Проблема безбилетника: модель процесса и рецепты подавления
Покупка
Основная коллекция
Издательство:
Вузовский учебник
Авторы:
Беккер Елена Георгиевна, Денежкина Ирина Евгеньевна, Набатова Дария Сергеевна, Пыркина Ольга Евгеньевна, Юданов Андрей Юрьевич
Год издания: 2014
Кол-во страниц: 196
Дополнительно
В монографии разработан и теоретически обоснован новый подход к решению «проблемы безбилетника» или «free-rider problem». Исследованы современные российские проявления феномена неоплаченного потребления общественных благ (НПОБ), как реализация проблемы безбилетника на практике. Изучен исторический опыт борьбы с НПОБ и современное состояние теоретических подходов к решению этой проблемы в развитых странах. Найдены и проанализированы позитивные примеры решения проблемы. Изучена степень распространения феномена в современной России. Предложен метод решения проблемы для частного случая присутствия значимой негативной реакции близкого окружения «безбилетника». Построена и теоретически обоснована математическая модель для описания и анализа феномена. Разработано и проведено математическое обоснование экономических рычагов, приводящих к повышению эффективности распределения и потребления общественных благ. На основе разработанной математической модели сформированы специализированные алгоритмы и программы. Модель протестирована при различных комбинациях значений параметров. Предложены механизмы подавления процесса и предложены критерии оценки их эффективности. Материал монографии может быть полезен студентам бакалавриата и магистратуры, аспирантам финансово-экономических специальностей, а также широкому кругу исследователей поведенческих финансов.
Тематика:
ББК:
УДК:
- 316: Социология. Социальная психология
- 338: Эк. положение. Эк. политика. Управление и планирование в эк-е. Производство. Услуги. Цены
ОКСО:
- ВО - Магистратура
- 38.04.01: Экономика
- 39.04.01: Социология
ГРНТИ:
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
Н А У Ч Н А Я К Н И Г А ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Е.Г. Беккер, И.Е. Денежкина, Д.С. Набатова, О.Е. Пыркина, А.Ю. Юданов ПРОБЛЕМА БЕЗБИЛЕТНИКА МОДЕЛЬ ПРОЦЕССА И РЕЦЕПТЫ ПОДАВЛЕНИЯ МОНОГРАФИЯ Москва ВУЗОВСКИЙ УЧЕБНИК ИНФРА-М 2014
УДК 330.12: 336.225.68 ББК 65.010.111 П 78 Рецензенты: Булатов Виталий Васильевич, доктор физико-математических наук, доктор эко номических наук, профессор, академик РАЕН Бортаковский Александр Сергеевич, доктор физико-математических наук, про фессор, Московский авиационный институт (национальный исследовательский университет) Беккер Е.Г., Денежкина И.Е., Набатова Д.С., Пыркина О.Е., Юданов А.Ю. Проблема безбилетника: модель процесса и рецепты подавления: Монография. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2014. — 196 с. В монографии разработан и теоретически обоснован новый подход к решению «проблемы безбилетника» или «free-rider problem». Исследованы современные российские проявления феномена неоплаченного потребления общественных благ (НПОБ), как реализация проблемы безбилетника на практике. Изучен исторический опыт борьбы с НПОБ и современное состояние теоретических подходов к решению этой проблемы в развитых странах. Найдены и проанализированы позитивные примеры решения проблемы. Изучена степень распространения феномена в современной России. Предложен метод решения проблемы для частного случая присутствия значимой негативной реакции близкого окружения «безбилетника». Построена и теоретически обоснована математическая модель для описания и анализа феномена. Разработано и проведено математическое обоснование экономических рычагов, приводящих к повышению эффективности распределения и потребления общественных благ. На основе разработанной математической модели сформированы специализированные алгоритмы и программы. Модель протестирована при различных комбинациях значений параметров. Предложены механизмы подавления процесса и предложены критерии оценки их эффективности. Материал монографии может быть полезен студентам бакалавриата и магист ратуры, аспирантам финансово-экономических специальностей, а также широкому кругу исследователей поведенческих финансов. УДК 330.12: 336.225.68 ББК 65.010.111 © Вузовский учебник, 2014
СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................. 5 1 Анализ исторического опыта борьбы с неоплаченным присвоением общественных благ и современного состояния теоретических подходов к решению этой проблемы в развитых странах...................................................... 8 1.1 Теория общественных благ.............................................................................. 8 1.2 Проблема определения оптимального объема общественных благ и их финансирования .................................................................................................... 16 1.3 Причины возникновения «проблемы безбилетника».................................. 21 2 Теоретические основы моделирования неоплаченного присвоения общественных благ ............................................................................................... 26 2.1 История и современное состояние теоретических представлений о неоплаченном присвоении общественных благ................................................. 27 2.2 Противодействие НПОБ наиболее затронутыми группами (ближним окружением «безбилетника») .............................................................................. 41 3 Анализ степени распространения феномена на примере уклонения от налогов.................................................................................................................... 48 3.1 Сущность уклонения от налогов и его причины ......................................... 48 3.2 Анализ современного состояния проблемы в развитых странах............... 58 3.3 Методы борьбы с НПОБ в развитых странах............................................... 68 3.4 Способы уклонения от налогов в России ..................................................... 70 3.5 Масштабы НПОБ в России и влияние на него фактора ближайшего окружения .............................................................................................................. 94 3.6 Поиск и анализ позитивных примеров решения «проблемы безбилетника» 97 3.7 Институциональные методы сокращения уклонения от налогов............ 115 4 Построение математической модели для решения проблемы безбилетника на примере задачи о фальшивомонетчике........................................................ 122 4.1 Теория фальшивомонетчика ........................................................................ 122 4.2 Обоснование марковского свойства денежного обращения .................... 130 4.3 Основные обозначения, применяемые в модели ....................................... 131 4.4 Построение графа денежного обращения для подлинных купюр........... 132 4.5 Анализ движения фальшивых купюр на графе.......................................... 135 4.6 Анализ длительности нахождения фальшивой купюры в обороте ......... 138 4.7 Анализ экономической эффективности деятельности фальшивомонетчика 141 5 Построение математической модели для анализа проблемы НПОБ при уклонении от уплаты налогов............................................................................ 144 5.1 Обоснование марковского свойства случайного процесса при анализе ухода предприятий от налогообложения.......................................................... 144 5.2 Основные обозначения, применяемые в модели ....................................... 146 5.3 Построение графа перемещения работника по состояниям..................... 147
5.4 Анализ влияния близкого окружения «безбилетника» на графе ............. 151 5.5 Анализ длительности уклонения от уплаты налогов ................................ 153 6 Разработка и теоретическое обоснование математической модели для описания и анализа явления неоплаченного потребления общественных благ на основе методов теории игр............................................................................ 157 6.1 Игровые модели для исследовании проблемы НБОП............................... 157 6.2 Моделирование механизмов подавления процесса НПОБ для конкретной отрасли.................................................................................................................. 159 6.3 Оценка эффективности применения модели и меры по дальнейшему подавлению проявлений феномена НПОБ....................................................... 167 6.4 Построение математических критериев для оценки эффективности применения модели............................................................................................. 168 6.5 Методы многокритериальной оптимизации для слабоструктурированных проблем в задачах оптимизации тарифных планов для общественного транспорта............................................................................................................ 169 7 Разработка экономического механизма подавления процесса и построение математических критериев оценки его эффективности.................................. 175 ЗАКЛЮЧЕНИЕ ................................................................................................... 179 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ......................................... 182
ВВЕДЕНИЕ Монография подготовлена по материалам государственного задания правительства Российской Федерации за 2014 год. Феномен неоплаченного присвоения общественных благ (НПОБ) из вестен в мировой литературе как обычно считающаяся неразрешимой «про блема безбилетника» (англ. free rider problem) или классическая проблема НПОБ. Она известна также под рядом других названий. С точки зрения эко номической науки она является не просто одной из проблем, а принадлежит к числу главных системных трудностей рыночной экономики. Если с оптими зацией выпуска обычных товаров и услуг у стихийных механизмов рыночной саморегуляции проблем, как правило, не возникает, то в отношении общест венных благ они дают систематические сбои. Множественность наименований феномена НПОБ свидетельствует не об отсутствии единой терминологии, а о системном характере НПОБ, порож дающем однотипные негативные процессы в самом широком диапазоне сек торов экономики и сфер хозяйственной деятельности, и, естественно, полу чающем в каждой из них особое название. Важнейшим проявлением НПОБ является уклонение от налогов. Но этой важнейшей сферой оно совсем не ог раничивается. В качестве иллюстрации того, насколько далекие сферы соци ально-экономической жизни охватывает «проблема безбилетника», можно привести такое явление, как списывание, подсказки и другие незаконные приемы сдачи экзаменов и рассмотреть с этой точки зрения, например, ЕГЭ. В его современной реализации получение сколь угодно завышенных оценок соседом значимым образом не снижает шансы на поступление в ВУЗ дающе го списать или потворствующему списыванию. «Взаимопомощь» всего клас са, причем, возможно, и с участием учителя, становится в этом случае весьма вероятной. Весь контроль ложится только на внешних проверяющих и, воз можно, осуществляется ими отнюдь не лучшим образом: от добросовестной неспособности «чужака» справиться с тотальным сговором всех «своих» до прямой коррумпированности контролера.
В первой части настоящей работы проводится подробный анализ исто рического опыта борьбы с неоплаченным присвоением общественных благ. Описывается классификация общественных благ. Рассматривается проблема определения оптимального объема общественных благ и их финансирования, а также роль государства в решении этого вопроса. Производство любого общественного блага предполагает согласованные коллективные действия. Но согласованность интересов в коллективных действиях не обеспечивается автоматически. Функция по мобилизации средств потенциальных потребите лей для производства общественных благ, посредством системы налогооб ложения, возлагается на государство. При этом собственно, часто возникает проблема НПОБ, или « феномен безбилетника». Проведен подробный анализ причин возникновения указанной проблемы. Обосновывается актуальность поставленной проблемы. Во второй части работы дается обзор современного состояния теорети ческих подходов к решению этой проблемы в развитых странах. Особое ме сто уделяется состоянию дел в России. Показано, что в рамках теоретическо го обсуждения проблематики общественных благ фактически неизученным остался вопрос о характере вреда, приносимого «безбилетником». Одним из наиболее опасных проявлений феномена НПОБ является ук лонение от налогов различными участниками экономического процесса. Тре тья часть работы посвящена анализу этой проблемы и методам борьбы с ее проявлениями. Предложено проблемы для частного, но важного случая на рушения «безбилетником» интересов своего близкого окружения. Следующие разделы отчета посвящены математическому моделирова нию рассматриваемого феномена. Сформирована математическая модель (марковская цепь с одним поглощающим состоянием) эффекта локального сопротивления неоплаченному присвоению общественных благ. Показана сходимость к устойчивому финальному распределению состояний марков ской цепи при возрастании сопротивления «близкого окружения» безбилет ника. Это демонстрирует наличие в системе отрицательной обратной связи,
что дает возможность создания саморегулирующейся системы противодейст вия, управляемой не административными, а, что существенно более эффек тивно, экономическими рычагами. В терминах математических моделей рассмотрены несколько проявле ний феномена НПОБ. Это фальшивомонетничество и уклонение от налогов. Отдельный раздел посвящен моделированию на основе методов теории игр проблемы «безбилетника» при пользовании общественным транспортом, т.е. в самом прямом смысле.
1 Анализ исторического опыта борьбы с неоплаченным присвоением общественных благ и современного состояния теоретических подходов к решению этой проблемы в развитых странах 1.1 Теория общественных благ Общественные блага обычно определяются как блага, которыми кол лективно пользуются все члены общества, вне зависимости от своего участия в их оплате. К общественным благам относятся: оборона, бесплатное образо вание, общедоступное посещение парков, музеев и т.п. Отметим, что в экономической литературе существует еще понятие достойных благ. Это понятие ввел в конце 1950-х гг. Р. Масгрейв. Значение данной теории заключалось в теоретическом обосновании широкого спектра применения государственного регулирования. В противоположность общест венным благам, где предпочтения потребителей заданы самими потребите лями и остаются неизменными, достойные блага не считаются заданными и поддаются корректировке из-за нехватки информации или из-за нежелания потребителей. В данной работе мы используем более признанную категорию общественных благ, хотя признаем, что подход Р. Масгрейва в дальнейшем может быть весьма продуктивным. Понятие «общественные блага» введено теорией общественного секто ра. Под общественными благами в данной теории понимается товар, который поставляет государство взамен на деньги налогоплательщиков1. Как известно, общественные блага в противоположность частным бла гам обладают двумя свойствами: неконкурентностью (англ. nonrivalness) – потребление общественного блага одним индивидуумом не уменьшает его количества доступное другим; неисключаемостью (англ. nonexcludability) – технически невозможно или запредельно дорого исключить кого-либо из пользования этим благом. 1 Здесь и далее в главе 1 активно использовано обобщение проблемы, данное в работе одного из авторов настоящей НИР: Беккер, Е.Г. Микроэкономические аспекты проблемы уклонения от налогов Дис. к.э.н. – С. 29-35 [Электронный ресурс] URL: http://www.mirkin.ru/_docs/_dumnaya/dis/disBekker.pdf (дата обращения 15.09.2014).
Неконкурентность означает, что с точки зрения общественной эффек тивности возможен доступ к этому благу дополнительных индивидов, даже в том случае, если они принципиально не желают платить за пользование им такую же цену, как другие. Классическим примером неконкурентности по требления можно считать ночное освещение улиц: освещенность ночного го рода для идущего по нему человека не ухудшается от того, что другие люди также пользуются им в темное время суток. В самом деле, положение «люби телей бесплатно гулять в темное время» в данной ситуации улучшается. Од новременно на освещение улиц для них дополнительные затраты общества не понадобятся - сколько тратилось раньше, столько и будет тратиться дальше. То есть от появления на улицах «принципиальных неплательщиков» благосостояние остальных граждан не снижается. В терминах экономической теории данную ситуацию следует определить как нулевой уровень предель ных издержек или издержек предоставления общественного блага дополни тельному потребителю, т.е. МС ≈ 0. Нам предстоит в дальнейшем не раз ана лизировать последствия этого удивительного свойства общественных благ. С другой стороны, неисключаемость (или неприсвояемость) предпола гает, что поставщик общественного блага не в состоянии обособить свои экономические взаимоотношения с отдельным потребителем от отношений с другими потребителями. Неисключаемость может возникнуть как в результа те невозможности физически исключить кого-либо из пользования данным благом, так и вследствие чрезвычайно высоких затрат на исключение в срав нении с возможными выгодами продавца. Неисключаемость из потребления может быть полной или неполной, вплоть до «нулевой». В научной литературе существуют разные позиции по отношению к определяющему фактору общественных благ: главное неконкурентность или главное неисключаемость. За приоритет неконкурентности в потреблении выступают: П. Самуэльсон, М. Кац и Х. Розен, Дж. Хиршлейфер и А. Глей зер, Х. Гравиль и Р. Рис. Противоположенной позиции – определяющий при знак – неисключаемость – придерживается У. Николсон. Дж. Стиглиц явля
ется сторонником «центристской» точки зрения: оба признака присущи об щественному благу, степень же их присутствия влияет на отношение обще ственного блага к «чистому» или «нечистому»2. В зависимости от того, какой позиции придерживаться, можно «сме шанное» благо отнести к общественным или к частным. Например, кабельное телевидение, обладая неконкурентностью и исключаемостью в соответствии с первой точкой зрения относится в разряд частных благ, а в соответствии со второй и третьей – к «нечистым» и «присвояемым» общественным благам. В задачи данного исследования не входит выяснение, какое свойство главнее, мы просто принимаем точку зрения Дж. Стиглица, с некоторым до полнительным акцентом на неконкуренность. Так, при анализе уклонения от налогов активно используются оба свойства общественных благ: неконку рентность в потреблении приводит к лояльному отношению общества к ук лоняющимся от налогов, а неисключаемость вызывает столь высокие расхо ды государства по ограничению доступа к общественным благам уклоняю щихся от налогов субъектов, что часто блокирует эти попытки. Блага, которым присущи оба свойства, называются чистыми общест венными благами. Если действие свойств ограничено, то это уже смешанные блага3 (см. таблицу 1.1). Таблица 1.1 − Типология частных и общественных благ Свойства благ конкурентность неконкурентность исключаемость А. частные блага: автомобили, одежда, про дукты Б. смешанные блага: мосты, дороги, парки 2 Фролова, Н.Л. Общественные блага: сущность и проблема эффективного предоставления // Вестник московского университета. Сер. 6. Экономика. – 2001. – № 2. – С.21-22. 3 Фролова, Н.Л. Общественные блага: сущность и проблема эффективного предоставления // Вестник московского университета. Сер. 6. Экономика. – 2001. – № 2. – С.21.
Свойства благ конкурентность неконкурентность неисключаемость В. смешанные блага: загрязнение воды, воздуш ного пространства, рыбо ловство Г. чистые общественные блага: национальная оборона, на учное открытие, уличное освещение Как видно из таблицы, примерами чистых общественных благ могут служить национальная оборона или законодательство. Так, увеличение чис ленности населения само по себе не требует изменения масштабов стратеги ческих ядерных сил. В отличии, например, от продуктов питания все элемен ты оборонной системы «потребляются» населением страны в целом. Имеется в виду, что они приносят выгоды каждому. Причем размер этих выгод не за висит от количества потребителей. В то же время отдельный житель страны фактически не может быть выведен из-под «ядерного зонтика». Чистые общественные блага – это, как правило, не обычные матери альные продукты, а относительно сложные институциональные конструкты, зачастую увязывающие воедино целый ряд видов деятельности, материаль ных и нематериальных элементов. Например, книги, аудио- и видеоаппара тура сами по себе не обладают свойствами общественных благ: неисключае мостью и неконкурентностью, но эти материальные вещи могут выступать в качестве составляющих элементов такого общественного блага, как научное открытие. Чистое общественное благо, так же как и его противоположность – чистое частное благо, является экстремальным случаем. Дело в том, что несоперничество в потреблении чистого общественно го блага связано с его неделимостью (речь идет о неделимости в потребле нии, а не в производстве и предоставлении общественных благ). Причина не исключаемости кроется во внешних эффектах (англ. externality), плохо под дающихся интернализации. Под внешними эффектами в экономической тео
рии понимается то, что потребление или производство какого-то блага может оказывать побочное воздействие на потребление или производство другого блага. Один из способов заставить лицо считаться с теми внешними эффек тами, которые оно порождает своей деятельностью, заключается в интерна лизации внешних эффектов (от лат. internus – внутренний). Под интернализа цией мы здесь понимаем превращение внешнего эффекта во внутренний. Но и неделимость потребления и объем внешних эффектов не являются постоянными. Для смешанных общественных благ чаще всего характерно, что размеры «пучка» услуг, которые фактически могут быть реализованы за плату, меньше потенциального количества услуг, которое в принципе спо собно обеспечить данное благо. Для примера, возьмем, дорогу, которая будет являться смешанным благом, т.к. за проезд по ней можно взимать плату. Та кое существует в некоторых западных странах, когда за проезд по скорост ной дороге взимается плата. Принят соответствующий закон и в России. Смешанные блага теоретически можно разделить на перегружаемые (переполняемые) и неперегружаемые. Дело в том, что свойство неконкурент ности в потреблении выполняется только до определенного момента. Усло вие неисключаемости также варьируется по степени своего проявления. В целом на практике же существует огромное множество вариаций свойств не конкурентности и неисключаемости4. Чистые общественные блага должны полностью финансироваться за счет государства, т.к. в них не заинтересован частный инвестор (выплата пенсий военнослужащим или работникам правоохранительных органов, со циальная помощь инвалидам) или само государство не заинтересовано в ча стном финансировании (органы внутренних дел, уголовно-исполнительная система и т.д. – все, что связано с обеспечением порядка в обществе, т.к. ча стная тюрьма или частный пограничный пост будет действовать в интересах частного лица). 4 50 лекций по микроэкономике: В 2-х т. / Под ред. В.С. Автономова, И.В. Алешина и др. – СПб: Экономическая школа, 2004. – Т. 2. – С. 395-396.