Анализ и планирование кредитных операций в среде MS EXCEL

Лукасевич И.Я. Анализ и планирование кредитных операций в среде 

MS EXCEL // Бухгалтерия и Банки. – 2002. – N 2. - c. 22 – 27.

Анализ и планирование кредитных операций в среде MS EXCEL

Анализ и планирование кредитных операций является одной из важ
нейших и широко распространенных задач в банковской практике. Можно 

выделить, по крайней мере, три направления решения подобных задач:


разработка плана погашения займа, адекватного условиям соглашения;


оценка стоимости долга с учетом всех выплат и поступлений;


анализ эффективности операции для кредитора и заемщика.

Решение подобных задач базируется на специальных методах финан
совых вычислений, спектр которых достаточно широк: от элементарных 

арифметических операций и до сложных многокритериальных моделей, по
зволяющих получить оптимальные характеристики сделок в зависимости от 

различных условий их проведения. Проведение подобных вычислений требу
ет определенной математической подготовки, а также использования соот
ветствующих справочных материалов (финансовых таблиц) и, по крайней 

мере, специальных калькуляторов.   

В современных условиях эффективным подходом к решению таких за
дач является применение персональных ЭВМ, оснащенных соответствую
щим пакетом прикладных программ (ППП). Среди таких ППП, ориентиро
ванных на решение различных задач в области финансов, особую роль игра
ют табличные процессоры (электронные таблицы). К их важнейшим пре
имуществам следует отнести возможность сохранения разработанных моде
лей обработки данных с целью последующего многократного применения и 

проведения многовариантных расчетов (анализ проблем типа "А что будет, 

если ... ?"). Среди программ, реализующих функции табличных процессоров, 

широкое распространение и признание получил ППП EXCEL, входящий в 

комплекс программ "электронный офис" фирмы Microsoft (США). Помимо