Налоги и налогообложение

 

 

Министерство транспорта Российской Федерации 

Федеральное государственное бюджетное образовательное 

учреждение высшего образования  

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА (МИИТ)» 

Кафедра «Международный финансовый и управленческий учет» 

 
 
 

Е.З. МАКЕЕВА, М.А. КАЛАЧЕВ 

 
 

НАЛОГИ И  

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 

 
 
 

Учебно-методическое пособие  

по курсовой работе 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва – 2018 

 

 

Министерство транспорта Российской Федерации 

Федеральное государственное бюджетное образовательное 

учреждение высшего образования  

 «РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА (МИИТ)» 

Кафедра «Международный финансовый и управленческий учет» 

 
 
 

Е.З. МАКЕЕВА, М.А. КАЛАЧЕВ 

 
 

НАЛОГИ И  

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 

 
 
 

Учебно-методическое пособие для бакалавров 

направления 38.03.01 «Экономика» 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва – 2018 

 

 

УДК 336.221 
 
М 17 

 

Макеева 
Е.З., 
Калачев 
М.А. 
Налоги 
и 

налогообложение: 
Учебно-методическое 
пособие 
по 

курсовой работе. – М.: РУТ (МИИТ), 2018. – 35 с. 

В учебно-методическом пособии описан порядок 

выполнения студентом курсовой работы по дисциплине 
«Налоги 
и 
налогообложение», 
а 
также 
приведен 

конкретный 
порядок 
действий 
необходимых 
для 

правильного оформления курсовой работы и её успешной 
защиты.  

Учебно-методическое пособие рекомендуется для 

изучения 
студентами 
бакалавриата 
направления 

«Экономика» 
при 
написании 
курсовой 
работы 
по 

дисциплине «Налоги и налогообложение». 

 
Рецензент: 
доцент 
кафедры 
«Экономика 

строительного бизнеса и управление собственностью» РУТ 
(МИИТ), к.э.н., доцент Ступникова Елена Анатольевна. 

 
 

© РУТ (МИИТ), 2018 

 
 

 

СОДЕРЖАНИЕ 

 
ОБЩИЕ УКАЗАНИЯ ............................................................. 4 

1. ВЫБОР ТЕМЫ .................................................................... 7 

2. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА С ЛИТЕРАТУРОЙ ... 7 

3. СОСТАВЛЕНИЕ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО ПЛАНА ....... 8 

4. ПОДБОР ФАКТИЧЕСКОГО МАТЕРИАЛА ................... 9 

5. СОСТАВЛЕНИЕ ОКОНЧАТЕЛЬНОГО ПЛАНА ......... 11 

6. НАПИСАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ ........................... 11 

7. СТРУКТУРА КУРСОВОЙ РАБОТЫ ............................. 15 

8. ОФОРМЛЕНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ ......................... 19 

9. ЗАЩИТА КУРСОВОЙ РАБОТЫ.................................... 23 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 .................................................................. 25 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 .................................................................. 27 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 .................................................................. 28 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 .................................................................. 29 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 .................................................................. 31 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6 .................................................................. 32 

 

ОБЩИЕ УКАЗАНИЯ 

Эффективное и оперативное управление рыночной 

экономикой 
требует 
от 
специалистов 
высшей 

квалификации исследовательских навыков, творческого 
мышления, развитие которых у студентов в процессе 
обучения является одной из задач высшей школы. 

В 
соответствии 
с 
требованиями 
Федерального 

государственного образовательного стандарта высшего 
образования 
по 
подготовке 
бакалавров 
38.03.01 

«Экономика», и рабочим учебным планом обучения 
студентов по данному направлению курсовая работа по 
дисциплине является одним из основных видов учебных 
занятий и формой контроля учебной работы студентов. 
Курсовая 
работа 
по 
дисциплине 
«Налоги 
и 

налогообложение» 
является 
составным 
элементом 

учебного процесса, и важнейшей частью самостоятельной 
работы студентов. 

Выполнение 
студентом 
курсовой 
работы 

осуществляется в процессе изучения учебной дисциплины, 
в ходе которого осуществляется применение полученных 
знаний и умений при решении комплексных задач, 
связанных 
со 
сферой 
налогообложения 
будущих 

специалистов. 

Выполнение 
студентом 
курсовой 
работы 
по 

дисциплине проводится в целях: 

-систематизации 
и 
закрепления 
полученных 

теоретических 
знаний 
и 
практических 
умений 
по 

общепрофессиональным и специальным дисциплинам; 

-углубления теоретических знаний в соответствии с 

заданной темой курсовой работы; 

-формирования умений в использовании справочной, 

нормативной 
и 
правовой 
документации 
в 
области 

налогообложения; 

-развития 
самостоятельности, 
ответственности 
и 

организованности; 

-подготовки к итоговой государственной аттестации. 
В процессе выполнения курсовой работы студент не 

только закрепляет, но и расширяет теоретические и 
практические знания по выбранной теме, самостоятельно 
исследует 
отдельные 
проблемы 
в 
области 

налогообложения, приобретает профессиональные навыки. 

Выполнение курсовой работы требует от студента не 

только знаний общей и специальной литературы по теме, но 
и умения проводить научные исследования, связывать 
вопросы теории с практикой, делать обобщения, выводы, 
вносить предложения. 

Курсовая работа позволяет судить о том, насколько 

студент усвоил теоретический курс и каковы его 
возможности применения полученных знаний для их 
обобщения информации по выбранной теме. Она является 
важной частью самостоятельной работы студента. Опыт и 
знания, полученные студентом на этапе обучения, должны 
быть использованы для написания курсовой работы. 

К 
курсовой 
работе 
предъявляются 
следующие 

требования: 

1.  Работа должна быть написана самостоятельно под 

руководством научного руководителя с использованием 
литературы 
и 
периодических 
изданий, 
основных 

нормативных документов касающихся темы; 

2.  По 
мере 
возможности 
теоретические 
и 

практические выводы в работе должны быть основаны на 
фактических цифровых данных, заимствованных из 
литературных источников, статистических сборников и 
отчетных данных предприятий, объединений, финансовых 
органов и др. учреждений. Эти данные следует приводить в 
виде таблиц, схем, графиков, диаграмм со ссылкой на 
источник и сопровождать необходимым анализом и 
обобщением. 

3.  Хозяйственные операции, указанные в курсовой 

работе должны быть оформлены типовыми формами 
первичной учетной документации, которые необходимо 
приложить к курсовой работе. 

4. Работа должна быть напечатана с правильным 

использованием 
экономической 
терминологии, 
с 

соблюдением общепринятых требований в отношении 
стиля, 
четкости 
формулировок, 
последовательности 

расположения материалов, внешнего его оформления. 

Подготовка курсовой работы включает следующие 

этапы: 

1. Выбор темы из списка тем, рекомендованной 

кафедрой; 

2. Самостоятельный подбор и первоначальное 

ознакомление с литературой по избранной теме; 

3. Составление предварительного варианта плана; 
4. Изучение отобранных литературных источников 

подбор фактического материала; 

5. Составление окончательного варианта плана и 

согласование его с научным руководителем; 

6. Написание текста курсовой работы; 
7. Оформление и структурирование курсовой работы; 

8. Защита курсовой работы научному руководителю. 
 

1. ВЫБОР ТЕМЫ 

Кафедра закрепляет общую тему курсовой работы для 

всех 
студентов 
и 
варианты, 
детализирующие 

предложенную тему для выбора. Тема курсовой работы и ее 
детализация 
по 
вариантам 
разрабатывается, 

рассматривается и утверждается кафедрой ежегодно. 
Необходимо, чтобы каждый студент ознакомился с 
вариантами курсовых работ ещё в начале учебного 
семестра, когда приступает к изучению дисциплины 
«Налоги и налогообложение». Студенту предоставляется 
право выбора любого варианта утвержденной темы, два 
студента одной учебной группы не могут выбрать один и 
тот же вариант. 

Помощь в выборе варианта темы могут оказать 

заведующий кафедрой и преподаватели соответствующих 
дисциплин. Примерную тематику курсовых работ см. в 
Приложении 1. Научным руководителем курсовой работы 
по дисциплине является, преподаватель, ведущий данную 
дисциплину. 

Каждый студент при выборе варианта темы должен 

руководствоваться научным практическим интересом к той 
или иной теме, учитывать знакомство со специальной 
литературой, опыт прошлой работы и т.д. 

 

2. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА С ЛИТЕРАТУРОЙ 

После выбора темы и согласования ее с научным 

руководителем студент должен самостоятельно подбирать 
соответствующую литературу. Подбирать литературу, 

нужно освещающую как теоретическую сторону проблемы, 
так и действующую практику налогообложения. Особое 
внимание при подборе литературы, студент должен 
обратить на законодательную базу, регламентирующую 
вопросы 
налогообложения: 
федеральные 
законы 
и 

нормативные 
документы. 
Инструктивные 
материалы 

используются только последних изданий. При выборе 
литературы 
студент 
может 
систематически 

консультироваться с руководителем курсовой работы. 

Подбор литературы - самостоятельная работа студента, 

которая 
должна 
начинаться 
с 
изучения 
каталогов 

библиотеки 
и 
библиографических 
справочников. 

Наибольшую помощь в этом может оказать предметно-
алфавитный каталог, группирующий литературу по определенным 
отраслям знаний. При подборе литературы следует 
отбирать более поздние издания (последних 3-4 лет). Этот 
этап необходим, главным образом, для составления плана 
курсовой работы и общего представления о круге 
рассматриваемых вопросов.  

 

3. СОСТАВЛЕНИЕ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО 

ПЛАНА 

На 
основе 
предварительного 
ознакомления 
с 

литературой, студент должен продумать первоначальный 
вариант плана курсовой работы. План курсовой работы 
должен отражать ее направление, характер и содержание. 
Поэтому студент обязан перед составлением плана 
ознакомиться с основными литературными источниками, 
позволяющими разобраться в важнейших вопросах темы. 

План должен состоять из введения, двух-трех глав, 

разделенных на параграфы и заключения. Количество глав 
во многом зависит от характера и сложности темы. В 
каждом параграфе должен быть определен круг вопросов, 
последовательное раскрытие которых и будет составлять 
содержание параграфа. Однако в окончательном варианте 
плана курсовой работы, эти вопросы не должны быть 
указаны. Они предназначены для так называемого рабочего 
плана. 

Тема курсовой работы может быть раскрыта по-

разному. Однако план работы должен отражать основную 
идею темы, основные направления ее исследования, ее 
содержание и характер. Именно в плане должны быть 
выделены наиболее актуальные вопросы темы. 

После составления предварительного (рабочего) плана 

он должен быть согласован с руководителем курсовой 
работы. Примерный план курсовой работы смотрите в 
приложении 2. 

 
4. ПОДБОР ФАКТИЧЕСКОГО МАТЕРИАЛА 
После того, как план составлен и согласован с 

руководителем, необходимо приступить к изучению 
литературы, 
которое 
должно 
проходить 
путем 
ее 

конспектирования. Главное в этом процессе заключается не 
только в том, чтобы всесторонне и глубоко изучить данную 
тему, но и в том, чтобы сгруппировать и систематизировать 
необходимые 
сведения 
в 
соответствии 
с 
планом, 

расположить их так, чтобы потом можно было легко 
проанализировать и сопоставить позиции отдельных 
авторов по тому или иному вопросу, извлечь из 
прочитанного все то, что может быть использовано при