Деньги, кредит, банки

Рекомендовано УМО по образованию
в области финансов, учета и мировой экономики
в качестве учебного пособия для студентов
высших учебных заведений, обучающихся
по специальностям
и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
«Финансы и кредит»

Деньги, кредит, банки

Г. Л. Авагян
Т. М. Ханина
Т. П. Носова

2011

Москва

И
М
НФРАУчебное пособие

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73
А18
Р е ц е н з е н т ы:
др экон. наук, проф. Л. Ю. Питерская
зав. кафедрой денежного обращения и кредита (Кубанский
государственный аграрный университет);
дp экон. наук, проф. Г. Л. Баяндурян
зав. кафедрой налогообложения и инфраструктуры бизнеса
(Кубанский государственный технологический университет);
канд. экон. наук Н. В. Лактионова
зав. кафедрой бухгалтерского учета, анализа и аудита, доц.
(Российский государственный торговоэкономический университет.
Краснодарский филиал)

Авагян Г. Л., Ханина Т. М., Носова Т. П.
А18
Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / Г. Л. Авагян,
Т. М. Ханина, Т. П. Носова. — М. : Магистр : ИНФРАМ,
2011. — 416 с.
ISBN 9785977601900 (в пер.)
ISBN 9785160048291
Агентство CIP РГБ

Учебное пособие подготовлено в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта и представляет собой последовательное и
детальное изложение разделов курса, касающихся базовых теоретических и общих аспектов функционирования денежного обращения и денежной системы,
кредитной системы страны, банковского сектора и его операций. При подготовке издания коллектив авторов опирался на собственные научные исследования
и практические знания в области денежного, кредитного и банковского рынков,
труды ведущих российских и западных экономистов в данной области.
Предназначено для студентов экономических специальностей вузов, аспирантов, преподавателей и специалистов в области денежного обращения, кредитования и банковской деятельности.

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73

ISBN 9785977601900
ISBN 9785160048291
© Авагян Г. Л., Ханина Т. М., Носова Т. П., 2011
© Издательство «Магистр», 2011

Деньги, кредит, банки
Деньги, кредит, банки
Предисловие .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 11

РАЗДЕЛ I
Деньги

ГЛАВА
1
Необходимость и сущность денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 15
1.1. Причины и предпосылки появления денег
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 15
1.2. Этапы исторического процесса развития обмена
и формирования роли денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 20
1.3. Сущность денег как экономической категории .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 24
1.4. Проблема товарной природы денег. Отличия денег от товаров
и усиление этих отличий в процессе эволюции денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 26
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 29
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 29

ГЛАВА
2
Функции денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 31
2.1. Функция денег как мера стоимости. Масштаб цен,
счетные деньги .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 31
2.2. Функция денег как средства обращения .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 37
2.3. Функция денег как средства накопления .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 41
2.4. Функция денег как средства платежа
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 43
2.5. Функция мировых денег
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 48
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 52
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 52

ГЛАВА
3
Виды денег
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 54
3.1. Понятие видов и форм денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 54
3.2. Товарные деньги и их формы
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 56
3.3. Полноценные деньги и их формы .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 58

Деньги, кредит, банки
5

3.4. Неразменные деньги и их формы .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 63
3.5. Денежные суррогаты
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 69
3.6. Электронные деньги и их свойства .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 71
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 75
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 76

ГЛАВА
4
Роль денег в воспроизводственном процессе .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 79
4.1. Основные факторы, характеризующие роль денег в экономике
. 79
4.2. Особенности проявления роли денег в разных моделях
экономики
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 82
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 83
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 84

ГЛАВА
5
Денежный оборот, его содержание и структура .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 85
5.1. Понятие денежного и платежного оборота .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 85
5.2. Понятие выпуска и эмиссии денег
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 88
5.3. Сущность и механизм банковской мультипликации, и его роль
в регулировании денежного оборота .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 91
5.4. Наличноденежный оборот, денежная эмиссия
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 96
5.5. Денежная масса и ее структура. Факторы, определяющие
скорость обращения денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 103
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 109
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 109

ГЛАВА
6
Безналичный денежный оборот и его организация
.  .  .  .  .  .  .  . 111
6.1. Понятие безналичного денежного оборота .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 111
6.2. Принципы организации безналичных расчетов
.  .  .  .  .  .  .  .  .  . 116
6.3. Формы безналичных расчетов .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 118
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 127
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 128

ГЛАВА
7
Денежные системы .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 133
7.1. Понятие денежной системы. Исторические типы денежных систем .  . 133

6
Деньги, кредит, банки

Оглавление

7.2. Принципы управления денежной системой. Элементы денежной
системы .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 136
7.3. Эволюция денежной системы России и ее современное
устройство .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 140
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 143
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 144

ГЛАВА
8
Инфляция: содержание, формы, последствия .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 147
8.1. Сущность и характерные формы проявления инфляции
.  .  .  .  . 147
8.2. Причины инфляции. Методы измерения инфляции
.  .  .  .  .  .  .  . 151
8.3. Виды и типы инфляции. Модели инфляции
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 156
8.4. Социальноэкономические последствия инфляции .  .  .  .  .  .  .  . 160
8.5. Методы преодоления инфляции .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 161
8.6. Особенности инфляционных процессов в России
.  .  .  .  .  .  .  .  . 170
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 172
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 173

ГЛАВА
9
Теории денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 177
9.1. Металлическая теория денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 177
9.2. Номиналистическая теория денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 179
9.3. Теория «рабочих денег» .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 181
9.4. Марксистская теория денег как товара особого рода .  .  .  .  .  .  . 181
9.5. Количественная теория денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 182
9.6. Монетаристская теория денег .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 185
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 186
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 187

РАЗДЕЛ II
Кредит и кредитные отношения

ГЛАВА
10
Необходимость и сущность кредита .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 191
10.1. Необходимость кредита и предпосылки его возникновения .  . 191
10.2. Характеристика сущности кредита как экономической
категории .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 194

Деньги, кредит, банки
7

Оглавление

10.3. Структура и стадии движения кредита
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 196
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 199
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 199

ГЛАВА
11
Функции и законы кредита .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 201
11.1 Функции кредита
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 201
11.2. Законы кредита .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 203
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 206
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 206

ГЛАВА
12
Формы и виды кредита .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 208
12.1. Формы кредита, их классификация .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 208
12.2. Виды кредита
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 213
12.3. Кредитная система общества. Современная кредитная система
Российской Федерации. История ее развития .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 217
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 220
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 220

ГЛАВА
13
Ссудный процент .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 222
13.1. Сущность ссудного процента, его функции и формы .  .  .  .  .  .  . 222
13.2. Классификация форм ссудного процента
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 226
13.3. Понятие банковского процента .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 227
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 231
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 232

ГЛАВА
14
Основы международных валютнокредитных и финансовых
отношений .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 234
14.1. Валютные отношения и валютная система .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 234
14.2. Платежный баланс: понятие, структура и методы
регулирования .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 240
14.3. Валютный курс: понятие, режимы .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 244
14.4. Международные расчеты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 247

8
Деньги, кредит, банки

Оглавление

14.5. Международный кредит: сущность, функции, основные
формы .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 250
14.6. Понятие мировых финансовых потоков и мировых рынков .  .  . 254
14.7. Международные финансовокредитные институты.
Цели и задачи их деятельности .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 261
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 273
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 273

РАЗДЕЛ III
Банки

ГЛАВА
15
Возникновение, развитие банков и банковской системы
.  .  .  . 279
15.1. Возникновение и развитие банков .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 279
15.2. Понятие, признаки и типы банковских систем
.  .  .  .  .  .  .  .  .  . 285
15.3. Элементы банковской системы, их характеристика .  .  .  .  .  .  . 291
15.4. Факторы, влияющие на развитие банковской системы .  .  .  .  . 293
15.5. Банк как элемент банковской системы: функции и роль .  .  .  . 295
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 300
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 300

ГЛАВА
16
Центральные банки и денежнокредитное регулирование .  .  .  . 302
16.1. Возникновение центральных банков. Роль центральных
банков в банковской системе государства. Формы организации,
цели, задачи и функции центральных банков
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 302
16.2. Денежнокредитное регулирование экономики центральными
банками. Инструменты денежнокредитной политики
.  .  .  .  .  .  .  .  . 307
16.3. Особенности деятельности Банка России
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 324
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 329
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 329

ГЛАВА
17
Коммерческие банки. Основы их деятельности .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 332
17.1. Коммерческий банк как субъект экономики
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 332
17.2. Пассивные операции коммерческого банка, их виды.
Ресурсы банка, порядок их формирования .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 335

Деньги, кредит, банки
9

Оглавление

17.3. Активные операции коммерческого банка, их основные виды.
Качество активов .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 344
17.4. Ликвидность коммерческого банка .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 357
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 363
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 363

ГЛАВА
18
Специализированные банки и небанковские
финансовокредитные организации .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 366
18.1 Инвестиционные банки, их типы и функции
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 366
18.2. Ипотечные банки, их функции и операции .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 370
18.3. Сберегательные банки, их роль и место в кредитной
системе
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 372
18.4. Специализированные небанковские финансовокредитные
учреждения, типы и основные операции
.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 373
Вопросы для самопроверки .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 376
Тесты .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 376

Глоссарий .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 378

Библиографический список .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 414

Оглавление

Учебное пособие по курсу «Деньги, кредит, банки» подготовлено
профессорскопреподавательским коллективом кафедры финансов и кредита Краснодарского филиала Российского торговоэкономического университета в соответствии с требованиями образовательного стандарта и курсом лекций «Деньги, кредит, банки».
Учебное пособие представляет собой последовательное и детальное изложение разделов курса, касающихся базовых теоретических и общих аспектов функционирования денежного обращения и денежной системы, кредитной системы страны, банковского
сектора и его операций.
Современная экономика, ее сложные взаимосвязи требуют
четкого понимания и осмысления функционирования механизмов
денежнокредитного обращения, которые влияют на экономику
страны, предпринимательство, уровень жизни населения. Учебное
пособие призвано упорядочить знания в области денежного обращения, кредитования и общих основ банковской деятельности,
обобщить практику в сфере оборота денег и кредита.
В пособии освещены основные темы по разделам исходя из таких основных принципов, как исторический и диалектический,
логической последовательности и аналитический. В любой экономической системе такие базовые категории экономики, как деньги, кредит и банки, являются постоянно развивающимися, усложняющимися понятиями. Авторы учебного пособия подчеркивают
их взаимное развитие и влияние друг на друга, а также то, что на
аспекты функционирования данных экономических категорий в
современных условиях оказывают действенное влияние политика
государства в денежнокредитной сфере, состояние рыночных механизмов, факторы глобализации.
Последовательность изложения эволюции денег предполагает
систематизацию подходов к анализу их сущности, дискуссиям в
отношении функций, развитию роли, анализу денежной массы.
Важный раздел учебника анализирует основные параметры инфляции как неотъемлемого явления современной экономики.
В настоящее время важно правильное понимание истоков, сущноДеньги, кредит, банки
11

сти и последствий инфляции для каждого человека и экономики в
целом. Существенное внимание уделяется теоретическим и практическим аспектам функционирования денежной системы как в
исторической ретроспективе, так и на современном этапе.
Современная экономика и ее поступательное развитие невозможны без реализации действенных кредитных механизмов, прежде всего банковскими институтами. Мощная кредитная система
государства, являясь важным элементом экономики, способна
поддержать производственноэкономический потенциал общества, стимулировать качественный рост ВВП, национального дохода, инвестиций, накоплений. Большое внимание уделено источникам и формам кредита, ресурсам коммерческих банков и направлениям их вложений.
При подготовке издания коллектив авторов опирался на собственные научные исследования и практические знания в области
денежного, кредитного и банковского рынков, труды ведущих российских и западных экономистов в данной области. Авторами учтены действующие нормативные правовые акты по регулированию
функционирования банковских институтов, кредитной и денежной сфер, современная статистика. По мнению авторов, именно
такая последовательность изложения материала позволит сформировать у читателя целостное представление о денежнокредитных
аспектах экономики, понять основные взаимосвязи и взаимозависимости.
Материалы учебного пособия представляют интерес как для
студентов экономических специальностей «Финансы и кредит»,
«Бухгалтерский учет и аудит», «Мировая экономика», «Прикладная информатика», так и для преподавания базовых экономических курсов по этим специальностям.

Предисловие

РАЗДЕЛ

Раздел I

ГЛАВА

1.1. Причины и предпосылки появления денег / 1.2. Этапы исторического
процесса развития обмена и формирования роли денег / 1.3. Сущность денег
как экономической категории / 1.4. Проблема товарной природы денег. Отличия денег от товаров и усиление этих отличий в процессе эволюции денег

1.

В экономической литературе рассматриваются два подхода, определяющие необходимость возникновения денег: рационалистический (субъективный) и эволюционный.
Рационалистический подход объясняет происхождение денег
как результат соглашения между людьми об использовании денег в
качестве инструмента обмена. Сторонниками этой идеи являются
американские экономисты: Пол Самуэльсон (1915—2009), определивший деньги как «социальную искусственную условность» и
Джон К. Гелбрейт (1908—2006), по мнению которого закрепление
за благородными металлами денежных функций — продукт соглашения между людьми1.
Согласно эволюционному подходу происхождение денег связано с объективными причинами: экономическим ростом, общественным разделением труда, выделением особого товара, движением стоимости, необходимостью соблюдения эквивалентности
обмена.
Наибольшее распространение в экономическом учении нашли
трудовая теория стоимости и теория предельной полезности. Сторонники первой теории соизмерение товаров предполагают осуществлять через труд. Адам Смит отмечал: «Труд является единственным всеобщим, равно как и единственным точным мерилом
стоимости»2.

Раздел I
15

1
Самуэльсон П. Экономика. М., 1964. С. 69.
2
Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М.; Л., 1935.
Т. 1. С. 35.

Труд, производящий товар, есть субстанция стоимости, а товаром является продукт труда, созданный для обмена путем куплипродажи.
Исходными предпосылками трудовой теории стоимости являются:
— товар — потребительная стоимость, передающаяся посредством обмена;
— меновая стоимость — способность товара в определенных
количественных пропорциях обмениваться на другие товары;
— в основе меновой стоимости лежит затраченный на производство товара общественный труд.
Деньги — один из наиболее важных элементов любой экономической системы. Если действующая денежная система работает
эффективно и слаженно, то она способствует полному использованию имеющихся производственных и трудовых ресурсов.
Действительная история денег и денежного обращения обусловлена совокупностью объективных и субъективных факторов,
эволюционных и рационалистических. Деньги — это особый вид
универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других
товаров.
Деньги представляют собой уникальный товар, выполняющий
функции средства обмена, платежа, измерения стоимости, накопления богатства. В современной экономике обращение денег является неизменным условием обращения практически всех видов товаров. Благодаря деньгам удается определить единый измеритель
стоимости, необходимый при сравнении, обмене товаров.
Постепенно сформировалось универсальное определение денег: деньги — это то, что может быть использовано для покупки
любых других товаров и услуг, а также при уплате долгов, т.е., обладая достаточным количеством денег, покупатель может приобрести необходимую ему вещь, а продавец с удовольствием обменяет свой товар на деньги покупателя. Таким образом, между покупателем и продавцом происходит обмен, важнейшим фактором
осуществления которого становятся деньги.
В экономической литературе есть и другое определение денег:
деньги — это особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента и выражающий стоимость товаров, или деньги — это особое
экономическое благо, безусловное и свободно принимаемое для
оплаты всех товаров и услуг и измеряющее их стоимость. Деньги —

16
Деньги, кредит, банки

1. Необходимость и сущность денег