Методика проверки деятельности по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд уголовно-исполнительной системы

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ 
АКАДЕМИЯ ПРАВА И УПРАВЛЕНИЯ 
 
 
 
 
 
 
 
 
О.П. Пружинина, М.Л. Созин 
 
 
 
МЕТОДИКА ПРОВЕРКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  
ПО РАЗМЕЩЕНИЮ ЗАКАЗОВ НА ПОСТАВКИ ТОВАРОВ, 
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ ДЛЯ НУЖД УГОЛОВНОИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ СИСТЕМЫ 
 
 
Учебно-методическое пособие 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Рязань  
2011 

ББК 65.41 
Д76 
 
 
 
Д76 
Пружинина О.П., Созин М.Л. 
Методика проверки деятельности по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд уголовноисполнительной системы: учеб.-метод. пособие. – Рязань: Академия 
ФСИН России, 2011. – 157 с. 
ISBN 978-5-7743-0457-8 
 
Учебно-методическое пособие разработано в соответствии с требованиями Федерального закона от 21 июня 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для 
государственных и муниципальных нужд», Федерального закона от 
26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» и иных нормативноправовых актов о размещении заказов. 
Предназначено для слушателей, студентов, аспирантов, преподавателей, научных сотрудников вузов ФСИН России, практических работников 
уголовно-исполнительной системы. 

 
 
Учебно-методическое издание 
 
МЕТОДИКА ПРОВЕРКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  
ПО РАЗМЕЩЕНИЮ ЗАКАЗОВ НА ПОСТАВКИ ТОВАРОВ, 
ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ ДЛЯ НУЖД УГОЛОВНОИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ СИСТЕМЫ 
 
Учебно-методическое пособие 
 
 
 
Технический редактор Л.И. Семочкина
Подписано в печать 7.12.2011. 
Формат 60х84 1/16. 
Бумага офсетная. Гарнитура Times. 
Печ. л. 9,9. 
Тираж 250 экз. Заказ № _____. 

Редакционно-издательский отдел  
Академии ФСИН России 
390036, г. Рязань, ул. Сенная, 1 
Отпечатано: Отделение полиграфии 
РИО Академии ФСИН России 
390036, г. Рязань, ул. Сенная, 1 

 
 

ISBN 978-5-7743-0457-8 

ББК 65.41 

© Пружинина О.П., Созин М.Л. 2011 
© Академия ФСИН России, 2011 

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение ....................................................................................................................... 4 

I. Общие положения .................................................................................................. 5 

II. Документы и сведения, предоставляемые государственным заказчиком, 
конкурсной, аукционной, котировочной либо единой комиссией, в ходе 
проверки соблюдения законодательства Российской Федерации в сфере 
размещения заказов ................................................................................................ 10 

III. Методика проверки деятельности по размещению заказов на поставки 
товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд УИС 
1. Особенности контроля организации и проведения открытого конкурса ........ 17 

2. Особенности контроля организации и проведения закрытого конкурса ........ 60 

3. Особенности контроля организации и проведения открытого аукциона в 
электронной форме.................................................................................................... 64 

4. Особенности контроля организации и проведения закрытого аукциона ........ 99 

5. Особенности контроля организации и размещения заказа путем  запроса 
котировок ................................................................................................................. 137 

6. Особенности контроля организации и размещения заказа у единственного 
поставщика (исполнителя, подрядчика) ............................................................... 150 

 

ВВЕДЕНИЕ 
 

Проверка организации государственных закупок подразделений ФСИН 

России представляет собой существенную составную часть обеспечения 
экономической безопасности в целом. 

Государственные закупки подразделения являются одной из важнейших 

составляющих его финансово-хозяйственной деятельности и учетной работы.  
Большинство стран признает, что усиление роли внутреннего контроля 
имеет большое значение для противодействия коррупции. В 1999 г. Международная федерация бухгалтеров (МФБ) в целях обсуждения возможного вклада 
бухгалтеров и аудиторов в глобальную стратегию борьбы с коррупцией опубликовала доклад «Бухгалтерская профессия и борьба с коррупцией». В нем отмечается, что в борьбе с коррупцией решающую роль играет руководство, поскольку именно оно разрабатывает и внедряет системы надлежащего управления. Коррупции трудно пустить корни в системах, в которых налажен надлежащий контроль и ограничены возможности игнорировать указания руководства. Однако притом, что специалисты по бухгалтерскому учету и контролю 
не должны рассматриваться как основные «сторожевые псы» в борьбе с коррупцией, их деятельность имеет большое значение для поддержания надлежащего корпоративного управления и обеспечения прозрачности информации о 
деятельности компании. 
Важность роли бухгалтерского учета и контроля в противодействии коррупции признается большинством стран. Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию призывает страны принять такие национальные законодательства, в соответствии с которыми обещание, предложение 
или предоставление каким-либо лицом какого-либо неправомерного преимущества любому из ее государственных должностных лиц квалифицировалось 
бы в качестве уголовного преступления.  
В Конвенции ООН против коррупции отмечается необходимость обеспечения того, чтобы организации обладали достаточными механизмами внутреннего контроля для оказания помощи в предупреждении и выявлении коррупционных деяний и чтобы финансовые документы таких организаций подлежали 
обязательному контролю.  
 

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 
 
Цели проведения договорной работы: 
- обеспечение обязательного участия всех заинтересованных подразделений УИС в осуществлении договорной работы; 
- защита экономических интересов учреждений и органов УИС; 
- недопущение фактов заключения финансово невыгодных сделок и формирования отношений с контрагентами, имеющими негативную репутацию на 
рынке товаров и услуг; 
- обеспечение законности в договорных отношениях, достижение юридической безупречности договоров; 
- предотвращение возникновения дебиторской задолженности и конфликтов с контрагентами. 
Организационное сопровождение договорной работы осуществляет соответствующее должностное лицо подразделения, учреждения или органа УИС, в 
чьих интересах заключается договор (контракт). 
Общее руководство договорной работой по направлениям деятельности 
осуществляют заместители начальника учреждений и органов УИС, курирующие эти направления деятельности. 
Договорная работа в учреждениях и органах УИС предусматривает прохождение следующих этапов: 
- сбор и анализ сведений о контрагенте; 
- проверка контрагента; 
- подготовка оферты и проекта договора; 
- подготовка обоснования заключения договора; 
- экспертная оценка проектов договоров; 
- заключение договора. 
Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд УИС осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд.  
Проверки проводятся в целях контроля за соблюдением законодательства 
Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание 
услуг для государственных нужд. 
В ходе проверок решаются следующие основные задачи: 
- определение соответствия действий при размещении заказов требованиям 
законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, 
ФСИН России в проверяемых подразделений; 
- выявление нарушений, препятствующих эффективному выполнению задач, возложенных на проверяемые подразделения, определение причин и условий, способствующих их возникновению, а также выработка мер, направленных на их устранение; 

- изучение, обобщение и распространение положительного опыта, передовых форм и методов работы проверяемых подразделений; 
- оказание организационной и практической помощи проверяемым подразделениям в повышении эффективности их деятельности при размещении заказов. 
Основными направлениями контроля являются: 
а) установление правильности определения правомочности участников 
размещения заказов, включающее проверку участников размещения заказов на 
соответствие обязательным требованиям; 
б) установление правильности определения квалификации предприятий 
(организаций) – участников размещения заказов на основе проведения проверки информации, представляемой участниками размещения заказов (об опыте 
выполнения аналогичных проектов, показателей качества, сертификатов и лицензий, квалификации сотрудников и т.п.), в случае, если такие требования установлены заказчиком, уполномоченным органом; 
в) установление правильности выводов о соответствии технических предложений техническому заданию, выявления преимуществ и недостатков в них 
по каждому предприятию (организации) – участнику размещения заказа; 
г) установление правильности определения победителей конкурсов, аукционов, запросов котировок; 
д) установление правильности применения оснований для размещения заказов у единственного поставщика (исполнителя). 
К основным недостаткам и нарушениям, которые подлежат выявлению в 
ходе контрольных мероприятий в процессе размещения заказов на поставки 
товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд УИС относятся: 
а) различные способы сокрытия информации о размещении заказов от 
предприятий (организаций), как явные (не размещение на официальном сайте, 
не опубликование в официальном печатном издании), так и не явные (опубликование непонятных для большинства предприятий и организаций данных); 
б) установление в конкурсной документации или документации об аукционе таких требований, которые не предусмотрены законодательством Российской Федерации;  
в) установление в конкурсной документации или документации об аукционе таких требований к квалификации участников размещения заказов, которые 
не влияют на его возможности по выполнению государственного контракта, но 
существенно ограничивают конкуренцию; 
г) уменьшение срока подготовки и подачи конкурсных, аукционных, котировочных заявок; 
д) отсутствие в конкурсной, аукционной документации, запросе котировок 
всех необходимых участникам размещения заказа сведений ввиду забывчивости, либо преднамеренности сообщения только определенным предприятиям 
(организациям) – участникам конкурсов; 
е) ограничение прав поставщиков на участие в публичных процедурах 
вскрытия конвертов с заявками на участие в конкурсе, процедуре проведения 
аукциона, либо неполное оглашение информации на данных процедурах; 

ж) ведение переговоров с предприятиями (организациями) – участниками 
размещения заказов, направленных на изменение условий заявок и/или заключаемого государственного контракта, в том числе переговоры по изменению цены; 
з) использование при рассмотрении, оценке и сопоставлению заявок критериев и процедур (указанных в конкурсной документации, документации об 
аукционе) не соответствующих законодательству Российской Федерации; 
и) нарушение прав предприятий (организаций) – участников размещения 
заказов на получение информации о ходе и результатах размещения заказов. 

Фальсификация данных при организации государственных закупок, вы
зывает различные несоответствия, которые находят свое отражение в учетноэкономической информации. Они различны по своей природе, содержанию и 
проявлению, однако в целом их принято называть формами отражения экономических преступлений в учетном процессе. Для выявления подобных проявлений, применяется комплекс специальных методов исследования учетной документации, который позволяет выявить информацию, имеющую доказательственное значение. 

Методы исследования документальных данных – это различные способы 

изучения явлений учетного процесса для получения информации об объекте, в 
целях выявления несоответствий в документах и отклонений в движении товарно-материальных ценностей. 

Данные методы по назначению делятся на две группы: 
  Методы исследования документальных данных, с помощью которых оп
ределяются признаки их доброкачественности или возможных криминальных изменений в учетном процессе. Их можно назвать поисковыми, первичными. 

  Методы исследования признаков доброкачественности документаль
ных данных или возможных криминальных изменений в учетном процессе, 
применяемые с целью определения закономерностей их проявления и взаимосвязи между собой. Они могут быть обозначены как проверочные (производные) рабочие методы.  

Содержание данных методов может находить выражение в осмотре доку
ментов, их изучении, контрольных подсчетах, сравнительном анализе учетных 
записей.  

1. Методы исследования отдельного документа включают в себя фор
мальную, нормативную и арифметическую проверки. 

Формальная проверка – это внешний осмотр документа, изучение и 

взаимное сопоставление его реквизитов. 

Начальная стадия осмотра может привлечь внимание проверяющего к от
дельным отклонениям от формальных требований:  

– отклонение от правил составления и оформления документов. Пер
вичные документы составляются по форме, содержащейся в альбоме унифицированных форм первичной учетной документации. Все самостоятельно разрабатываемые формы документов подлежат обязательному утверждению в составе иных документов, утверждаемых при формировании учетной политики;  

– отсутствие каких-либо реквизитов (печати, подписи, части текста и т.п.); 

– наличие сомнительных реквизитов, свидетельствующих о признаках 

материального подлога (подчисток, травления, подклеек, приписок иных изменений цифровых и текстовых записей); 

– наличие излишних реквизитов. Например, наличие излишних рекви
зитов в документе может свидетельствовать, как правило, о стремлении внешне 
придать документу наибольшую достоверность и силу. К их числу относятся 
различные пометки, посторонние записи на тексте документа; 

– несоответствие документов реальной обстановке их составления, ис
пользования и хранения (чистые, немятые и др.);  

– противоречие между реквизитами документа. Они бывают фор
мальными, то есть между самими реквизитами (например, несоответствие между штампом и печатью по названию организации), и логическими, проявляющимися в необычном их сочетании или находящимися в противоречии с нормальной хозяйственной деятельностью организации вообще, либо отдельно 
взятой хозяйственной операции в частности. 

Нормативная 
проверка 
содержания 
отдельного 
документа 
пре
дусматривает его изучение с точки зрения его соответствия действующим законам, нормативным актам, инструкциям, правилам, ГОСТам, ОСТам, ТУ, нормам расхода сырья, правильности применения расценок, размера налогов и т. 
п., а также целесообразности отраженной в нем хозяйственной операции. 

Применение данного метода, позволяет установить оформленные соот
ветствующим образом, но незаконные по своему содержанию, документы, в 
силу чего последние становятся недоброкачественными, дефектными.  

Арифметическая (счетная) проверка заключается в установлении пра
вильности сделанных в документе подсчетов итоговых сумм. 

С ее помощью можно выявить арифметические несоответствия между ча
стными и итоговыми суммами. Названные несоответствия могут быть выявлены как по горизонтальным строчкам (например, при умножении или сложении), так и по вертикальным (правильность подсчета по отдельным колонкам и 
итоговой сумме, выраженной как в количественном, натуральном, так и в стоимостном выражении). Она также позволяет установить правильность вычисления процентов, умножения количественных показателей на целостные и т.п. 

2. Исследование несоответствий в содержании нескольких взаимосвя
занных (сопряженных) документов осуществляется с помощью двух методов – встречной проверки и взаимного контроля. 

Встречная проверка – это сопоставление разных экземпляров одного и 

того же документа. 

При правильной организации документооборота многие документы со
ставляются в двух и более экземплярах, каждый из которых при разном хозяйственном назначении полностью тождествен по своему содержанию всем другим экземплярам. В зависимости от хозяйственного назначения экземпляры документа могут находиться в разных отделах одного и того же учреждения, в хозяйственной организации и на руках отдельных граждан, в различных взаимосвязанных организациях. В случае преступлений эти документальные связи 
иногда нарушаются, что и устанавливают методом встречной проверки. 

Метод взаимного контроля. Его сущность заключается в использовании 

в любом сочетании самых различных документов, прямо либо косвенно отображающих проверяемую операцию. 

Данный метод является одним из наиболее эффективных, но в то же вре
мя достаточно сложным в организационном и методическом плане. Сложность 
заключается в том, что он более трудоемкий и требует в ряде случаев сопоставления целого ряда взаимосвязанных документов.  
 

II. ДОКУМЕНТЫ И СВЕДЕНИЯ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ 
ГОСУДАРСТВЕННЫМ ЗАКАЗЧИКОМ, КОНКУРСНОЙ, 
АУКЦИОННОЙ, КОТИРОВОЧНОЙ ЛИБО ЕДИНОЙ КОМИССИЕЙ,  
В ХОДЕ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СФЕРЕ РАЗМЕЩЕНИЯ ЗАКАЗОВ 
 
Примерный перечень документов и сведений, предоставляемых государственным заказчиком, конкурсной, аукционной, котировочной либо единой комиссией, в ходе проверки соблюдения законодательства Российской Федерации 
в сфере размещения заказов включает в себя: 
1. Учредительные документы проверяемой организации (положение, устав). 
2. Документы, на основании которых проверяемая организация осуществляет деятельность по размещению заказов. 
3. Документы, принятые в проверяемой организации во исполнение Федерального закона от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ: 
- ведомственные (внутренние) акты (приказы, положения, регламенты); 
- утвержденные составы конкурсных, аукционных, котировочных, либо 
единых комиссий; 
- регламенты работы. 
4. Документы по проведенным конкурсам: 
- извещение о проведении конкурса, опубликованное в установленном порядке; 
- извещение о внесении изменений в конкурсную документацию, опубликованное в установленном порядке (при наличии); 
- извещение об отказе от проведения конкурса, опубликованное в установленном порядке (при наличии); 
- конкурсная документация с изменениями (при наличии); 
- запросы участников и разъяснения положений конкурсной документации 
(при наличии); 
- заявки на участие в конкурсе; 
- протоколы и аудиозаписи; 
- протокол оценки, опубликованный в установленном порядке. 
5. Документы по проведенным аукционам (в том числе в электронной 
форме): 
- извещение о проведении аукциона, опубликованное в установленном порядке; 
- извещение о внесении изменений в конкурсную документацию, опубликованное в установленном порядке (при наличии); 
- извещение об отказе от проведения аукциона, опубликованное в установленном порядке (при наличии); 
- документация об аукционе с изменениями (при наличии); 
- запросы участников и разъяснения положений документации об аукционе 
(при наличии); 
- заявки на участие в аукционе; 

- аудиозапись и протокол аукциона, опубликованный в установленном порядке. 
6. Документы по запросу котировок: 
- запросы котировок; 
- документы о результатах запроса котировок (протокол). 
7. Документы по размещению заказа у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика): 
- согласования о размещении заказа у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика), полученные из уполномоченного на осуществление контроля в сфере размещения заказов органа исполнительной власти; 
- уведомления, направленные в уполномоченный на осуществление контроля в сфере размещения заказов орган исполнительной власти. 
8. Заключенные контракты и договоры.  
9. Сведения о заключенных контрактах и договорах:  
10. Сведения об обжалованиях поставщиками результатов проведенных 
закупок, с указанием предмета, причин, результатов (последствий).  
11. Сведения о расторгнутых контрактах. 
Виды документов, оформляемых при размещении государственного заказа, 
определяются по источнику информации и делятся на: 
1. входящие документы: 
- запросы на выдачу документации; 
- запросы на разъяснения; 
- заявки; 
- уведомления об отзыве/изменении заявок; 
- проект контракта, подписанный со стороны участника; 
- сведения о соответствии участника требованиям статьи 11 Закона; 
2. исходящие документы: 
- документация, в т. ч. извещения; разъяснения положений документации; 
уведомления об отказе/изменении документации; уведомления о результатах 
процедур; 
- протоколы; 
- проекты контрактов; 
- расписки; 
- запрос сведений о соответствии участников требованиям статьи 11 Закона; 
3. внутренние документы: 
- положение о размещении заказов; 
- план-график закупок; 
- приказы (иные распорядительные документы); 
- реестры контрактов/договоров; 
- журналы регистрации 
Кроме того, документы можно разделять по временному признаку, а именно по этапам процедуры размещения заказа, на которых они появляются: 
1. документы подготовительного периода: 
- положение об организации размещения заказа; 
- заявка на размещение заказа;