджеты от целлюлозно-бумажной промышленности...............32
   3.2. Факторы формирования прибыли до налогообложения целлюлозно-бумажных комбинатов и налога на прибыль в региональный бюджет.............................35

Резюме...............................................48
Литература...........................................53

3

        ВВЕДЕНИЕ


     В области использования лесов как Россия, так и в целом мировое сообщество сегодня связаны единой целью, суть которой состоит в достижении устойчивого производства и потребления лесопромышленной продукции при максимальном раскрытии и использовании потенциала лесного сектора.
     Россия является одним из мировых лидеров по площади лесов (46% территории) и запасам древесины (83 млрд. куб. м). При этом она занимает всего лишь 8 место в мире по производству целлюлозы и 14 место - по производству бумаги и картона, а доля лесопромышленного комплекса (ЛПК) в ВВП составляет всего 1,6% [4].
     Следовательно, огромный экономический потенциал лесного сектора остаётся неиспользованным по причине неразвитости лесохозяйственной и деревообрабатывающей инфраструктуры, высокой степени морального и физического износа производственных фондов и медленного внедрения новых технологий, в частности промышленных биотехнологий на базе возобновляемых ресурсов.
     Ведущие зарубежные и отечественные аналитики отмечают, что определяющая роль в развитии лесного сектора принадлежит целлюлозно-бумажным комбинатам (ЦБК). Только они вовлекают в производственный оборот всю биомассу древесины и выдают продукцию с высокой добавленной стоимостью.
     Особая значимость ЦБК состоит в том, что они могут стать центром формирования цепочки добавленной стоимости в субъектах РФ. Это даст толчок к восстановлению технологических цепочек и экономических связей между всеми участниками лесных отношений (разрушенных в период экономических реформ) и на этой основе позволит поднять уровень экономики лесного сектора, его роль в формировании ВВП и консолидированного бюджета страны. Так, увеличение производства целлюлозы по варке на 1% стимулирует рост лесозаготовительного производства на 4,5—5% [2].
     Однако, как известно, за последние 50 лет в России не построено ни одного ЦБК. Более того, в настоящее время в стадии банкротства или финансово

4

го неблагополучия находятся Кондопожский и Соломбальский ЦБК, Селен-гинский ЦКК, Байкальский ЦБК, Кондровская БК, ЦЗ «Питкяранта» и др. [2].
     В этой связи следует упомянуть о подписанном 4 октября 2013 года в г. Москве соглашении между Правительством Вологодской области и одним из ведущих мировых производителей на рынке деревообработки - группой «Свеза» - о реализации инвестиционного проекта по строительству целлюлозно-бумажного завода. Инвестиции частных инвесторов составят 90% стоимости проекта, а участие государства заключается в содействии строительству инфраструктуры, в том числе транспортной и энергетической, предоставлении налоговых льгот и гарантий по банковским кредитам. Ввод завода, производственная мощность которого составит более 1 млн. тонн беленой сульфатной целлюлозы, запланирован на 2020 год. Объем инвестиций достигнет 60 млрд, руб., из них 5 млрд. руб. пойдёт на строительство инфраструктуры.
     Цель данной работы заключается в выявлении тенденций и факторов развития целлюлозно-бумажной промышленности (ЦБП) в России. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
     1.      Выявление тенденций развития рынка целлюлозно-бумажной продукции в России.
     2.      Анализ производственных и финансовых результатов деятельности целлюлозно-бумажных комбинатов.
     3.     Влияние финансовых результатов целлюлозно-бумажных комбинатов на взаимоотношения с бюджетом.
     Объектом исследования выступает целлюлозно-бумажная промышленность России. Для решения поставленных задач использовалась методология системного, финансового и экономико-статистического анализа.
     Информационной базой исследования послужили материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, данные федеральных и региональных программ развития, нормативные правовые акты, результаты исследований отечественных и зарубежных экономистов в рамках данного научного направления, сведения бухгалтерской отчётности предприятий.

5

        1. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РЫНКА ЦЕЛЛЮЛОЗНО-БУМАЖНОЙ ПРОДУКЦИИ В РОССИИ

     Целлюлозно-бумажная промышленность, одна из ведущих отраслей лесного комплекса, объединяет технологические процессы получения целлюлозы, бумаги, картона и бумажно-картонных изделий.
     Технологический цикл отрасли четко подразделяется на два процесса: получение целлюлозы и производство бумаги. Волокна целлюлозы служат основой для производства бумаги. Главное сырье для выработки целлюлозы -древесина хвойных пород, в которой содержание целлюлозы составляет 40— 50% от всей массы. Для выделения целлюлозы из древесины применяется термохимическая обработка — варка. Технологически допустимо добавление при варке целлюлозы лиственных пород в количестве до 10% [2].
     Что касается производственной структуры ЦБП, то в период рыночных трансформаций она существенно изменилась. Под влиянием ряда объективных факторов (конъюнктуры рынка, а также налогового и таможенного прессинга) большинство действующих ЦБК интегрировали в крупные лесопромышленные структуры, а часть, пройдя процедуру конкурсного управления, остались самостоятельными, причём, как правило, происходила смена собственника и юридического статуса предприятия.
     По состоянию на 1 января 2014 года 90% целлюлозно-бумажных предприятий¹ находились в частной собственности. В совокупности эти предприятия производят более 92% целлюлозы, около 77% всей бумаги и свыше 88% - офсетной, почти 72% картона [2].
     Основными производителями товарной целлюлозы в России являются: филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Усть-Илимске Иркутской области (38%), филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Братске Иркутской области (25%), филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме Архангельской области (17%) и ОАО «Архангельский ЦБК» (11%) (рис. 1).

¹ С учетом издательской и полиграфической деятельности.

6

Сясьский ЦБК 2%

Архангельский
     ЦБК
     11%

Филиал группы "Илим" в Усть-Илимске 38%

Марийский ЦБК 3%

Филиал группы "Илим"в Коряжме 17%

Филиал группы "Илим" в Братске 25%

     Рисунок 1. Крупнейшие производители целлюлозы по варке в 2013 г., % [7]


     Крупнейшие производители бумаги (без учета газетной) -ОАО «Монди» Сыктывкарский ЛПК» (23%), ЗАО «Интернешнл Пейпа» г. Светогорск (12%), ОАО «Сегежский ЦБК» (рис. 2).

ЛПК

12%

23%

Рисунок 2. Структура производства бумаги в разрезе основных производителей в 2013 г. [7]

     Лидерами в производстве тарного картона в 2013 г. стали ОАО «Архангельский ЦБК» (15%), филиалы ОАО «Группа «Илим» в городах Коряжме (14%) и Братске (5%), ОАО «Монди» Сыктывкарский ЛПК» (8%), ОАО «Выборгская ЛК» (4%), ОАО «Объединенные бумажные фабрики» (6%), ОАО «Набережночелнинский ЦБК» (6%), ОАО «Пермский картон» (6%), ОАО «Николь-Пак» (4%) и другие (рис. 3).

7

Рисунок 3. Структура производства тарного картона в разрезе основных производителей в 2013 г. [7]

     В развитии российской целлюлозно-бумажной промышленности нами


выделен ряд тенденций.


     1. Замедление темпов роста объема производства как в лесопромыш


ленном комплексе в целом, так и целлюлозно-бумажной промышленности в


частности (табл. 1).


Таблица 1. Темпы роста производства ЛПК России в 2010-2013 гг., __________________в % к предыдущему году [ 12]_______________

       Отрасль         2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2013 г. к 2010 г., %
Промышленность в целом  108.2   104.7  102.6   100,8          108,3        
Лесозаготовительная     109.5   103.1   95.5   97.2            95,7        
Деревообрабатывающая    111.4    104   103,3   101,4          108,9        
Целлюлозно-бумажная     105.9   104.4  102.1   94,8           101,0        

Источники: данные Росстата (с учетом издательской и полиграфической деятельности); расчёты автора.

     В 2013 г. темп роста целлюлозно-бумажного производства (94,8%) отставал от темпов роста деревообрабатывающего (101,4%). Это обусловило снижение объемов лесозаготовок, что связано в первую очередь с низким спросом на часть заготавливаемой древесины, а именно на низкосортную и лиственную, которая может служить первосортным сырьём для ЦБК. На лесных делянках страны ежегодно остается 25-30% никем не востребованной низкосортной древесины. Это, во-первых, влечёт за собой ухудшение качественных характеристик лесосечного фонда из-за увеличения площадей, занимаемых перестойными лиственными насаждениями. Во-вторых, серьёзно ухудшается экология в районах лесозаготовок, а также экономика лесозаготовительных предприятий, которые в большинстве окраинных муниципальных

8

районов являются единственными работодателями и плательщиками налогов в территориальные бюджеты. Исходя из норм расхода балансовой древесины на варку одной тонны целлюлозы (4,5-5 куб. м), можно подсчитать, что увеличение производства целлюлозы по варке на 1% стимулирует рост лесозаготовительного производства на 4,5-5%. Снижение объемов лесозаготовок стало ключевой проблемой лесной отрасли [5].
     Решение этой проблемы видится в достижении высоких темпов производства целлюлозы по варке, что возможно при расширении производственных мощностей за счет строительства новых целлюлозно-бумажных комбинатов, оснащенных современными высокотехничными и экологически безопасными технологиями.
     2.     Снижение объемов целлюлозно-бумажного производства практически во всех сегментах, за исключением тарного картона.
     В 2013 году произведено 7199,97 тыс. т целлюлозы, что на 6,0% меньше, чем в 2012 году, и на 1,2%, чем в 2010 году (табл. 2). Главной причиной такого снижения является банкротство и прекращение производства в ОАО «Кондопога», ОАО «Соломбальский ЦБК» и ОАО «Байкальский ЦБК».

Таблица 2. Динамика производства целлюлозно-бумажной продукции в России

        Вид продукции          2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2013 г. к 2010 г., %
Целлюлоза и прочие волокнистые 7284,5  7360.7  7656,3  7199,9          98,8        
материалы, тыс. тонн                                                               
В % к предыдущему периоду         -     101.1   104.0   94,0                       
Целлюлоза товарная, тыс. тонн  2 204,7 2 299.7 2331.5  2060,7          93.5        
В % к предыдущему периоду       109,5   104,3   101.4   88,4                       
Бумага всех видов, тыс. тонн   4 673,8 4 672,2 4754,8  4702.3         100.6        
В % к предыдущему периоду       119,3   99.9    101.8   98,9                       
Картон всех видов, тыс. тонн   2 689,5 2 734,5 2815.7  2871,3         106,8        
В % к предыдущему периоду       83,2    101.7   102.3   102,0                      
Объем отгруженной продукции,     636     680     743     739          116.2        
млрд. руб.                                                                         
В % к предыдущему периоду       127.4   106,9   109,2   99.5                       
Источник: данные Единой межведомственной информационно-статистической системы.      

     Основой (сырьем) для производства всех видов целлюлозно-бумажной продукции является целлюлоза по варке. В комбинатах, имеющих собственные мощности по варке целлюлозы, одна её часть расходуется для внутреннего потребления - на выпуск продукции более высоких переделов, а другая

9

часть - товарная целлюлоза - поставляется на внешний и внутренний рынок. Поэтому падение объемов варки целлюлозы влечёт за собой неудовлетворение спроса на неё. Это отразится прежде всего на обеспеченности сырьём отечественных производителей бумаги и картона, что, безусловно, негативно повлияет на экономические результаты.
     В связи с реализацией проекта технического перевооружения «Большой Братск» в 2013 г. варка целлюлозы снизилась на 7,7% (или на 61,2 тыс. т) в филиале ОАО «Группа «Илим» в г. Братске (рис. 4). Однако в среднесрочной перспективе ожидается значительный рост производства целлюлозы ввиду запуска новой линии мощностью 720 тыс. т в год.

Рисунок 4. Изменение объёмов варки целлюлозы у крупнейших производителей России в 2012 и 2013 гг., тыс. тонн [7]

     За 2013 г. предприятиями ЦБП в России произведено 4702,3 тыс. тонн бумаги всех видов (из них 1584,6 тыс. тонн - газетной). По сравнению с уровнем 2012 г. объем производства снизился на 1,1% [7].
     Среди российских производителей бумаги, не считая газетную, наибольшего прироста производства (на 104 тыс. тонн) достиг в 2013 г. филиал ОАО «Группа «Илим» (г. Коряжма) в связи с вводом в эксплуатацию новой бумагоделательной машины по офсетной бумаге. На 18 тыс. тонн увеличил выпуск бумаги ОАО «ЦБК «Кама». Аналогичный показатель ОАО «Архангельский ЦБК» по сравнению с уровнем предыдущего года снизился на 0,9 тыс. т (на 1,1%) [7].

10

     При этом следует отметить незначительный, но устойчивый рост, начиная с 2011 г., производства картона. В 2013 г. производство всех его видов увеличилось к уровню предыдущего года на 2%, а к уровню 2010 г. - на 6,8%.
     Прирост получен за счет повышения спроса на товарный картон, производство которого в 2013 году ежемесячно превышало показатель за соответствующий месяц предыдущего года (рис. 5).

Рисунок 5. Производство тарного картона (включая бумагу для гофрирования) в РФ за 2012-2013 ггтыс. т [7]

     В 2013 году по сравнению с 2012 годом объемы производства тарного картона, включая бумагу для гофрирования, увеличились на 7,9% и составили 3124 тыс. тонн.
     3.      Снижение внутреннего потребления товарной целлюлозы, бумаги и картона.
     В 2013 году внутреннее потребление товарной целлюлозы, бумаги и картона снизилось, составив 92,1; 99,8; 91,9%, соответственно, к уровню 2012 года. Более трети емкости внутреннего рынка по целлюлозе и около трети по бумаге и картону покрывается за счет импорта.
     Это негативно отражается на экономике российских бумажных фабрик вследствие роста затрат на сырье.
     В расчете на душу населения потребление бумаги и картона уменьшилось на 0,4%, а газетной бумаги - на 9,5% (табл. 3). Сокращение потребления продукции целлюлозно-бумажного производства вызвано, во-первых, сокращением спроса, во-вторых, ростом объёма импорта.


II