Страхование

страхование  

учебное пособие

Третье издание

М.а. КлиМова

Москва 
РиоР 
2008

УДК 368(075.8) 
ББК 65.271я73 
 
К 49

ISBN 978-5-369-00269-8

УДК 368(075.8)
ББК 65.271я73  

©  М.А. Климова, 2005, 2006, 2008

Климова М.А.
Страхование: Учеб. пособие. — 3е изд. — М.: РИОР,  
2008. — 176 с.

ISBN 978-5-369-00269-8

В третьем издании популярного учебного пособия 
в краткой и доступной форме рас смотрены все основ - 
ные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине «страхование».
Книга позволит быстро получить основные знания по 
предмету, а также качественно подготовиться к зачету 
и экзамену.
Рекомендуется студентам, обучающимся по специальности «Финансы и кредит», «бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» и другим управленческим и экономическим специально стям.

К 49

Тема 1. 
Экономическая 
сущносТь 
сТрахования.  
месТо сТрахования  
в рыночной 
Экономике

1.1. 
страхование как экономическая 
категория

Понятие страхования. Страхование представляет 
собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за 
счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Страховой фонд. Материальным воплощением экономической категории страховой защиты является 
страховой фонд — совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ. 
Исторически первой организационной формой материального воплощения экономической категории 
страховой защиты был натуральный страховой фонд.
Новое качество страховой фонд получил в связи с 
выделением из товарного обращения специфического 
товара — денег.
Появление денег освободило страховой фонд от 
массы технических неудобств, связанных с натурально­вещественным его содержанием, открыло перед 
ним новые возможности. Прежде всего благодаря денежной форме, в которой также стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую 
для возмещения возникшего ущерба. Денежная фор 4

ма страхового фонда позволила ему превратиться из 
элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии 
развития межотраслевого хозяйственного оборота.
Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые 
интересы, через которые стали складываться определенные страховые отношения.
Содержание страховых отношений охватывало образование и использование ресурсов страхового фонда 
независимо от конкретной формы его организации.
По мере развития общества эти отношения получили гражданско­правовое закрепление, что, в свою очередь, позволило регулировать их правовыми методами.
Мощным импульсом к организации страховой защиты стали общественное разделение труда, развитие 
ремесленного производства и выделение торговли в 
самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском 
и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и 
страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование 
имущества заемщика, передаваемого кредитору под 
обеспечение ссуды (морские займы), вызвало к жизни 
выделение из числа кредиторов, и в первую очередь 
ростовщиков, особую группу профессионалов — страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное 
управление ресурсами страхового фонда со стороны 
страховщиков объективно требовало от них оценки 
страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и 
обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.
В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание 
законов природы и общества.

Способы формирования страховых фондов. История 
общественных отношений выработала три основные 
формы организации страхового фонда. 
1. Централизованные страховые (резервные) фонды, 
создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Цель их формирования — обеспечение 
выполнения отдельных видов обязательного страхования, возмещение ущерба от стихийных бедствий и 
крупномасштабных аварий. Формирование таких фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) 
фонды находятся в распоряжении правительства. 
Так, резервный фонд Правительства Российской 
Федерации создается для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий федерального значения, не предусмотренных в федеральном бюджете на 
соответствующий финансовый год. Размер резервного 
фонда определяется федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год. Средства 
резервного фонда Правительства Российской Федерации расходуются на финансирование:
• государственной поддержки общественных организаций и объединений;
• проведения юбилейных мероприятий общегосударственного значения;
• изготовления государственных наград, юбилейных 
медалей;
• проведения встреч, симпозиумов, выставок и семинаров на высшем уровне по проблемам общегосударственного значения;
• выплаты разовых премий и оказания разовой материальной помощи гражданам за заслуги перед государством;
• издания сборников нормативных актов и законодательства Российской Федерации;
• проведения ремонтных и восстановительных работ 
по заявкам органов государственной власти Российской Федерации;

• других мероприятий, проводимых по решениям 
Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации.
В России создаются также:
• Централизованный резервный фонд социальной 
поддержки работников ликвидируемых угольных 
шахт и разрезов;
• Централизованный резервный фонд реструктуризации угольной промышленности;
• резервный фонд Президента;
• резервный фонд Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий;
• резервные фонды министерств и ведомств;
• Государственный мобилизационный резерв и др.
2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. В этом случае риск остается на удержании самого страхователя. При самостраховании 
создаются децентрализованные страховые фонды в натуральной и денежной форме. Они предназначены для 
преодоления временных затруднений в деятельности 
отдельной организации или физического лица. Основной источник формирования децентрализованных 
страховых фондов — доходы этого предприятия или 
физического лица. Порядок использования средств 
страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.
3. Собственно страхование как система создания и 
использования фондов страховых организаций за счет 
страховых взносов заинтересованных в страховании 
сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. Страховой фонд страховщика создается за счет большого 
круга его участников, которые выступают в качестве 

страхователей. Формирование фонда происходит в 
децент рализованном порядке, поскольку страховые 
взносы уплачиваются каждым страхователем отдельно. 
Он имеет только денежную форму. При этом убыток 
одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, что приводит 
к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.
Сущность страхования. Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий 
от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, 
преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания 
стабильности и устойчивости достигнутого уровня 
жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты.
Отличительные признаки категории страхования. 
Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:
• наличие страхового риска (и критерия его оценки);
• случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил 
природы;
• объективная потребность возмещения ущерба;
• наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;
• замкнутая раскладка ущерба;
• формирование страхового сообщества из числа 
страхователей и страховщиков;
• выражение ущерба в натуральной или денежной 
форме;
• реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;

• возвратность страховых платежей;
• самоокупаемость страховой деятельности.
Экономические отношения, возникающие в процессе 
страхования. Страхование возникло и развивалось 
вследствие экономической необходимости защиты 
челове ка и его имущества от случайных опасностей. 
В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в 
процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии 
в возмещении ущерба.
Периодическая повторяемость событий стихийного характера, которые вызваны силами природы и общества и влекут материальные потери, доказывает, 
что они имеют объективный, закономерный характер, 
связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера.
Возникающие в процессе воспроизводства противоречия создают объективные условия для проявления 
негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск, объективно присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально­экономическим отношениям.
Под экономическую категорию страховой защиты, 
как уже говорилось, подводится научная база. Несмотря на случайный характер стихийного бедствия или 
иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с 
большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной 
формах. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления 
страхового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать 

ресурсы страхового фонда и зачастую использовать их 
в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой защиты общественного производства и организации 
страхового фонда.
Страхование — это способ возмещения убытков, 
которые потерпело физическое или юридическое лицо, 
посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков 
производится из средств страхового фонда, который 
находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании 
обусловливается тем, что убытки подчас возникают 
вслед ствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во 
всяком случае не влекут чьей­либо гражданско­правовой ответственности. В подобной ситуации бывает 
невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, 
и они «оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может 
быть источником возмещения ущерба. Страхование 
целесообразно только тогда, когда предусмотренные 
правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, 
у которого эта потребность возникает, как правило, 
не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско­правовая 
сделка, известны по крайней мере с эпохи позднего 
Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились рамки морской 
международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.

Исторически возникнув в связи с необходимостью 
обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в 
ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие слу чаи, когда наступление убытков связано с гражданскоправовой ответственностью их причинителя. В таких 
случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных 
благ, появилось личное страхование, гарантирующее 
выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.
Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно­хозяйственное новаторство, поиск новых, 
более эффективных способов использования ресурсов, 
гибкость, готовность идти на риск.
При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской 
деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные 
в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными 
формами развития, на поиск новых сфер приложения 
капитала.
Функции страхования. Экономической сущности 
страхования соответствуют его функции, выражающие 
общественное значение данной категории.
Главной является рисковая функция, поскольку 
страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования 
по оказанию денежной помощи пострадавшим. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участ11

ников страхования в связи с последствиями случайных 
страховых событий. 
Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.
Страхование может нести и сберегательную функцию в случае сбережения страховых сумм с помощью 
страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
Контрольная функция страхования предусматривает 
строго целевое формирование и использование средств 
страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных 
документов осуществляется финансовый страховой 
контроль за соблюдением правил проведения страховых операций.

1.2. 
страхование в рыночной экономике

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет 
сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно­административной системе управления народным хозяйством, 
доминирующей роли государственной собственности 
и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло занять подобающего места 
в экономике и общественных отношениях.
Развитие рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, 
по собственному плану и несет за это ответственность, 
повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением — обеспечение защиты от природных катастроф (землетрясения, 
наводнения, бури и др.), случайных событий техниче12

ского и технологического характера (пожары, аварии, 
взрывы и др.) — страхование все в большей степени 
начинает обеспечивать защиту в случае убытков от 
различ ных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). 
Предприятия и организации различных форм собственности, являющиеся страхователями, испытывают 
потребность не только в возмещении ущерба, вызванного гибелью или повреждением основных фондов и 
оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков. Сегодня принято 
выделять два основных направления страхования этих 
рисков: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от 
простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные поте ри — это упущенная выгода, банкротство предприятия 
и пр.
Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных 
договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, 
уровень банковского процента на резерв взносов по 
договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно 
становятся предметом страховой политики. Возрастает 
предложение страховых услуг. Постепенно формируется страховой рынок. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах 
сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, страхование военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономике страхование является, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, 
от инвестиций временно свободных средств в объекты 
производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, 
ценные бумаги и т.д.
Страхование — важный фактор стимулирования 
производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, оно создает новые стимулы роста 
производительности труда в соответствии с личным 
вкладом в производство и обеспечения собственного 
благополучия.