Банковское дело

Екатеринбург
Издательство Уральского университета
2020

БАНКОВСКОЕ
ДЕЛО

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ ПЕРВОГО ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ Б. Н. ЕЛЬЦИНА

Учебное пособие

Под редакцией канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой

Рекомендовано методическим советом
Уральского федерального университета
для студентов вуза, обучающихся по направлению подготовки
38.04.08 «Финансы и кредит»

ISBN 978-5-7996-3033-1

УДК 336.71(075.8)
ББК 65.262.10я73

А в т о р ы:
д-р экон. наук, проф. Л. И. Юзвович (гл. 2; гл. 8: 8.1, 8.3);
канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеева – отв. редактор (предисл.; гл. 2; гл. 4; гл. 6; гл. 10);
д-р экон. наук, доц. Ю. Э. Слепухина (гл. 10);
канд. экон. наук, доц. Т. В. Бакунова (гл. 7; гл. 9: 9.1);
канд. экон. наук, доц. А. Е. Заборовская
(гл. 1; гл. 3: 3.1, 3.2, 3.3; гл. 5: 5.3; гл. 9: 9.2);
канд. экон. наук, доц. Г. С. Чеботарева (предисл.; гл. 3: 3.2, 3.4; гл. 4;
гл. 5: 5.1, 5.2, 5.3; гл. 8: 8.2, 8.3, 8.4, 8.5; гл. 9: 9.3; практ. задания по курсу)

Р е ц е н з е н т ы:
Т. М. Ковалева, доктор экономических наук, профессор,
заведующий кафедрой финансов и кредита
Самарского государственного экономического университета;
М. С. Марамыгин, доктор экономических наук,
профессор кафедры финансов, денежного обращения и кредита
Уральского государственного экономического университета

В учебном пособии рассматриваются теоретические основы и особенности
осуществления коммерческими банками своей операционной деятельности, в том
числе различных видов пассивных и активных операций, расчетных операций,
операций банка с ценными бумагами, валютных операций, операций банка с драго-
ценными металлами и банковские услуги. Кроме теоретических основ, раскрыты
практические аспекты организации банковских услуг: производится анализ отдельных
групп пассивных и активных операций, рынков факторинга, лизинга, трастовых
операций, Privatebanking, их участников и т. д.
Для студентов экономических и финансовых направлений подготовки, магист-
рантов, аспирантов и практических работников финансово-экономической сферы.

Банковское дело : учебное пособие / [Л. И. Юзвович, Н. Н. Мо-
кеева, Ю. Э. Слепухина, Т. В. Бакунова, А. Е. Заборовская, Г. С. Че-
ботарева] ; под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой ; Минис-
терство науки и высшего образования Российской Федерации, Ураль-
ский федеральный университет. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та,
2020. – 296 с. – Библиогр.: с. 291–295. – 100 экз. – ISBN 978-5-7996-
3033-1. – Текст : непосредственный.
 ISBN  978-5-7996-3033-1

Б23

УДК 336.71(075.8)
ББК 65.262.10я73
        Б23

© Уральский федеральный университет, 2020

ОГЛАВЛЕНИЕ

Список основных сокращений ......................................................................... 5

Предисловие ..................................................................................................... 7

Глава 1. БАНК  РОССИИ  И  КОММЕРЧЕСКИЕ  БАНКИ
КАК  ЭЛЕМЕНТЫ  БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ .......................................... 9
1.1. Банк России как регулятор деятельности коммерческих банков ..... 9
1.2. Порядок регистрации и лицензирования
банковской деятельности ................................................................. 16
1.3. Классификация банковских операций и услуг ................................ 26
Вопросы для самопроверки ..................................................................... 36

Глава 2.  ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ  РЕСУРСНОЙ  БАЗЫ
КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА ........................................................................ 37
2.1. Ресурсная база коммерческого банка: понятие и структура .......... 37
2.2. Собственные средства коммерческих банков, их характеристика ... 39
2.3. Межбанковский кредит как элемент ресурсной базы банка ........... 46
2.4. Депозитные операции коммерческих банков .................................. 59
Вопросы для самопроверки ..................................................................... 64

Глава 3. ОРГАНИЗАЦИЯ  АКТИВНЫХ  ОПЕРАЦИЙ  БАНКА .................. 65
3.1. Активные операции банка: сущность и основные виды ................ 65
3.2. Организация банковского кредитования ......................................... 68
3.3. Инвестиционные операции банков .................................................. 92
3.4. Проектное финансирование в коммерческом банке ....................... 101
Вопросы для самопроверки ..................................................................... 121

Глава 4. РАСЧЕТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ  КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ ......... 123
4.1. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка ....................... 123
4.2. Организация безналичных расчетов ............................................. 128
4.3. Дистанционное банковское обслуживание ................................... 138
4.4. Сущность и виды межбанковских расчетов .................................. 142
4.5. Развитие национальной платежной системы в России ................... 149
Вопросы для самопроверки ................................................................... 152

Глава 5. ОПЕРАЦИИ  БАНКА  С  ЦЕННЫМИ  БУМАГАМИ ................... 154
5.1. Экономическая сущность и краткая характеристика операций
коммерческих банков с ценными бумагами .................................. 154
5.2. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками ....... 155

5.3. Операции РЕПО коммерческих банков:
сущность, необходимость, виды .................................................... 157
Вопросы для самопроверки ..................................................................... 163

Глава 6. ВАЛЮТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ  БАНКА ............................................ 164
6.1. Основные виды валютных операций банка .................................... 164
6.2. Конверсионные операции банка ...................................................... 171
Вопросы для самопроверки .................................................................... 174

Глава 7. ОПЕРАЦИИ  БАНКА  С ДРАГОЦЕННЫМИ  МЕТАЛЛАМИ ..... 175
7.1. Операции банка со слитками и инвестиционными монетами ....... 175
7.2. Металлические счета ........................................................................ 186
Вопросы для самопроверки ................................................................... 190

Тема  8. БАНКОВСКИЕ  УСЛУГИ .............................................................. 191
8.1. Сущность и виды банковских услуг .............................................. 191
8.2. Факторинг и форфейтинг ............................................................... 192
8.3. Лизинговые операции и их характеристика .................................. 196
8.4. Трастовые операции коммерческих банков .................................. 201
8.5. Операции коммерческих банков Privatebanking ........................... 206
Вопросы для самопроверки .................................................................... 209

Глава 9.  ФИНАНСОВЫЙ  АНАЛИЗ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКА .......... 210
9.1. Основные методики финансового анализа деятельности банка .... 210
9.2. Характеристика оценки
экономического положения банка в РФ ......................................... 217
9.3. Риск-менеджмент в коммерческом банке ...................................... 226
Вопросы для самопроверки ................................................................... 249

Глава 10.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  И  ПРАВОВЫЕ  ОСНОВЫ
НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ  (БАНКРОТСТВА)
КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА ...................................................................... 251
10.1. Понятие несостоятельности кредитной организации
и факторы, приводящие к банкротству коммерческого банка .... 251
10.2. Меры по предупреждению банкротства
коммерческих банков .................................................................... 257
10.3. Ликвидация кредитных организаций ........................................... 266
Вопросы для самопроверки .................................................................... 268

Практические задания по курсу ................................................................... 269

Список рекомендуемой литературы ............................................................. 291

СПИСОК
ОСНОВНЫХ СОКРАЩЕНИЙ

АКРА
Аналитическое кредитное рейтинговое агентство
АО
акционерное общество
АРБ
Ассоциация российских банков
АСВ
Агентство по страхованию вкладов
ВВП
валовый внутренний продукт
ГЧП
государственно-частное партнерство
ДБО
дистанционное банковское обслуживание
ЕБРР
Европейский банк реконструкции и развития
КО
кредитные организации
МБК
межбанковский кредит
МБРР
Международный банк реконструкции и развития
МСФО
международные стандарты финансовой отчетности
МФО
межфилиальные обороты
МЭПЛ
механизм предоставления кредитным организациям рублевой
ликвидности в экстренных случаях
НКО АО НРД
небанковская кредитная организация АО «Национальный расчетный 
депозитарий»
НМА
нематериальные активы
НПС
национальная платежная система
НСПК
национальная система платежных карт
ОБР
облигации Банка России
ООО
общество с ограниченной ответственностью
ОПКЦ
операционный платежный и клиринговый центр
ПАО
публичное акционерное общество
ПФИ
производные финансовые инструменты
РВПС
резерв на возможные потери по ссудам
РКЦ
рассчетно-кассовый центр
РСПП
Российский союз промышленников и предпринимателей
СПФС
Система передачи финансовых сообщений Банка России
ЦБДО
централизованная база данных отчетности
ЦРК
централизованная регистрация кредитов

LBMA
Лондонская ассоциация участников рынка драгоценных ме-
таллов
LPPM
Лондонский рынок платины и палладия
ROA
рентабельность активов
SWIFT
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications
(Сообщество всемирных межбанковских финансовых теле-
коммуникаций)

ПРЕДИСЛОВИЕ

В современном мире в условиях внешнеполитической и внешне-
экономической нестабильности все сильнее обостряется борьба ком-
мерческих банков не только за привлечение новых клиентов, но и за по-
иск дополнительных ресурсов, ранее поступавших в Россию со сторо-
ны западных финансовых рынков. Сформировавшаяся для российских
банков отдаленность от зарубежного рынка капитала дополнительно
обостряется рядом внутренних факторов, в том числе ужесточающими-
ся требованиями к рынку со стороны Банка России, который пресле-
дует цель стабилизации отечественного банковского сектора. Как ре-
зультат, перед руководителями коммерческих банков возникает слож-
ная задача по выходу из сложившейся кризисной ситуации и обеспе-
чению высокой эффективности деятельности кредитных организаций.
Для решения поставленной задачи современные выпускники
высших учебных заведений, получающие образование в области бан-
ковских вопросов, должны обладать теоретическими и методическими
знаниями в сфере организации деятельности коммерческого банка.
Получая системные знания об особенностях организации и функцио-
нирования российских коммерческих банков в современных услови-
ях, будущие сотрудники банка смогут реализовать себя в качестве
успешных работников банковской сферы на основе принятия компе-
тентных и эффективных управленческих решений.
Материал учебного пособия нацелен на формирование у студен-
тов системы знаний по ключевым аспектам банковского дела. Пока-
зана роль Банка России как регулятора деятельности коммерческих
банков, представлен порядок регистрации и лицензирования банков-
ской деятельности и разные подходы к классификации банковских
операций и услуг. В учебном пособии рассматриваются теоретичес-
кие основы и особенности осуществления коммерческими банками
своей операционной деятельности, в том числе различных видов пас-
сивных и активных операций, расчетных операций, операций банка
с ценными бумагами, валютные операции, операции банка с драго-
ценными металлами и банковские услуги. Учебное пособие включает

вопросы финансового анализа деятельности банков, вопросы риск-
менеджмента, а также теоретические и правовые основы несостоя-
тельности (банкротства) коммерческого банка, характеристику мер
по предупреждению банкротства банков и основные особенности их
ликвидации.
Помимо теоретических основ, в учебном пособии раскрыты прак-
тические аспекты организации банковских услуг: производится ана-
лиз отдельных групп пассивных и активных операций, рынков фак-
торинга, лизинга, трастовых операций, Privatebanking, их участни-
ков и т. д.
При написании учебного пособия использованы актуальные нор-
мативно-правовые акты с последними изменениями и дополнениями,
регулирующими деятельность банковского сектора России.
Содержание учебного пособия определено структурой изучае-
мой дисциплины. Материал сгруппирован по темам, каждая из кото-
рых содержит теоретические сведения лекционного курса и задания
для самоконтроля.

Глава 1
БАНК  РОССИИ  И  КОММЕРЧЕСКИЕ  БАНКИ
КАК  ЭЛЕМЕНТЫ  БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ

1.1. Банк России как регулятор деятельности
коммерческих банков

Развитие рыночной экономики в целом и банковского сектора
в частности невозможно без активного участия в этом процессе такого
института, как Центральный банк, который, с одной стороны, управляет 
денежным обращением, стремясь его стабилизировать и укрепить 
доверие хозяйствующих субъектов к национальной валюте, с другой 
стороны, содействует повышению эффективности банковской
системы, которая является главным звеном рыночной экономики. Данные 
цели достигаются посредством реализации двух основных функций: 
денежно-кредитного регулирования и банковского надзора.
Постоянно усложняющаяся система взаимодействия кредитных
организаций и Центрального банка требует от специалистов глубоких 
знаний как теоретических основ, так и практических аспектов
регулирования и надзора за банковской деятельностью.
Правовая и нормативная база, являющаяся основой взаимодействия 
коммерческих банков и регулятора, постоянно обновляется.
Практические и правовые аспекты деятельности кредитных организаций, 
изложенные в данном пособии, соответствуют нормативным
документам, действующим на сегодняшний день.
Под банковским регулированием принято понимать совокупность
мероприятий, проводимых государством в банковском секторе с целью
обеспечения более полноценного его функционирования.
Потребность в институте банковского регулирования и надзора
возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности 
банков перед обществом.
Главными целями банковского регулирования и банковского
надзора являются поддержание стабильности банковской системы
Российской Федерации и защита интересов клиентов кредитных
организаций.

Важнейшим условием реализации этих целей является обеспечение 
необходимого и достаточного уровня информационной безопасности 
организаций банковской системы РФ, их активов, которое
во многом определяется информационной безопасностью технологических 
процессов, автоматизированных банковских систем, эксплуатирующихся 
организациями банковской системы РФ1.
Особенности банковской системы РФ таковы, что негативные
последствия сбоев в работе отдельных организаций могут привести
к быстрому развитию системного кризиса платежной системы РФ,
нанести ущерб интересам собственников и клиентов2.
Необходимость государственного контроля и регулирования бан-
ковской деятельности диктуется многими обстоятельствами и подтвер-
ждается уроками исторического развития. Можно выделить ряд объек-
тивно существующих причин, обусловливающих необходимость бан-
ковского надзора для экономики страны: значимость кредитных
организаций для экономики (в силу их функций); необходимость за-
щиты интересов клиентов кредитных организаций; обеспечение пра-
вопорядка в банковской системе; поддержание конкуренции и недо-
пущение монополизации банковской деятельности; содействие повы-
шению эффективности работы банковской сферы.
Банк России видит в качестве своей главной задачи не поиск и на-
казание кредитных организаций, допускающих нарушения, а созда-
ние условий для более эффективного функционирования банковской
системы в целом.
Денежно-кредитные и финансовые отношения любой страны
находятся в процессе постоянных структурных изменений: перестра-
ивается кредитная система, возникают новые виды финансово-кре-
дитных институтов и операций, модифицируется система взаимо-
отношений банков и финансово-кредитных институтов. Существен-
ные изменения происходят и в функционировании банков: растет
самостоятельность банков, увеличивается их роль в экономике; рас-
ширяются функции банков; изыскиваются пути повышения эффек-

1 Обеспечение информационной безопасности организаций БС РФ СТО
БР ИББС-1.0-2010 : Стандарт Банка России // Вестн. Банка России, № 36-37
от 29.06.2010 г. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/publ/vestnik/year/2010/
(дата обращения: 01.11.2019).
2 Там же.

тивности банковского обслуживания клиентов; идет поиск оптималь-
ного разграничения сфер деятельности и функций специализирован-
ных финансово-кредитных и банковских учреждений; разрабатыва-
ется новое банковское законодательство в соответствии с задачами
современного этапа хозяйственного развития. Во всем этом немало-
важную роль играют центральные банки.
Обеспечение стабильности банковской системы – это государ-
ственная задача, и в большинстве стран она делегирована Централь-
ному банку.
Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением
кредитными организациями и банковскими группами банковского
законодательства, нормативных актов Банка России, установленных
ими обязательных нормативов. Структурной единицей Банка России,
отвечающей за надзорную деятельность, является Департамент обеспечения 
банковского надзора.
Согласно сущности и целевой ориентации деятельности, задачи
Банка России сводятся к следующему: обеспечение экономического
оборота необходимыми денежными средствами, оказание требуемой
помощи в реализации экономических программ, выполнение роли
кредитора последней инстанции, обеспечение эффективной деятельности 
кредитных организаций.
Согласно Федеральному закону «О Центральном банке РФ» (ст. 4)
Банк России выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации
разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную 
политику, политику развития и обеспечения стабильности функционирования 
финансового рынка Российской Федерации;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует 
наличное денежное обращение, утверждает графическое обозначение 
рубля в виде знака (также данная функция Банка России закреплена 
Конституцией РФ, ст. 75);
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, 
организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, осуществляет 
надзор и наблюдение в национальной платежной системе;
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней
бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установ-

лено федеральными законами, посредством проведения расчетов
по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных 
внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация 
исполнения и исполнение бюджетов;
7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами 
Банка России;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных
организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление 
банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает 
их;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организа-
ций и банковских групп;
10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями 
в соответствии с федеральными законами;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства 
Российской Федерации все виды банковских операций и иных
сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный
контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
13) определяет порядок осуществления расчетов с международными 
организациями, иностранными государствами, а также с юридическими 
и физическими лицами;
14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности
для банковской системы Российской Федерации;
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных
валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса 
Российской Федерации и организует составление платежного баланса 
Российской Федерации, принимает участие в разработке методологии 
составления финансового счета Российской Федерации в системе 
национальных счетов и организует составление финансового
счета Российской Федерации;
17) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики
Российской Федерации, публикует соответствующие материалы и ста-
тистические данные. Осуществляет выплаты Банка России по вкла-
дам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвую-
щих в системе обязательного страхования вкладов в банках Россий-
ской Федерации. Является депозитарием средств Международного