Книжная полка Сохранить
Размер шрифта:
А
А
А
|  Шрифт:
Arial
Times
|  Интервал:
Стандартный
Средний
Большой
|  Цвет сайта:
Ц
Ц
Ц
Ц
Ц

Противодействие коррупции в частном секторе: международные стандарты и зарубежная правоприменительная практика

Покупка
Артикул: 776254.01.99
Доступ онлайн
350 ₽
В корзину
В настоящем издании освещены вопросы противодействия коррупции в частном секторе, основные положения Конвенции ООН против коррупции, международные стандарты и зарубежная правоприменительная практика противодействия коррупции в частном секторе, роль корпоративного регулирования в противодействии коррупции, особенности противодействия коррупциогениым факторам в некоммерческих организациях, роль торгово-промышленных палат в противодействии коррупции, опыт отдельных стран разработки политики и координации действий в сфере борьбы с коррупцией, а также опыт Узбекистана в сфере борьбы с коррупцией. Издание предназначено для слушателей Академии Генеральной прокуратуры, Высшей школы судей, Центра повышения квалификации юристов, Академии МВД, Таможенного института, а также широкого круга лиц, интересующихся вопросами противодействия коррупции.
Исмаилов, Б. И. Противодействие коррупции в частном секторе: международные стандарты и зарубежная правоприменительная практика : учебное пособие / Б. И. Исмаилов, И. И. Насриев. - Узбекистан : Академия Генеральной прокуратуры Республики Узбекистан, Высшая школа судей при Высшем судейском совете, 2020. - 640 с. - ISBN 978-9943-6389-9-0. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1862547 (дата обращения: 29.03.2024). – Режим доступа: по подписке.
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов. Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в ридер.

АКАДЕМИЯ ГЕНЕРАЛЬНОЙ ПРОКУРАТУРЫ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН


ВЫСШАЯ ШКОЛА СУДЕЙ ПРИ ВЫСШЕМ СУДЕЙСКОМ СОВЕТЕ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН







ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ КОРРУПЦИИ В ЧАСТНОМ СЕКТОРЕ: МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ И ЗАРУБЕЖНАЯ ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНАЯ ПРАКТИКА





            Учебное пособие














Ташкент - 2020

УДК: 343.532:346.26(575.1)
ББК: 67.404(5У)
И-87

И-87 Исмаилов Б.И., Насриев И.И.                                
     Противодействие коррупции в частном секторе: междуна-      
     родные стандарты и зарубежная правоприменительная практика.
     //Учебное пособие. - Т. Академия Генеральной прокуратуры   
     Республики Узбекистан, Высшая школа судей при Высшем       
     судейском совете Республики Узбекистан, 2020. - 640 с.     

ISBN 978-9943-6389-9-0

    УДК: 343.532:346.26(575.1)
                                       ББК: 67.404(5У)


     Рекомендовано к изданию Координационным Советом учебно-методических объединений Министерства Высшего и среднего специального образования Республики Узбекистан (приказ № 418 от 14.08.2020 г.)
     Рекомендовано к печати на заседании Ученого совета Академии Генеральной прокуратуры Республики Узбекистан от 05.12.2019 г. № 14.




Рецензенты:
д.ю.н., проф. Пулатов Бахтиёр Халилович, д.ю.н., доц. Хайитов Хушвакт Сапарбаевич.





      В настоящем издании освещены вопросы противодействия коррупции в частном секторе, основные положения Конвенции ООН против коррупции, международные стандарты и зарубежная правоприменительная практика противодействия коррупции в частном секторе, роль корпоративного регулирования в противодействии коррупции, особенности противодействия коррупциогенным факторам в некоммерческих организациях, роль торгово-промышленных палат в противодействии коррупции, опыт отдельных стран разработки политики и координации действий в сфере борьбы с коррупцией, а также опыт Узбекистана в сфере борьбы с коррупцией.
      Издание предназначено для слушателей Академии Генеральной прокуратуры, Высшей школы судей, Центра повышения квалификации юристов, Академии МВД, Таможенного института, а также широкого круга лиц, интересующихся вопросами противодействия коррупции.




                                       © Исмаилов Б.И., Насриев И.И., 2020 г.
                                       © Академия Генеральной прокуратуры Республики Узбекистан, 2020 г.
                                       © Высшая школа судей при Высшем судейском совете Республики Узбекистан, 2020 г.
                                       © ООО «Yuridik adabiyotlar publish», 2020 г.

Содержание


Введение .............................................8

Раздел I. Базовые подходы к противодействию коррупции в частном секторе

Глава 1. Значение международных стандартов противодействия коррупции в частном секторе....................................22
1.1.      Формирование международных стандартов в сфере противодействия коррупции в структурах частного сектора........................22
1.2.      Внедрение эффективных мер по противодействию коррупции в структурах частного сектора........................37
Глава 2. Эффективность противодействия коррупции в частном секторе как фактор инвестиционной привлекательности страны..............................52
2.1.      Коррупция как препятствие на пути
          иностранных инвестиций.....................52
2.2.      Особенность соотношения инвестиционного
          законодательства и нормативных актов, направленных против коррупции..............57
2.3.      Борьба с коррупцией как тенденция развития
          правового регулирования иностранных инвестиций в зарубежном законодательстве...67
2.4.      Содержание правового регулирования
          иностранных инвестиций нового поколения....75
2.5.      Субъекты правового регулирования...........78
2.6.      Объект правового регулирования.............80
2.7.      Правовое регулирование инвестиций
          в офшорах и борьба против коррупции........81

3

Глава 3. Зарубежный опыт формирования                                            
         современного законодательства                                           
         о противодействии коррупции.........................92                  
3.1.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в США.......................................92         
3.2.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Австралии                                            
         и Великобритании................................................102     
3.3.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Испании.................................114          
3.4.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Австрии..................................117         
3.5.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в странах Бенилюкс                                     
         и Франции............................................................123
3.6.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Италии..................................130          
3.7.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в ФРГ.......................................132        
3.8.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Турции..................................137          
3.9.     Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Чехии....................................140         
3.10.    Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Сербии и Черногории...........148                    
3.11.    Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в КНР........................................151       
3.12.    Формирование антикоррупционного                                         
         законодательства в Индии....................................156         
Глава 4. Противодействие коррупции в частном                                     
         секторе Республики Сербия ..........................158                 
4.1.     Становление системы противодействия                                     
         коррупции в частном секторе Сербии..................158                 
4.2.     Развитие системы противодействия                                        
         коррупции в частном секторе Сербии..................162                 
         Выводы и рекомендации по разделу 1..................165                 

4

Раздел II. Роль корпоративного регулирования в противодействии коррупции

Глава 5. Зарубежный опыт использования корпоративного регулирования в противодействии коррупции..........................169
5.1.      Возрастание связи между корпоративным регулированием и противодействием коррупции.........................169
5.2.      Закон США Сарбанса-Оксли как этап в развитии корпоративного регулирования.........................................175
5.3.      Проблема участия государства
          в корпоративных организациях...............181
5.4.      Интернационализация деятельности
          бизнес-структур и антикоррупционное корпоративное регулирование...............186
Глава 6. Система контроля коммерческих организаций как средство противодействия коррупции внутри структур бизнеса..............................194
6.1.      Общие положения о системе контроля
          коммерческих организаций..................194
6.2.      Ревизионные органы (контрольноревизионные органы), ревизоры........................201
6.3.      Советы директоров (наблюдательные
          советы) и комиссии (комитеты) по аудиту...204
6.4.      Органы (службы) внутреннего
          аудита (контроля).........................207
6.5.      Основные средства, используемые
          в рамках осуществления функции контроля при противодействии коррупции....216
6.6.      Проверка независимой аудиторской
          организацией (аудитором)..................218
6.7.      Иные средства.............................220

5

6.8.      Перспективы развития систем внутреннего контроля коммерческих организаций ...................222
6.9.      Обеспечение добропорядочности
          в частном секторе в странах Антикоррупционной сети ОЭСР................231
6.10.     Тенденции в развитии добропорядочности
          бизнеса в странах АКС......................246
6.11.     Добропорядочность государственных
          предприятий................................277
Глава 7. Особенности противодействия коррупциогенным факторам в некоммерческих организациях........................303
7.1.      Правовой статус некоммерческих
          организаций................................303
7.2.      Правовой статус общественных
          объединений................................306
7.3.      Правовой статус общественных фондов........308
7.4.      Правовой статус объединений
          юридических лиц............................311
7.5.      Правовой статус органов самоуправления
          граждан....................................312
7.6.      Зарубежный опыт противодействия
          коррупции в некоммерческих организациях...............................318
Глава 8. Правовое регулирование ответственности корпораций...........................355
8.1.      Понятие и значение корпоративной
          ответственности............................355
8.2.      Уголовная ответственность корпорации.......356
8.3.      Ответственность акционеров (участников)....363
8.4.      Ответственность членов органов управления..366
8.5.      Административная ответственность...........368
8.6.      Уголовная ответственность..................368
8.7.      Дисциплинарная ответственность.............369
          Выводы и рекомендации по разделу II........370

6

Раздел III. Роль торгово-промышленных палат в противодействии коррупции

Глава 9. Деятельность торгово-промышленных палат и меры по противодействию коррупции ........................................373
9.1.      Становление торгово-промышленных палат..373
9.2.      Опыт регулирования деятельности
          экономических палат
          в Венгерской Республике.................381
9.3.      Опыт противодействия коррупции
          торгово-промышленных палат в Канаде.....386
Глава 10. Альтернативные способы разрешения споров в системе противодействия коррупции.........................................389
10.1.     Основные способы разрешения споров
          в системе противодействия коррупции.....389
10.2.     Внедрение в деятельность хозяйствующих
          субъектов Республики Узбекистан системы внутреннего антикоррупционного комплаенс-контроля......................399
          Выводы и рекомендации по разделу III....405

Раздел IV. Оценка коррупционных рисков в частном секторе

Глава 11. Цель и значение оценки     рисков
          в частном секторе.......................413
11.1.     Этапы оценки рисков.....................413
11.2.     Внутренние политики и процедуры.........419
11.3.     Конфликт интересов......................438
11.4.     Работа с нарушениями....................449
          Выводы и рекомендации по разделу IV.....456
          Приложения..............................459

7

            Введение



    Проблема коррупции является одной из важнейших для современного государства. Существуют исторические факты, свидетельствующие об активной борьбе с коррупцией с древнейших времен.
    Так же можно сказать о том, что проблема коррупции была серьезной и для XX в., об этом может активно свидетельствовать череда коррупционных скандалов, произошедших в последние годы. Тем не менее, именно сейчас наличие данного явления стало серьезной угрозой для дальнейшего социального и экономического развития страны. Поэтому вопросы противодействия коррупции приобретают первостепенное значение в настоящее время.
    Важнейшим механизмом борьбы и профилактики коррупционных явлений в любом государстве являются существующие уголовно-правовые методы противодействия. Именно система уголовно-правовых способов противодействия коррупции является первоочередным инструментом, с помощью которого необходимо уменьшить негативные последствия данного явления.
    Каждый год в мире тратится 1 трлн долларов на взятки. Об этом говорится в сообщении Организации Объединенных Наций (ООН), опубликованном в честь Международного дня борьбы с коррупцией, который отмечался 9 декабря 2017 года.
    В результате коррупции государства недополучают 2,6 трлн долларов, сумму, эквивалентную 5% мирового ВВП. Согласно данным Программы развития ООН, в развивающихся странах связанные с коррупцией потери превосходят объемы официальной помощи на цели развития в десять раз.
    «В ООН напоминают, что взяточничество - это серьезное преступление, которое подрывает социально-экономическое развитие любого общества. Ни одна страна, ни один регион не застрахованы от коррупции», - говорится в сообщении международной организации. «Эти цифры ошеломляют, но еще больше удивляет то, что лежит за этими финансовыми махинациями, -мир страшной нищеты и неравенства, усугубляющийся искаже

8

ниями в распределении доходов и решениях о государственных расходах, на которые влияет коррупция», - отметил глава департамента управления по поддержке миростроительства ПРООН Патрик Кеулерс.
    Он упомянул расследования панамских архивов и подчеркнул, что эти материалы журналистов показали масштаб всех скрытых мировых богатств, которые скрываются в офшорах. Он также ссылается на данные аналитиков Oxfam International, которые подсчитали, что африканские государства ежегодно теряют порядка 14 млрд долларов из-за уклонения от налогов. Кеулерс указывает, что эти деньги могли бы пойти на здравоохранение, чтобы спасти жизни 4 млн детей, или на образование, для того чтобы каждый ребенок в африканских странах мог учиться в школе.
    Барометр глобальной коррупции 2017 года в Азиатско-Тихоокеанском регионе, который в ноябре выпустила Transparency International, показывает, что 38% людей, живущих за чертой бедности, вынуждены платить взятки за доступ к госуслугам. Также авторы исследования пришли к выводу, что высокий уровень взяток связан с низким уровнем грамотности среди молодежи.
    По оценкам специалистов компании Deloitte:
    •     в среднем каждая организация теряет 5% выручки в год от мошеннических действий;
    •     Около одной трети случаев мошеннических действий происходит в области коррупции, средние потери по одной схеме составляют $250,000;
    •     Чем выше уровень власти мошенника - тем больше убытки. Средние убытки от мошенничества, возникшие по причине превышения служебных полномочий собственников/высшего руководства, оцениваются в $573,000, совершенных менеджментом - в $180,000 и совершенных сотрудниками - в $60,000.
    По данным компании KPMG 2013 г. примерно каждое седьмое мошенничество раскрывается совершенно случайно (13%);
    •     Каждое десятое преступление раскрывается благодаря информации сотрудников компании за вознаграждение;

9

    •     14% мошенничеств было раскрыто при помощи анонимных информаторов;
    •     8% преступлений было раскрыто после поступления жалоб от клиентов и поставщиков;
    •     6% составили случаи, когда нарушения были выявлены в результате запросов со стороны контролирующих организаций, банков, налоговых органов, конкурентов или инвесторов.
    Актуальность исследования правового противодействия коррупции в частном секторе, а именно в коммерческих и иных организациях обосновывается тем, что данное противодействие является самым эффективным из существующих легитимных методов и средств. Вопросы совершенствования существующего механизма правового противодействия коррупции являются важным направлением развития как всей правовой системы Узбекистана, так и непосредственно уголовного права.
    На сегодняшний день продолжаются активные процессы совершенствования нормативно-правовой базы, регулирующей сферу противодействия коррупции на всех уровнях власти.
    Классификация коррупции
    Опираясь на подходы, сформировано большое количество классификаций, многие из которых имеют смежные идеи. Так как авторы классификационных схем часто не учитывают многомерности понятия, строя свои теории относительно определенного параметра, это влечет за собой частое дублирование одного и того же типа.
    Распространенность рассмотренных ранее подходов позволила научным направлениям не только определять коррупционное явление, но и подразделять его. Наиболее популярными считаются классификации, выстроенные относительно социально-правовой традиции (А.И. Гуров) или условий рыночной экономики (В.В. Лунев, В.В. Куракин).
    Классификация А.И. Гурова выделяет три формы коррупции;
    1)    политическая коррупция, которая связана с осуществлением чиновниками власти, противоречащей нормам морали и законам. Главную роль здесь играет клановость отношений.

10

Наиболее ярко проявляется на территориях с сильными родоплеменными связями и нормами права в виде традиций;
    2)     криминальная коррупция, специализирующаяся на подкупе должностных лиц. Носит добровольный характер, ввиду получения выгоды обеими сторонами взаимодействия;
    3)     коррупционные формы поведения, которые предполагают втягивание в криминальную деятельность определенных должностных лиц для удобства дальнейшего осуществления коррупционной деятельности. Проявляется в провокации и угрозе должностных лиц, носит длительный характер, т.е. систематическое осуществление коррупционных услуг в противовес единоразовой сделке.
    В. Лунев и А. Куракин отмечали, что в условиях стремительного развития рыночных отношений, коррупция трансформировалась и перестала сводиться к примитивным видам злоупотребления и взяточничества. Лунев предложил классификацию, основанную на оценке направленности поведения служащих в различных сферах, фиксируя в качестве коррупционных действий лоббизм, протекционизм, фаворитизм¹, а Ю. Кузовков дополнил виды тайными взносами на политические цели предоставлением таможенных и налоговых льгот, совмещением государственной службы с коммерческой деятельностью и др.².
    Социальный аспект подразумевает отличное от правового деление, опираясь на общественное мнение относительно существующих коррупционных практик поведения. Так, например, А. Хайданхаймер выделяет следующие типы коррупции:
    1)     «белая», которая подразумевает согласие с данным явлением общества. Чаще всего интегрированная в культуру, не воспринимается большей часть населения как проблема;
    2)     «черная» коррупция подразумевает категорическое несогласие общества с существующей практикой, осуждается обществом в целом;

    ¹ Лунеев В.В. Преступность XX века: мировые, региональные и российские тенденции. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Волтере Клувер, 2005. - С. 129, 130.

    ² Кузовков Ю. История мировой коррупции. Кн. 2. С. 101. URL: http://www.yuri-kuzovkov.ru/second_book.

И

   3)     «серая» коррупция является промежуточным этапом и в последствии должна перерасти в черную. При данном типе коррупционная деятельность осуждается обществом, но не в целом, а относительно некоторых государственных и общественных сфер.
   Развивая идею социологического лагеря о необходимости учета культурного контекста, М. Джонстон предлагает разделить коррупцию на следующие 4 типа:
   1) взятки чиновникам в сфере торговли;
   2) отношение в патронажных системах, покровительство «сверху»;
   3) дружба и кумовство;
   4)     кризисная коррупция, вынуждающая предпринимателей совершать коррупционные сделки с чиновниками ввиду частых смен решений государственной власти, которые могут отрицательно сказаться на деятельности бизнеса.
   Формирование вышеизложенных видов в единую классификационную систему, где компоненты не дублируются, но дополняются, позволило образовать кластер, охватывающий более широкий круг коррупционных проявлений, чем каждая структура в отдельности¹:
   Инвестиционная коррупция
   Данный тип предусматривает получение выгоды в настоящий момент лишь должностным лицом. Даритель совершает некое вложение сегодня, чтобы получить необходимую коррупционную услугу в перспективе.
   Непотическая коррупция
   Данный тип предусматривает неоправданное назначение на должность родственников, друзей или других близких должностному лицу людей, а также оказание им привилегий и проявление расположения.
   Аутогенная коррупция
   Данный тип предполагает выигрыш лишь одного вовлеченного в коррупционную ситуацию контрагента, который раньше других получает доступ к необходимым ресурсам или информации.

     ¹ Хайат С. Тайный мир международных махинаций и сеть глобальной коррупции. -М.: Претекст, 2008 - С. 156.

12

            Поддерживающая коррупция


   Данный тип предполагает поддержание и защиту уже существующей коррупционной ситуации. Чаще всего желаемый результат достигается путем интриг и применения силы.
   Институциональная коррупция
   Данный тип предполагает получение личной выгоды от функционирования какого-либо института (например, политических партий).
   Политическая коррупция (лоббизм)
   Данный тип предполагает отсылку к институциональному типу, который в большей степени проявляется в общественном секторе или на пересечении интересов частого и общественных секторов (например, использование политиками привилегированного доступа к ресурсам для извлечения личной выгоды от их потребления).
   Перечисленные типы можно объединить в две группы: трансактивную, рассматривающую коррупцию как сделку, в которую можно включить институциональный и политический типы, и экспортивную (коррупция - вымогательство), к которой, соответственно, можно отнести оставшиеся 4 типа¹.
   Отдельно стоит отметить тип, выделенный А. Вербиным, -цивилизационная коррупция, состоящая в узаконивании некоторыми странами коррупции путем ее официального разрешения. Исследователь рассматривает факты внесения расходов на взятки компаниями, желающими заключить контракт за границей. Подобный опыт существует и в ряде стран мира, где взятки государственным служащим выступают в качества способа ускорения процедуры и официально оплачиваются чиновнику с получением соответствующего документа.
   Более мелкие классификации опираются, например, на сферу распространения (межнациональная и государственная коррупция, превалирование в частном секторе), иерархическое положение государственных служащих (верхушечная, низовая),

     ¹ Бакатин Д.В., Ковалева T.K. Закон США о коррупционной деятельности за рубежом. Некоторые вопросы применения и толкования. - М., 2001. - С. 6.

13

масштабы проявления коррупции (внутренняя, внешняя), а также степень устойчивости коррупционного действия (случайная, системная).
   В статье «Проблема типологизации коррупции» Н.А. Ахметова отмечает, что при классификации стоит учитывать не только типовые, но и видовые формы коррупции:
   Административная коррупция
   Под данным видом понимают намеренное внесение искажений в процесс предписанного исполнения существующих законов, правил и регулирующих положений с целью предоставления преимуществ как государственным, так и негосударственным лицам в результате незаконного и непрозрачного обеспечения личных выгод государственными чиновниками. Существование данного вида влечет за собой следующие последствия: снижение качества государственных услуг, ослабление роли закона, снижение темпов роста экономики ввиду принятия менее оптимальных, но более прибыльных решений и др.
   Деловая коррупция
   Данный вид возникает в результате взаимодействия должностных лиц и бизнесменов, когда последние решают проблемы предпринимательского характера. Данный вид может возникать как на добровольной основе, так и вынужденно.
   Бытовая коррупция
   Данный вид возникает в результате взаимодействия должностных лиц и граждан, когда последние решают рутинные повседневные проблемы.
   Изложенные классификации отражают не только характеристику относительно «классических» проявлений коррупции, но и показывают ее дисфункциональную природу. Разрозненность приведенных мнений, которые, в отличие от определений термина коррупции, гораздо сложнее оспорить, показывают спектр форм проявления коррупционного явления. Разделение складывается согласно развитым направлениям и степени применимости на практике, что подразумевает широкое использование правовых классификаций. Несмотря на отнесение большей части культурных аспектов к разряду мелких и незначительных, в 14

экономических и тем более в социологических типологизациях наблюдается выделение отдельных культурных надстростроек¹.
    За последние десятилетия в Узбекистане осуществляется переход от государственно-монополистической к многоукладно-рыночной экономике, в которой ведущую роль стал играть частный сектор. По своей природе предпринимательская деятельность нацелена главным образом на извлечение прибыли, в погоне за которой на второй план отступают подлинные ценности, укрепляющие социальный мир и составляющие основу благополучия всех членов общества.
    Частный сектор играет важную роль, обеспечивая заинтересованность со стороны ключевых лиц в совершенствовании системы государственного управления, в то же время именно система государственного управления позволяет обеспечить равноправие всех представителей частного сектора перед законом. Кроме того, частный сектор начинает играть все более и более важную роль в социально-экономическом развитии.
    В век глобализации частные компании, особенно транснациональные, приобретают все большее значение и получают все больше возможностей диктовать свои условия или максимально выгодно использовать свое положение при обсуждении с правительствами развивающихся стран или стран с переходным типом экономики вопросов социально-экономического развития². И, конечно, в развитых странах, где, как мы видим, господство на рынках сбыта уже перешло от государства к частному сектору, надежды общества на частный сектор существенно возросли. Таким образом, можно сказать, что корпоративное управление усиливает то положительное влияние, которое может иметь от рационального государственного управления.
    В Узбекистане развивается и некоммерческая составляющая частного сектора, в которую входят организации, призванные

     ¹ Сухаренко А. Транснациональная коррупционная деятельность российских бизнесменов // Внешнеторговое право. - 2009. - № 2. - С. 15-16.

     ² Unanswered Questions: Companies, Conflict and the Democratic Republic of Congo: Executive Summary: report // Rights and Accountability in Development (RAID). - 2004. -April. - P. 2.

15

Доступ онлайн
350 ₽
В корзину