Деньги, кредит, банки

Рекомендовано
в области финансов, учета и мировой экономики
в качестве учебного пособия для студентов,
обучающихся по

Учебнометодическим объединением
по образованию

специальностям «Финансы и кредит»,
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

С. А. Чернецов

2022

Москва

Учебное пособие

Деньги. Кредит. Банки

МОСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ УНИВЕРСИТЕТ
УПРАВЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА МОСКВЫ

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73
Ч49
Р е ц е н з е н т ы:

др экон. наук, проф. В. С. Пашковский;

др экон. наук, проф., заслуженный деятель науки РФ В. А. Слепов
(зав. кафедрой «Финансы» Российской экономической академии
им. Г. В. Плеханова);

др экон. наук, проф., заслуженный деятель науки РФ П. Н. Шуляк
(Московский филиал Ленинградского университета им. А. С. Пушкина)

Чернецов C. А.
Ч49
Деньги, кредит, банки : учебное пособие / С. А. Чернецов. —
Москва : Магистр, 2022. — 496 с.
ISBN 9785977601085 (в пер.)
Агентство CIP РГБ

Учебное пособие подготовлено в соответствии с действующим Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования. В необходимом объеме раскрыты вопросы курса «Деньги, кредит, банки»,
рассмотены теоретические и практические аспекты функционирования денежной, кредитной и банковской систем в рыночных условиях.
Отражены основные тенденции развития денежнокредитной системы
Российской Федерации на современном фактическом материале.
Для студентов, обучающихся по экономическим специальностям, по программам подготовки бакалавров. Будет полезно для магистров, аспирантов и экономистовпрактиков, интересующихся денежнокредитными отношениями.

Электронная версия книги доступна в электронной библиотечной системе
www.znanium.com

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73

В оформлении переплета использован фрагмент
средневековой миниатюры

ISBN 9785977601085
© Чернецов С. А., 2009
© Издательство «Магистр», 2009

Оглавление

Оглавление
Деньги, кредит, банки
Деньги, кредит, банки
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

РАЗДЕЛ I
Деньги, денежное обращение
и денежная система

ГЛАВА
1
Сущность, функции и виды денег
. . . . . . . . . . . . . . . . . 15
1.1. Происхождение и сущность денег . . . . . . . . . . . . . . . 15
1.2. Функции денег . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
1.3. Виды денег. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Основные термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

ГЛАВА
2
Денежный оборот: содержание, структура, функции . . . . . . . 40
2.1. Денежное обращение. Закон денежного обращения. . . . . . 40
2.2. Платежная система страны. Наличные и безналичные
формы расчетов
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
2.3. Наличноденежное обращение. Принципы организации . . . . 69
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
Основные термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
Вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77

ГЛАВА
3
Эмиссия денег и денежная масса . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
3.1. Эмиссия денег. Порядок эмиссии бумажных денег.
Эмиссия кредитных денег . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
3.2. Понятие денежного (банковского, депозитного,
кредитного) мультипликатора . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
3.3. Денежная масса и ее структура. Денежная база. . . . . . . . 90
3.4. Инфляция: причины, методы регулирования . . . . . . . . . . 95
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

Деньги, кредит, банки
5

Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

ГЛАВА
4
Денежные системы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
4.1. Денежные системы, их формы и развитие . . . . . . . . . . 107
4.2. Современный тип денежной системы и принципы
ее организации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
4.3. Денежная система Российской Федерации
. . . . . . . . . 113
4.4. Денежные реформы и их виды в России
. . . . . . . . . . 116
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124

РАЗДЕЛ II
Кредит, функции и роль в экономике

ГЛАВА
5
Сущность и формы кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127
5.1. Содержание кредита и его функции . . . . . . . . . . . . . 127
5.2. Формы и виды кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
5.3. Роль кредита в экономике
. . . . . . . . . . . . . . . . . 144
5.4. Сущность ссудного процента. Факторы, влияющие
на величину процентной ставки . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
Вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163

ГЛАВА
6
Кредитная система
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165
6.1. Финансовый рынок: денежный рынок, рынок капиталов . . . 165
6.2. Сущность и структура современной кредитной системы
. . . 172
6.3. Некоммерческие кредитные организации . . . . . . . . . . 179
6.4. Специализированные кредитные организации
небанковского типа . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184
6.5. Специализированные финансовокредитные организации . . 193
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200

6
Деньги, кредит, банки

Оглавление

ГЛАВА
7
Международный кредит. Международные финансовые
организации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
7.1. Функции международного кредита
. . . . . . . . . . . . . 202
7.2. Формы международного кредита
. . . . . . . . . . . . . . 204
7.3. Международные финансовые организации
. . . . . . . . . 208
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 223
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223

РАЗДЕЛ III
Банки, банковская система
и операции коммерческих банков

ГЛАВА
8
Возникновение и развитие банковской системы . . . . . . . . 227
8.1. Возникновение банков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227
8.2. Развитие банковской системы. . . . . . . . . . . . . . . . 233
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238

ГЛАВА
9
Характеристика элементов и признаки банковской системы . 239
9.1. Характеристика элементов банковской системы . . . . . . . 239
9.2. Организационные принципы банковской системы . . . . . . 243
9.3. Сущность, функции и роль банков как элемента банковской
системы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 249
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 249

ГЛАВА
10
Построение банковской системы . . . . . . . . . . . . . . . . . 250
10.1. Построение современной банковской системы . . . . . . . 250
10.2. Опыт организации банковских систем зарубежных стран . . 253
10.3. Особенности банковской системы России
. . . . . . . . . 263
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 269

Деньги, кредит, банки
7

Оглавление

Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 270

ГЛАВА
11
Центральные банки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 271
11.1. Общая характеристика центральных банков
. . . . . . . . 271
11.2. Задачи и функции центральных банков
. . . . . . . . . . 274
11.3. Функции Центрального банка Российской Федерации
(Банка России)
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 280
11.4. Основные направления единой государственной
денежнокредитной политики . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 284
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 293
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 294
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 295

ГЛАВА
12
Коммерческие банки
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297
12.1. Характеристика коммерческого банка как субъекта
экономики
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297
12.2. Роль банка в организации денежного оборота . . . . . . . 309
12.3. Виды банковских операций
. . . . . . . . . . . . . . . . 313
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 323
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325

ГЛАВА
13
Операции по формированию банковских ресурсов . . . . . . . 326
13.1. Собственные ресурсы, понятия, структура, функции . . . . . 326
13.2. Привлеченные средства банка, структура и характеристика
331
13.3. Заемные средства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 337
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339
Основные термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . 340
Вопросы и задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 340

ГЛАВА
14
Кредитные операции коммерческих банков
. . . . . . . . . . 342
14.1. Определение кредитных операций . . . . . . . . . . . . . 342
14.2. Кредитный процесс и его стадии . . . . . . . . . . . . . . 344
14.3. Разновидности ссудных операций
. . . . . . . . . . . . . 348
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 354

8
Деньги, кредит, банки

Оглавление

Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 355
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 356

ГЛАВА
15
Операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг . . . 357
15.1. Роль коммерческого банка на рынке ценных бумаг . . . . . 357
15.2. Эмиссия акций и облигаций . . . . . . . . . . . . . . . . 362
15.3. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов
. . . . 364
15.4. Выпуск банками собственных векселей
. . . . . . . . . . 368
Выводы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 378
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 380
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 381

ГЛАВА
16
Операции коммерческих банков на валютном рынке . . . . . . 382
16.1. Мировая валютная система, мировой валютный рынок . . . 382
16.2. Классификация валютных операций банка . . . . . . . . . 387
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 396
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 398
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 399

ГЛАВА
17
Основы банковского менеджмента
. . . . . . . . . . . . . . . 400
17.1. Банковский менеджмент
. . . . . . . . . . . . . . . . . 400
17.2. Банковский маркетинг
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 404
17.3. Управление пассивами. Ликвидность
и платежеспособность банка
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 409
17.4. Управление активами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 413
Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 430
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 431
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 432

ГЛАВА
18
Управление персоналом
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 433
18.1. Кадровая политика банка . . . . . . . . . . . . . . . . . 433
18.2. Организация системы обучения и повышения квалификации
банковских специалистов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 436
18.3. Определение степени эффективности программ
по развитию специалистов банка . . . . . . . . . . . . . . . . . 438

Деньги, кредит, банки
9

Оглавление

Выводы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 441
Основные термины и понятия
. . . . . . . . . . . . . . . . . . 443
Вопросы и задания
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 443

Список литературы
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 445
Тесты
Ответы на тесты по дисциплине «Деньги, кредит, банки» . . . . . 491
Сведения об авторе . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 494

Оглавление

Введение

Введение
Деньги, кредит, банки оказывают существенное влияние на социальноэкономические отношения, формирование рыночной экономики. Денежнокредитные отношения — это составные части рыночных отношений как в их структуре, так и в механизме регулирования.
Курс «Деньги, кредит, банки» является одним из базовых в
уровневой системе высшего профессионального образования при
подготовке бакалавров, специалистов и магистров в области денежнокредитных отношений. Специалисты в этой области должны хорошо знать сущность и функции денег, основные тенденции
развития денег, денежного обращения, инфляции, кредита, банковской системы, владеть методами регулирования денежнокредитных отношений и решать проблемы организации кредитноплатежной системы.
Учебное пособие включает три крупных раздела: «Деньги, денежное обращение и денежная система», «Кредит, функции и роль
в экономике», «Банки, банковская система и операции коммерческих банков».
При анализе денег, кредита, банков в рыночной экономике автор исходил из принципов исторической преемственности экономических категорий, их определенной модификации и эволюции,
что нашло свое отражение в логике и структуре материалов учебного пособия.
В процессе изложения тем курса «Деньги, кредит, банки» используется действующее законодательство: Конституция (Основной закон) Российской Федерации, законы и постановления органов законодательной власти, а также другие подзаконные акты и
правовые нормы, связанные с финансовоэкономическими отношениями.
При подготовке учебного пособия автор опирался как на собственные научные исследования в области денег, кредита и банковской деятельности, так и на известные работы западных и российских экономистов.
В учебном пособии на основе теоретических предпосылок и
конкретнопрактических материалов раскрываются эволюционные
процессы в сфере денег, кредита и банков в Российской Федерации.

Деньги, кредит, банки
11

Основные задачи учебного пособия «Деньги, кредит, банки»
следующие:
• раскрытие сущности и функций денег, денежного обращения, кредита и банков, их экономической роли в рыночных отношениях;
• изучение кредитной политики, организации и структуры
кредитнобанковской системы государства;
• изучение роли денег в рыночной экономике, законов денежного обращения и методов государственного регулирования денежного оборота, денежной системы России, причин и сущности
инфляции, регулирования инфляции;
• обоснование необходимости кредита, его роли в процессе
воспроизводства; состояние и основные направления кредитной
системы; основы денежнокредитной политики Центрального
банка РФ;
• освещение проблем и практики функционирования коммерческих банков, управление активами и пассивами, ликвидностью
и рисками, доходностью банковской деятельности;
• обоснование основных направлений развития банковского
сектора России в условиях глобализации финансовокредитных
отношений.
Отличительной особенностью данного учебного пособия является то, что в нем учтены современные достижения отечественной
и зарубежной науки о деньгах, кредите и банках.
Автор ставил перед собой задачу сформировать у студентов четкое представление о закономерностях функционирования денежных
и кредитных рынков и их особенностях в Российской Федерации,
инструментах и методах проведения денежнокредитной политики и
механизме их действия в современных российских условиях, принципах построения и регулирования банковских систем, тенденциях и
направлениях развития банковской и кредитной систем России.
Для лучшего овладения материалом учебного пособия каждая
глава сопровождается материалом для самостоятельной работы
(вопросы, задания); в заключительном разделе учебного пособия
приводится вариант тестов по курсу «Деньги, кредит, банки».
Предлагаемое учебное пособие, как и любое другое издание
учебнометодического характера, не может осветить все вопросы
затронутой в нем проблематики. Ответы на них можно получить в
дополнительной литературе.

Введение

Раздел

Раздел I

ГЛАВА

Сущность, функции и виды денег
1.1. Происхождение и сущность денег / 1.2. Функции денег / 1.3. Виды денег

1.

1.1. Происхождение и сущность денег
Деньги известны с далекой древности, и появились они как результат развития производительных сил и товарных отношений.
Для натурального хозяйства, присущего низкому уровню развития
производительных сил, было характерно производство продукции
для собственного потребления. Обмен касался лишь случайно оставшихся излишков. Общественное разделение труда (выделение
земледелия, скотоводства, а затем ремесел) вызвало к жизни постоянный обмен продуктами труда, т.е. необходимость товарного
производства. Обмен — это движение товара от одного товаропроизводителя к другому, предполагающий эквивалентность, что требует соизмерения разных по виду, качеству, форме, назначению
товаров. Это соизмерение разных товаров требует единой общей
их основы.
Такой основой является стоимость товаров, т.е. общественный
труд, затраченный в процессе производства товара и овеществленный в этом товаре. Именно о б щ е с т в е н н ы й т р у д (а не индивидуальный труд отдельного производителя) делает товары соизмеримыми. При обмене одного товара на другой на рынке общество
тем самым подтверждает, что на эти товары затрачен труд, т.е. оба
товара имеют стоимость. В связи с тем что труд, затраченный на
производство отдельных товаров, различен, товары имеют разную
стоимость. Отсюда возникает необходимость количественно измерять общественный труд или стоимость, т.е. появляется понятие меновой стоимости.
Меновая стоимость — это способность товара обмениваться на
другие товары в определенных пропорциях, т.е. для них он имеет
значение как потребительная стоимость (способность продукта
удовлетворять какуюлибо потребность человека). При производРаздел I
15

стве товара для обмена товаропроизводитель интересуется прежде
всего стоимостью и только во вторую очередь — потребительной
стоимостью, ибо, если товар не обладает потребительной стоимостью, то он никому не нужен и его невозможно обменять.
Итак, продукт, не предназначенный для обмена, имеет лишь
потребительную стоимость для производителя. Товар при обмене
должен обладать стоимостью для производителя и потребительной
стоимостью для покупателя. Эти свойства товара выступают как
единство противоположностей: единство, так как они присущи одному товару, а противоположность постольку, поскольку один и
тот же товар для одного человека не может быть одновременно и
потребительной стоимостью, и стоимостью.
Эволюция обмена товаров предполагает развитие форм стоимости.
Первая форма — простая, или случайная, форма стоимости
свойственна низкой ступени развития производительных сил. При
натуральном хозяйстве избыток продуктов возникал лишь периодически от случая к случаю. Товары, попавшие на рынок, случайно
измеряли свою стоимость через посредство другого товара. Меновая
стоимость при таком обмене резко колебалась во времени и пространстве. Однако уже в этой простой форме стоимости заложены
основы будущих денег (например, 1 овца равна 1 мешку зерна).
Для скотовода овца важна не как потребительная стоимость, а
как стоимость, которая проявляется только в обмене на рынке.
Ему нужна потребительная стоимость зерна. На рынке товар —
овца — ищет своего антипода и играет активную роль, так как скотовод стремится найти зерно в обмен на свой товар. Зерно служит
материалом (формой) для выражения стоимости овцы, т.е. пассивно отражает общественный труд, затраченный на выращивание
овцы. Следовательно, зерно становится внешним проявлением общественного труда, т.е. эквивалентом, что выражается в эквивалентной форме стоимости.
Вторая — развернутая форма стоимости. С дальнейшим разделением труда и ростом производства все больше продуктовтоваров поступает на рынок. Один товар встречается при обмене с
множеством других товаровэквивалентов. Например:
1 мешок зерна = 1 овце = 1 топору = 1 аршину холста и т.д.
Третья — всеобщая форма стоимости, когда товар становится
главной целью производства. Каждый товаропроизводитель за
продукт своего труда стремился получить всеобщий товар, кото16
Деньги, кредит, банки

1. Сущность, функции и виды денег