О развитии банковского надзора на основе международных принципов


ПРОБЛЕМЫ И СУЖДЕНИЯ

УДК 336.71




                О развитии банковского надзора
                на основе международных принципов




            С. Ю. Хасянова,


          кандидат экономических наук, PhD, профессор,
           заместитель заведующего кафедрой банковского дела факультета экономики, Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»;
          e-mail :shasyanova@hse. ru




     На современном этапе, после глобального финансово-экономического кризиса, во многих странах произошло переосмысление роли надзора в повышении надежности и эффективности финансовых посредников. Если раньше речь шла о внедрении базельских принципов надзора, то сейчас основное внимание уделяется качеству надзора и повышению его роли в предотвращении кризисных ситуаций. Переход от формализованного надзора к содержательному возможен только при учете особенностей функционирования банков конкретной страны. В данной статье предлагаются некоторые пути совершенствования надзора и регулирования российских банков с учетом уровня капитализации и специфики рисков их деятельности (в части пруденциальных норм и требований).
     After the recent financial crisis in many countries there was a noticeable reinterpretation of the supervision and its role in improving of reliability and efficiency of financial intermediaries. Before that was the introduction of the basic principles of supervision, but now the main attention is given to the quality of supervision and enhancing its role in prevention of crisis situations. Transition from formal to meaningful supervision is possible only when the particularities of banks’ functioning in specific country are considered. This article suggests the ways of improving the supervision and regulation of Russian banks taken into account the level of banks’ capitalization and the specific risks of their activities (in parts of prudential requirements).

     Ключевые слова: банковский надзор; капитализация; достаточность капитала; рисковые активы; продвинутые подходы; кредитный риск; рыночный риск; операционный риск; буферы капитала; контрциклические резервы; кластеры банков; Базель II; Базель III.
     Key words: bank supervision; capitalization; capital adequacy; risk assets; advanced approaches; credit risk; market risk; operational risk; capital buffers; countercyclical reserves; cluster of banks; Basel II; Basel III.

Основополагающие принципы эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (Core Principles for Effective Banking Supervision. BCBS, 2012) включают несколько разделов, отражающих различные аспекты организации банковского надзора. Особый интерес с точки зрения содержательного надзора представляют принципы 6-11 раздела «Пруденциальное регулирование и требования», посвященные регулированию капитала и рисков в банковском секторе.
    Принцип 6. Достаточность капитала. Один из существенных критериев данного принципа (ДКЗ) предполагает право органа надзора применять к банкам требования по внедрению перспективных подходов к управлению капиталом и устанавливать уровни достаточности капитала в соответствии с возможными неблагоприятными внешними событиями [7]. В дальнейшем эта рекомендация получила развитие в стандартах Базеля III в форме введения буферов капитала: буфера консервации на покрытие непредвиденных убытков и контрциклического буфера в случае перегрева экономики.
    В целях реализации в Российской Федерации стандартов Базеля III Банк России с 2013 г. ввел новые требования к качеству, структуре и достаточности собственных средств (капитала) банков [4]. Первые итоги анализа от

четности российских банков на 01.02.2014 о структуре и достаточности капитала показывают, что у подавляющего числа банков в составе капитала преобладает базовый капитал — 68%, на дополнительный капитал приходится почти 32%, а добавочный, выделяемый в составе основного, составляет доли процента [3]. Эти данные свидетельствуют о том, что российские банки имеют в основном первоклассные источники капитала в виде средств владельцев и нераспределенной прибыли.
    Высокое качество капитала российских банков подтверждают результаты анализа структуры капитала и факторов его роста (снижения) на протяжении экономического цикла с 2001-го по 2013 г., охватывающего периоды роста, спада и оживления экономики. Наибольший удельный вес (в среднем примерно 50%) в структуре капитала приходится на уставный капитал и эмиссионный доход, далее следуют прибыль и созданные из прибыли фонды (около 40%), затем - субординированный кредит [8]. Главным фактором роста капитала российских банков на протяжении всего периода являются прибыль и фонды (48,7% в факторах роста капитала на 01.02.2014) [3]. В целом динамика прироста капитала показывает, что субординированные кредиты стали фактором замещения снижения прироста уставного капитала, эмиссионного

26

ДЕНЬГИ И КРЕДИТ • 10/2014