Книжная полка Сохранить
Размер шрифта:
А
А
А
|  Шрифт:
Arial
Times
|  Интервал:
Стандартный
Средний
Большой
|  Цвет сайта:
Ц
Ц
Ц
Ц
Ц

Вестник Российской таможенной академии, 2018, № 4

научный журнал
Покупка
Основная коллекция
Артикул: 771890.0001.99
Вестник Российской таможенной академии : научный журнал. - Москва : Изд-во Российской таможенной академии, 2018. - № 4. - 174 с. - ISSN 2072-7240. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1853299 (дата обращения: 29.03.2024). – Режим доступа: по подписке.
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов. Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в ридер.
ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ 
№ 4 • 2018

Свидетельство о регистрации средства массовой информации

ПИ № ФС77-47913 от 21 декабря 2011 г.

Рецензируемое научное периодическое издание по экономическим  

и юридическим наукам, включенное в Перечень ВАК России

Учредитель и издатель
Государственное казенное образовательное учреждение  
высшего образования «Российская таможенная академия»

Редакционный совет
В. Б. Мантусов, 
председатель редакционного совета, начальник Российской таможенной 
академии, д-р экон. наук, профессор, генерал-майор таможенной службы

Л. В. Бертовский, 
профессор кафедры уголовного права, уголовного процесса 
и криминалистики Юридического института Российского университета 
дружбы народов, д-р юрид. наук, доцент

С. Ю. Глазьев, 
советник Президента Российской Федерации по вопросам региональной 
экономической интеграции, д-р экон. наук, профессор, академик 
Российской академии наук

А. Е. Городецкий, 
заместитель директора Института экономики Российской академии 
наук, д-р  экон. наук, профессор, заслуженный деятель науки Российской 
Федерации

Н. Н. Егоров, 
профессор кафедры криминалистики Московского государственного 
университета имени М. В. Ломоносова, д-р юрид. наук, профессор

М. В. Костенников, 
главный научный сотрудник отдела исследования таможенных проблем 
развития евразийской интеграции Научно-исследовательского института 
Российской таможенной академии,  д-р юрид. наук, профессор

Е. Г. Ляхов, 
профессор кафедры конституционного и международного права 
Российской таможенной академии, д-р юрид. наук, профессор

А. В. Нестеров, 
профессор кафедры уголовного права, уголовного процесса 
и криминалистики Юридического института Российского университета 
дружбы народов, д-р юрид. наук, профессор

М. А. Рыльская, 
директор Института проблем эффективного государства и гражданского 
общества Финансового университета при Правительстве Российской 
Федерации, д-р юрид. наук

Д. Е. Сорокин, 
научный руководитель Финансового университета при Правительстве 
Российской Федерации, д-р экон. наук, профессор, член-корреспондент 
Российской академии наук

М. Ф. Ткаченко, 
заведующий кафедрой международных экономических отношений 
Российской таможенной академии, д-р экон. наук, доцент

Е. Э. Толикова, 
профессор кафедры экономики таможенного дела Российской 
таможенной академии, д-р экон. наук, профессор

Ю. Н. Туганов, 
профессор кафедры административного и финансового права Российской 
таможенной академии, д-р юрид. наук, профессор

Н. А. Шулепов, 
заведующий кафедрой международного права 
Московского государственного лингвистического университета, д-р юрид. 
наук, профессор

Редакция
Т. Д. Михайленко, 
и. о. главного редактора, д-р филол. наук, профессор

В. Е. Новиков, 
научный редактор, д-р экон. наук, профессор

Н. М. Кожуханов, 
научный редактор, канд. юрид. наук, доцент

Е. А. Кузнецова, 
выпускающий редактор, канд. филол. наук

В. В. Колеганова, 
редактор-переводчик

Н. С. Трескова, 
дизайнер

Н. В. Байкова, 
верстальщик

Адрес редакции: 140015, Моск. обл., г. Люберцы, Комсомольский пр-т, д. 4.
Подписано в печать 14.12.2018. Формат 70×100/16. Гарнитура «PetersburgC».
Объем 14,3 усл. печ. л. Тираж 500 экз. Заказ № 103. Цена свободная.
Подписной индекс 48638 в каталоге «Газеты. Журналы» агентства «Роспечать».
© Российская таможенная академия

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

VESTNIC OF RUSSIAN CUSTOMS ACADEMY 
№ 4 • 2018

Mass media registration certificate 

ПИ № ФС77-47913 issued on 21.12.2011

Reviewed periodical scientific journal on juridical and economics science inscribed  

in the List of the Russian Federation Superior certifying commission

The founder and the editor
The State educational institution of the higher education  
“Russian Customs Academy”

The list of Editorial Board members 

V. B. Mantusov, 
Chairman of the editorial board, Head of the Russian Customs Academy, 
doctor of economics, professor, major-general of customs service

L. V. Bertovsky, 
Professor of the chair of criminal law, criminal procedure and criminology, 
Institute of law, Russian Peoples' Friendship University, doctor of law, 
associate professor

S. Yu. Glazjev, 
Counselor for the President of the Russian Federation on territory economic 
integration, doctor of economics, professor, member of Russian Academy of 
Sciences

A. E. Gorodetski, 
Deputy Director of the Institute of Economics of Russian Academy of Sciences, 
doctor of economics, professor, Honored scientist of the Russian Federation

N. N. Egorov, 
Professor of the chair of forensics, Moscow State University named after 
M. V. Lomonosov, doctor of law, professor

M. V. Kostennikov, 
Chief researcher of the department of studying problems of customs  of the 
Eurasian integration development, Scientific research institute, Russian 
Customs Academy, doctor of law, professor

E. G. Lyakhov, 
Professor of the chair of constitutional and international law, Russian Customs 
Academy, doctor of law, professor

А. V. Nesterov, 
Professor of the chair of criminal law, criminal procedure and criminology, 
Institute of law, Russian Peoples' Friendship University, doctor of law, professor

M. A. Rylskaya, 
Director of Institute of effective state and civil society problems of Financial 
University under the Government of the Russian Federation, doctor of law

D. E. Sorokin, 
Research Counselor of Financial University under the Government of the 
Russian Federation, doctor of economics, professor, corresponding member of 
Russian Academy of Sciences

М. F. Tkachenko, 
Head of the chair of international economic relations, Russian Customs 
Academy, doctor of economics, associate professor

Е. E. Tolikova, 
Professor of the chair of economics of customs business, Russian Customs 
Academy, doctor of economics, professor

Yu. N. Tuganov, 
Professor of the chair of administrative and financial law, Russian Customs 
Academy, doctor of law, professor

N. А. Shulepov, 
Head of the chair of international law, Moscow State Linguistic University, 
doctor of law, professor

The list of the editorial staff 

T. D. Mikhailenko, 
Acting Editor-in-chief, doctor of philology, professor

V. E. Novikov, 
Scientific Editor, doctor of economics, professor

N. M. Kozhukhanov, 
Scientific Editor, candidate in law, assistant-professor

Е. А. Kuznetsova, 
Issuing Editor, candidate in philology

V. V. Koleganova, 
Translation Editor

N. S. Treskova, 
Designer

N. V. Baikova, 
Proof-reader

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

СОДЕРЖАНИЕ

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ  
ТАМОЖЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Мантусов В. Б., Шкляев С. В.
Деятельность таможенных органов  
по противодействию легализации доходов, полученных  
преступным путем, и финансированию терроризма 
9

Сомов Ю. И., Курихин С. В.
Применение технологии блокчейн в таможенном деле 
18

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Мозжегорова О. А.
Инструменты нетарифного регулирования  
международной торговли в условиях функционирования  
Евразийского экономического союза 
24

Стрекалов С. В.
Механизм управления таможенно-логистическими процессами  
внешнеторговой деятельности промышленных предприятий 
31

ТОЧКА ЗРЕНИЯ

Ткаченко М. Ф.
Россия в системе международной помощи развитию государств  
Центральной Азии 
40

Сафоненков П. Н.
Метод убеждения в административной деятельности  
таможенных органов 
48

Косенко В. А., Останин В. А.
Теоретическое обоснование дискреционного подхода  
к управлению таможенными органами  
в условиях неопределенности товарных рынков 
54

Содержание

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА

Кожуханов Н. М. 
Подходы к систематизации административных правонарушений  
в таможенной деятельности 
62

Кецба Б. И.
Административно-правовое регулирование института  
таможенных платежей в Российской Федерации 
68

Демьянов В. А.
Особенности административно-правового регулирования  
профессиональной подготовки специалистов  
служебной кинологии таможенных органов 
75

Агамагомедова С. А., Лексина К. О.
Особенности организации (регламентации)  
трансграничного перемещения человеческих останков:  
постановка проблемы 
80

ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Самелюк М. А., Яковец Е. Н.
Проблемные вопросы информационно-аналитического обеспечения  
оперативно-розыскной деятельности таможенных органов  
в современных условиях 
87

МЕТОДОЛОГИЯ И МЕТОДЫ  
НАУЧНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ

Кнышов А. В.
Применение групповых методов при принятии  
незапрограммированных управленческих решений 
95

ТЕХНОЛОГИИ И СРЕДСТВА  
ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ

Криштафович Д. В., Караулова А. Н.
Проблемы идентификации сырных продуктов  
в процессе их классификации в таможенных целях 
103

Гладков А. Р.
Механизм формирования предварительного решения  
для целей таможенного контроля 
110

Содержание

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

ПЕРВЫЕ ШАГИ В НАУКЕ

Соколов С. М.
Развитие мультимодальных перевозок  
как направление совершенствования транзитного потенциала  
Евразийского экономического союза 
118

Шушкевич А. Г.
Уголовная и административная ответственность  
за уклонение от уплаты таможенных платежей 
125

Виниченко А. А.
Цифровая трансформация как фактор развития механизма  
повышения качества государственных услуг,  
предоставляемых таможенными органами России 
132

Тарасов Н. А.
Единая государственная автоматизированная  
информационная система как инструмент регулирования  
рынка алкогольной продукции 
139

Жеребен Е. В. 
Межведомственное взаимодействие:  
содержание понятия и основные принципы его реализации  
(на примере сотрудничества таможенных и налоговых органов) 
146

Чечулин Ю. О.
Механизм управления качеством таможенных услуг  
в условиях Евразийского экономического союза 
151

Васильев С. Н.
Информационно-функциональная модель взаимодействия  
таможенных органов и участников внешнеэкономической деятельности  
в условиях развития цифровой экономики 
157

ИНФОРМАЦИЯ 
164

СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ 
170

ТРЕБОВАНИЯ  
к научным статьям, представляемым для опубликования  
в журнале «Вестник Российской таможенной академии» –  
рецензируемом научном периодическом издании по экономическим  
и юридическим наукам, включенном в перечень ВАК России 
173

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

CONTENTS

CURRENT PROBLEMS OF CUSTOMS ACTIVITY

Mantusov V. B., Shklyaev S. V.
Activities of customs bodies aimed at counteracting legalization  
of proceeds from crime and financing terrorism 
9

Somov Yu. I., Kurikhin S. V.
Application of blockchain technology in customs business 
18

FOREIGN ECONOMIC ACTIVITY

Mozzhegorova O. A.
Instruments of non-tariff regulation of international trade  
in the conditions of functioning of the Eurasian Economic Union 
24

Strekalov S. V.
Mechanism of management of customs-logistics processes  
in foreign economic activity of industrial enterprises 
31

POINT OF VIEW

Tkachenko M. F.
Russia in the system of international assistance  
to the development of Central Asian states 
40

Safonenkov P. N.
Method of persuasion in the administrative activity  
of customs authorities 
48

Kosenko V. A., Ostanin V. A.
Theoretical substantiation of a discretionary approach  
to customs administration in the context of uncertainty  
of commodity markets 
54

LEGAL ASPECTS OF CUSTOMS BUSINESS

Kozhukhanov N. M. 
Approaches to systematize administrative violations in customs activity 
62

Contents

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

Ketsba B. I. 
Administrative-legal regulation of the institute of customs payments  
in the Russian Federation 
68

Demyanov V. A.
Features of administrative-legal regulation of professional training  
of specialists for customs canine enforcement units 
75

Agamagomedova S. A., Leksina K. O.
Characteristics of organization (regulation)  
of cross-border movement of human remains: statement of the problem 
80

LAW ENFORCEMENT ACTIVITY

Samelyuk M. A., Yakovets E. N.
Problematic issues of information and analytical support  
of operative search activity of customs authorities in modern conditions 
87

METHODOLOGY AND METHODS  
OF SCIENTIFIC RESEARCH

Knyshov A. V. 
The application of group methods  
in making non-programmed managerial decisions 
95

TECHNOLOGIES AND MEANS  
OF CUSTOMS CONTROL

Krishtafovich D. V., Karaulova A. N.
Problems of cheese products identification  
in the process of their classification for customs purposes 
103

Gladkov А. R.
The formation mechanism of a preliminary decision  
for customs control purposes 
110

FIRST STEPS IN SCIENCE

Sokolov S. M. 
Development of multimodal transportation as a way  
to improve the transit capacity of the Eurasian Economic Union 
118

Shushkevich A. G.
Criminal and administrative liability for evasion of customs payments 
125

Contents

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

Vinichenko A. A. 
Digital transformation as a development factor of the mechanism  
of quality improvement of public services provided  
by the customs authorities of Russia 
132

Tarasov N. A.
Unified state automated information system  
as the regulation tool of the alcoholic beverages market 
139

Zhereben E. V.
Interdepartmental interaction: the content of the concept  
and major principles of its realization (on the example  
of cooperation between customs and tax authorities) 
146

Chechulin Yu. O.
Mechanism of quality management of customs services  
in conditions of the Eurasian Economic Union 
151

Vasiliev S. N.
Information and functional model of interaction  
of customs authorities and foreign economic activity participants  
in the context of digital economy development 
157

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ 
ТАМОЖЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

CURRENT PROBLEMS OF 
CUSTOMS ACTIVITY

В. Б. Мантусов, С. В. Шкляев

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ 

ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, 

И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

В статье проведен анализ деятельности таможенных органов, направленной на реализацию международных рекомендаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Выявлены проблемы действующей системы таможенного 
контроля за перемещением наличных денежных средств и денежных инструментов. Сформулированы 
предложения по совершенствованию деятельности таможенных органов по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

К л ю ч е в ы е  с л о в а : денежные средства; денежные инструменты; доходы, полученные преступ
ным путем; легализация доходов; противодействие легализации доходов; финансирование терроризма; рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ); деятельность таможенных органов.

V. B. Mantusov, S. V. Shklyaev

ACTIVITIES OF CUSTOMS BODIES AIMED AT COUNTERACTING LEGALIZATION 

OF PROCEEDS FROM CRIME AND FINANCING TERRORISM

Activities of customs bodies aimed at realization of international recommendations on counteracting legalization (laundering) of proceeds from crime and financing terrorism are analyzed in the article. Problems of 
current system of customs control over the movement of money in cash and monetary instruments are identified. Proposals to improve the activities of customs authorities to counteract legalization of proceeds from 
crime are formed.

K e y w o r d s : money; monetory instruments; proceeds from crime; legalization of proceeds; counteracting 

legalization of proceeds; financing terrorism; recommendations of Financial action task force on money laundering (FATF); activities of customs bodies.

Легализация доходов, полученных преступным путем, и финансирование тер
роризма являются основными проблемами глобального характера, к решению которых привлечены практически все страны мира. Для любого государства, независимо от его экономического развития, проникновение в национальную экономику преступных доходов может привести к установлению контроля преступных 
групп над отдельными секторами экономики, распространению коррупции 

Актуальные проблемы таможенной деятельности

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

и недобросовестной конкуренции [1]. В связи с этим широкие масштабы трансграничного движения незаконных финансовых потоков требуют консолидации 
усилий государств по применению мер противодействия легализации доходов, 
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В Российской Федерации (РФ) проблематика легализации преступных дохо
дов и финансирования терроризма – одна из наиболее актуальных и обсуждаемых 
[2]. Ее специфика потребовала специального нормативного регулирования – законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным 
путем. Создание данного направления нормативного правового регулирования относится к 2001 г., когда был принят Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ 
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» [3]. В соответствии с данным Федеральным законом под доходами, 
полученными преступным путем, понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления, а под легализацией 
(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание 
правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. Доходы от незаконной деятельности в сфере внешней торговли активно легализуются (практически до 70% преступлений относится к сфере внешней торговли [4]). В сложившихся условиях таможенные органы играют ключевую роль 
в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Разработкой международных стандартов в данной сфере занимается межпра
вительственная организация – Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), в состав которой входит и Россия. В «Международных 
стандартах по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма 
и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (рекомендации ФАТФ) особое внимание уделяется контролю за трансграничным перемещением денежных средств [5].

Одним из инструментов контроля ФАТФ является проведение взаимных оце
нок стран-участниц и выявление государств, которые не выполняют или имеют 
существенные недостатки в имплементации рекомендаций ФАТФ. Очередной 
(четвертый) раунд взаимной оценки РФ экспертами ФАТФ состоится в марте 
2019 г.

В соответствии с Таможенным кодексом Евразийского экономического сою
за (ТК ЕАЭС) функцией таможенных органов также является противодействие 
легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при проведении таможенного контроля за перемещением через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов 
[6]. Таможенные органы РФ в части своей компетенции обеспечивают реализацию рекомендаций ФАТФ, а именно:

 − осуществляют контроль за перемещением через таможенную границу ЕАЭС 

наличных денежных средств и денежных инструментов (рекомендация 32 «Курьеры наличных» ФАТФ);

 − осуществляют контроль за перемещением через таможенную границу ЕАЭС 

товаров и транспортных средств (рекомендации 6 и 7 ФАТФ, касающиеся целевых финансовых санкций, относящихся к терроризму и распространению оружия 
массового уничтожения);

В. Б. Мантусов, С. В. Шкляев

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

 − организуют международное взаимодействие в сфере выявления, предотвра
щения и пресечения незаконных финансовых операций (рекомендации 37 и 40 
«Взаимная правовая помощь» и «Иные формы сотрудничества» ФАТФ).

Согласно рекомендации 32 ФАТФ «странам следует иметь в наличии меры по 

выявлению физического трансграничного перемещения наличных денег и оборотных инструментов на предъявителя, в том числе через систему декларирования и / или систему информирования. Страны должны иметь компетентные органы, которые наделены правовыми полномочиями для приостановки или ограничения перемещения наличных денежных средств или оборотных инструментов на 
предъявителя, в отношении которых имеются подозрения в связи с финансированием терроризма или отмыванием денег. Страны должны обеспечить наличие 
эффективных, соразмерных и сдерживающих санкций в отношении лиц, которые 
осуществляют недостоверное декларирование или информирование, и обеспечить конфискацию наличных денег или инструментов».

В 2008 г. в ходе третьего раунда оценки соответствия российской системы про
тиводействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма экспертами ФАТФ был выявлен ряд недостатков в системе контроля при перемещении через границу РФ наличных денежных средств, среди них:

 − недостаточная информативность пассажирской таможенной декларации;
 − отсутствие полномочий у таможенных органов останавливать или ограничи
вать перемещение задекларированных наличных денег в случае подозрения в отмывании денег или финансировании терроризма;

 − недостаточная эффективность административных штрафов за недостовер
ное декларирование или недекларирование наличных денег;

 − недостаточно эффективное межведомственное информационное взаимодей
ствие в системе контроля при перемещении через границу РФ наличных денежных средств.

Для устранения выявленных недостатков Федеральной таможенной службой 

(ФТС России) был проведен комплекс мер организационного и технического характера.

1. В направлении повышения информативности пассажирской таможенной 

декларации:

 − утверждены форма пассажирской таможенной декларации и порядок ее за
полнения, введен дополнительный формуляр пассажирской таможенной декларации «Декларация наличных денег», который содержит сведения о перемещаемых 
наличных денежных средствах [7];

 − реализована возможность подачи пассажирской таможенной декларации 

в электронном виде и обеспечен контроль сведений, содержащихся в ней;

 − установлена обязанность указания в пассажирской таможенной декларации 

сведений о физическом лице, перемещающем денежные средства и денежные инструменты, об источнике происхождения наличных денежных средств и денежных инструментов, их владельцах, а также о предполагаемом их использовании, 
о маршруте и способе перевозки наличных денежных средств и денежных инструментов (п. 17 ст. 260 ТК ЕАЭС). При этом в случае отсутствия в пассажирской таможенной декларации обязательных сведений таможенные органы не допускают 
перемещения наличных денежных средств и денежных инструментов;

Актуальные проблемы таможенной деятельности

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

 
− в ТК ЕАЭС (подп. 9 п. 1 ст. 261) включена норма, предусматривающая, 

что к документам, подтверждающим сведения, заявленные в пассажирской таможенной декларации, относятся в том числе документы, подтверждающие 
происхождение наличных денежных средств и денежных инструментов в случаях, определяемых Евразийской экономической комиссией (ЕЭК). В целях 
реализации указанной нормы ФТС России подготовлен проект решения Коллегии ЕЭК «Об установлении случаев представления документов, подтверждающих происхождение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов». Данный проект в настоящее время проходит межведомственное 
согласование.

2. В направлении установления полномочий таможенных органов по оста
навливанию или ограничению перемещения задекларированных наличных денег 
в случае подозрения в отмывании денег или финансировании терроризма:

 − таможенные органы наделены полномочиями по приостановлению переме
щения наличных денежных средств на основании информации, предоставляемой 
правоохранительными органами или Росфинмониторингом в соответствии с «Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» от 19.12.2011 [8];

 − утверждена форма акта о приостановлении перемещения через таможенную 

границу ЕАЭС наличных денежных средств и денежных инструментов [9] и Инструкция о порядке действий должностных лиц таможенных органов при приостановлении и принятии на хранение указанных денежных средств [10].

3. В направлении повышения эффективности мер ответственности за недосто
верное декларирование или недекларирование наличных денег:

 − предусмотрена административная ответственность за недекларирование ли
бо за недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных 
средств и (или) денежных инструментов, соразмерная совершенному деянию 
(ст. 16.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) [11]);

 − установлена уголовная ответственность за контрабанду наличных денежных 

средств и (или) денежных инструментов, если сумма перемещаемых денежных 
средств превышает двухкратный размер денежных средств, разрешенных к перемещению без письменного декларирования (ст. 200.1 Уголовного кодекса РФ 
(УК РФ) [12]).

Указанные меры ответственности соразмерны, достаточны и являются эффек
тивным инструментом противодействия незаконному перемещению наличных 
денежных средств.

4. В направлении совершенствования межведомственного информационного 

взаимодействия в системе контроля за перемещением через границу РФ наличных денежных средств:

 − обеспечена реализация комплекса программных средств, используемого для 

формирования и анализа сведений о перемещаемых наличных денежных средствах, заявленных в пассажирских таможенных декларациях. В рамках межведомственного взаимодействия указанные сведения ежемесячно передаются в МВД 
России, ФСБ России и Росфинмониторинг;

В. Б. Мантусов, С. В. Шкляев

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

 − обеспечена возможность загрузки в информационный ресурс таможенных 

органов информации о лицах, причастных к экстремизму или терроризму, что позволяет в режиме, близком к реальному времени, осуществлять сверку сведений 
о физических лицах, осуществляющих перемещение наличных денежных средств, 
с указанной информацией и применять меры в рамках системы управления рисками. При совпадении указанных сведений осуществляется приостановление перемещения наличных денежных средств.

Однако, несмотря на комплекс принятых мер, в системе контроля за переме
щением через границу РФ наличных денежных средств проблемным вопросом 
остается несовершенство механизма взаимодействия ФТС России и Росфинмониторинга. Такое несовершенство проявляется в отсутствии возможности прямой 
автоматической передачи в ФТС России информации Росфинмониторинга из 
«Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму». Доступ 
к такому Перечню в настоящее время возможен только через сайт Росфинмониторинга путем выгрузки информации уполномоченным должностным лицом Главного управления по борьбе с контрабандой (ГУБК) ФТС России с последующей 
загрузкой в ручном режиме в АИС ЦРСВЭД. При таком взаимодействии актуализация Перечня в информационных ресурсах ФТС России требует обязательного участия должностного лица таможенного органа, что может негативно сказаться на оперативности передачи информации в пассажирские пункты пропуска 
(с учетом праздничных и выходных дней) и реализации таможенными органами 
необходимых мер реагирования в отношении лиц, причастных к финансированию 
экстремистской деятельности или терроризма.

Предлагаемая схема автоматизированного процесса выявления лиц, причаст
ных к терроризму, с использованием информационных ресурсов Росфинмониторинга представлена на рис. 1.

По мнению авторов, автоматизация процесса передачи сведений из Перечня, 

формируемого Росфинмониторингом, в ФТС России позволит обеспечить оперативную и непрерывную актуализацию соответствующей информации в Единой 
автоматизированной информационной системе таможенных органов (ЕАИС ТО).

Перспективным также представляется использование такой информации при 

сопоставлении с получаемыми из ФНС России регистрационными данными организаций для выявления взаимосвязанных лиц и организации контроля за их 
деятельностью. При совпадении сведений о включенных в перечни организациях 
и взаимосвязанных с ними лицах с информацией, указываемой при таможенном 
декларировании, должностные лица таможенных органов смогут в режиме реального времени выявлять рисковые поставки товаров, информировать о них иные 
компетентные органы государственной власти и применять дополнительные меры таможенного контроля.

Важным направлением деятельности таможенных органов РФ является про
тиводействие финансированию терроризма и распространению оружия массового 
уничтожения в соответствии с рекомендациями 6 и 7 ФАТФ (табл. 1).

Реализация мер по предотвращению преступлений в данной сфере осуществля
ется таможенными органами в соответствии с правом ЕАЭС, законодательством РФ 
о таможенном деле и Федеральным законом от 18.07.1999 № 183-ФЗ «Об экспортном контроле» [13]. Федеральный закон «Об экспортном контроле» устанавливает 

Актуальные проблемы таможенной деятельности

ВЕСТНИК РОССИЙСКОЙ ТАМОЖЕННОЙ АКАДЕМИИ • № 4 • 2018

разрешительный порядок осуществления внешнеэкономических операций с товарами, перечни которых утверждаются Президентом РФ. В целях организации эффективного таможенного контроля в отношении данных товаров ФТС России обеспечена автоматизация загрузки перечней контролируемых товаров в информационные 
системы таможенных органов, реализована проверка перемещаемых товаров в рамках действующей системы управления рисками, определен пошаговый порядок действий должностных лиц таможенных органов в случае выявления риска.

Рис. 1. Автоматизация процесса выявления лиц, причастных к терроризму

Т а б л и ц а  1

Требования рекомендаций 6 и 7 ФАТФ

Порядковый номер рекомендации
Содержание рекомендации

Рекомендация 6 «Целевые финансовые санкции, относящиеся к терроризму и финансированию терроризма»

Странам следует создать механизмы применения целевых финансовых 
санкций во исполнение резолюций Совета Безопасности ООН, относящихся к предупреждению и предотвращению терроризма и финансированию 
терроризма. Эти резолюции требуют от стран безотлагательно заморозить 
денежные средства или иные активы и обеспечить, чтобы никакие денежные средства и иные активы не предоставлялись прямо или опосредованно физическому или юридическому лицу

Рекомендация 7 «Целевые финансовые санкции, относящиеся к финансированию распространения оружия массового 
уничтожения»

Странам следует применять целевые финансовые санкции в соответствии 
с резолюциями Совета Безопасности ООН, относящимися к предупреждению, воспрепятствованию и прекращению распространения оружия массового уничтожения и его финансирования. Эти резолюции требуют от стран 
безотлагательно заморозить денежные средства или иные активы и обеспечить, чтобы никакие денежные средства и иные активы не предоставлялись прямо или опосредованно физическому или юридическому лицу, установленному Советом Безопасности ООН непосредственно или на основании данных им полномочий в соответствии с гл. VII Устава ООН