Страхование

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Сибирский федеральный университет

Л. В. Каячева
М. Н. Черных
Г. Ф. Каячев

СТРАХОВАНИЕ

Учебное пособие

Красноярск

СФУ
2020

УДК 368(07) 
ББК 65.271я73 
К319 
 
 
Р е ц е н з е н т ы: 
Г. А. Абрамчик, кандидат экономических наук, доцент Сибирского 
государственного университета науки и технологий имени академика 
М. Ф. Решетнева; 
А. В. Бабенко, кандидат экономических наук, доцент Красноярского 
государственного аграрного университета 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Каячева, Л. В. 
К319 
 
Страхование : учеб. пособие / Л. В. Каячева, М. Н. Черных, 
Г. Ф. Каячев. – Красноярск : Сиб. федер. ун-т, 2020. – 148 с. 
 
 
ISBN 978-5-7638-4285-2 
 
 
Изложены наиболее важные теоретические и прикладные аспекты страхования, в том числе функции страхования, организация страховой деятельности и страхового рынка. Рассмотрены основные виды страховых продуктов, механизм перестрахования. Раскрыты особенности тарифной политики 
в страховании, финансовой и инвестиционной деятельности страховых организаций. Предложены задания, задачи и тесты для самостоятельной работы студентов. 
Предназначено для студентов высших учебных заведений, обучающихся 
по направлениям 38.03.01 «Экономика», 38.03.02 «Менеджмент», специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность»; может быть полезно для руководителей и специалистов страховых организаций. 
 
 

Электронный вариант издания см.:

http://catalog.sfu-kras.ru

УДК 368(07)
ББК 65.271я73

 
 
ISBN 978-5-7638-4285-2 
© Сибирский федеральный университет, 2020 

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ.........................................................................................................5

Глава 1. ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ...........................................................8

1.1. Страхование как экономическая категория...........................................8

1.2. Функции страхования............................................................................10

1.3. Понятие риска в страховании ...............................................................11

1.4. Классификация страхования.................................................................13

Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ..............20

2.1. Страховой рынок и его структура ........................................................20

2.2. Участники страховых отношений  в структуре страхового рынка...23

2.3. Правовые основы и государственное регулирование 
страхового дела..............................................................................................30

2.4. Договор страхования..............................................................................38

Глава 3. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ................................................................53

3.1. Личное страхование...............................................................................53

3.2. Имущественное страхование ................................................................59

3.3. Страхование ответственности...............................................................64

Глава 4. СОСТРАХОВАНИЕ И ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ........................72

4.1. Понятие и механизм сострахования.....................................................72

4.2. Понятие и механизм перестрахования.................................................74

4.3. Основные виды договоров  перестрахования .....................................76

Глава 5. ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА В СТРАХОВАНИИ........................84

5.1. Понятие и принципы построения  тарифной политики.....................84

5.2. Понятие и структура страхового тарифа  и страховой премии.........84

5.3. Общие принципы и особенности расчета  тарифных ставок  
по видам страхования ...................................................................................88

Глава 6. ФИНАНСЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ...........................99

6.1. Особенности финансовой деятельности страховых организаций,  
денежные потоки в страховании .................................................................99

6.2. Финансовый результат  страховой организации ..............................103

6.3. Сущность и назначение страховых резервов  
страховой организации...............................................................................105

6.4. Понятие и показатели оценки  финансовой устойчивости 
страховой организации...............................................................................110

6.5. Оценка и контроль платежеспособности  
страховой организации...............................................................................119

Глава 7. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВОЙ 
ОРГАНИЗАЦИИ ...........................................................................................127

7.1. Особенности инвестиционной деятельности 
и ресурсы страховой организации.............................................................127

7.2. Государственное регулирование  инвестиционной деятельности 
страховых организаций  в Российской Федерации .................................129

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК......................................................144

ВВЕДЕНИЕ

Изучение современной системы страхования и особенностей ор
ганизации страхового рынка в эпоху цифровых технологий представляется важнейшим направлением подготовки специалистов в различных сферах и отраслях экономики и в первую очередь в области экономической безопасности. Компетентный экономист должен обладать 
комплексом знаний и умений в работе со страховыми продуктами, 
ориентироваться на рынке страховых услуг, владеть навыками финансового анализа страховых организаций. Изучение дисциплины 
«Страхование» особенно актуально в связи с появлением новых рисков в цифровой экономике и состоянием значительной неопределенности в развитии рыночных отношений. Необходимость создания эффективной системы защиты для всех экономических субъектов становится фактором развития страховых отношений, устойчивости социально-экономической системы. 

Страхование всегда выступало в качестве существенного элемента 

общественного воспроизводства, условием возмещения материального 
ущерба. Исторически возникновение и развитие страховых фондов 
представляет процесс реагирования людей на рискованный характер 
деятельности во всех сферах, наличие стихийных бедствий, аварий, пожаров, наносящих ущерб имуществу людей и вред их здоровью. В целях обеспечения страховой защиты необходимо обособление части совокупного общественного продукта в форме страхового фонда, который 
предназначен для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, 
наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями.

Переход страхования от натуральной к денежной форме способ
ствовал формированию в экономике страховой отрасли, организации 
деятельности специализированных институтов страхования. Современный страховой рынок к настоящему времени приобрел черты института, обеспечивающего эффективную защиту имущественных ин

тересов граждан и организаций от природных, техногенных, экономических, финансовых и иных рисков, стал важнейшим условием социально-экономической стабильности и безопасности и фактором 
развития предпринимательства. В свою очередь, страхование представляет собой одну из наиболее динамично развивающихся сфер 
российского бизнеса.

Вместе с тем в российской страховой отрасли существует ряд про
блем, имеющих существенное значение для развития рынка страховых 
услуг. Среди них можно выделить слабое внимание к вопросам обучения специалистов в области управления рисками и страхования, недостаточный уровень методического обеспечения прикладных аспектов 
страхования. Современный этап в развитии образования в области страхования характеризуется внедрением интерактивных методов, активного использования кейсов, задач и других современных инструментов 
формирования компетенций в сфере финансовых рынков в целом. 
В этой связи подготовка учебных пособий с учетом современных трендов в области страхования для преподавания дисциплины «Страхование» является важнейшей органической частью образовательного процесса. Особенно это важно для изучения различных аспектов обеспечения экономической безопасности общества, государства, бизнеса.

Предлагаемое авторами учебное пособие составлено с учетом 

последних изменений в нормативной базе и практике страхования. 
Учтены также произошедшие изменения в образовательных программах в связи с внедрением федеральных образовательных стандартов 
нового поколения. Материал учебного пособия поможет студентам 
получить компетенции в области страхового рынка, включая навыки 
решения задач и проведения расчетов, необходимых для участия 
в деятельности страховой организации.

Учебное пособие содержит ответы на следующие вопросы:
– экономическая сущность страхования;
– функции и виды страхования;
– нормативная и законодательная база страховой деятельности;
– риски в страховании;
– структура участников страховых отношений;
– организация страхового рынка;
– механизм сострахования и перестрахования;
– понятие и принципы построения тарифной политики;
– особенности финансовой деятельности страховых организаций;
– сущность и назначение страховых резервов страховой органи
зации;

– показатели оценки финансовой устойчивости страховой орга
низации;

– виды инвестиционных ресурсов страховой организации;
– регулирование инвестиционной деятельности страховых орга
низаций в Российской Федерации.

В материалах учебного пособия подробно в конце каждой главы 

даны контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы 
студентов, тесты для самоконтроля, задачи.

В конце учебного пособия представлен рекомендуемый студен
там по дисциплине «Страхование» список нормативных и законодательных актов, учебной и научной литературы, интернет-ресурсов.

Глава 1 

ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

1.1. Страхование как экономическая категория

Страхование в качестве экономической категории представляет 

систему экономических отношений в связи с формированием специальных денежных фондов за счет взносов страхователей и их использованием для возмещения ущерба, потерь в случае наступления страхового события. Институты страхования, в первую очередь страховые 
компании, являются специфическими посредниками. Особенность 
страховых компаний в том, что они выпускают собственные обязательства перед страхователями, получая от них как клиентов денежные ресурсы. Страховая деятельность в сравнении с другими видами 
финансовой деятельности имеет определенные особенности:

– носит вероятностный характер, поскольку средства страховых 

фондов используются после наступления страхового случая;

– денежные отношения между клиентами обусловлены наличи
ем страхового риска;

– характеризуется возвратностью страховых взносов (например,

в случае страхования жизни). 

Длительная эволюция форм и видов страхования привела к фор
мированию отдельной страховой отрасли в структуре финансового 
сектора экономики. В настоящее время происходит трансформация 
страховой отрасли с внедрением инструментов и технологий цифровой экономики. Способы заключения сделок, организация взаимодействия страховщика и страхователя строятся с использованием on-line
технологий и других элементов цифровой среды.

Современная организация страхования базируется на опреде
ленных принципах (табл. 1.1).

Таблица 1.1 

Основные принципы страхования

Принцип
Характеристика

Наличие страхового интереса
В соответствии с ГК РФ (п. 2 ст. 930) у страхователя (выгодоприобретателя) является 
обязательным существование интереса 
в сохранении имущества. Страховой интерес должен присутствовать на момент заключения договора страхования (во всех 
видах страхования, кроме страхования грузов), либо заинтересованное лицо должно 
иметь страховой интерес на момент наступления страхового случая (в транспортном 
страховании грузов)

Страхуемость риска
Критерии страхуемости риска: возможность, случайность, неизвестность факта 
наступления страхового случая во времени,
возможность применения к риску закона 
больших чисел

Эквивалентность
Принцип экономического равенства между 
общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной конкретным страхователем за тарифный период, и совокупной суммой страхового возмещения, выплаченного страховщиком

Наличие имущественного интереса

Интерес лица (гражданина или юридического лица), связанный с правом собственности, иными вещными правами и обязательствами 

Использование цифровых технологий

Сокращаются транзакционные издержки 
в отношениях страхователь – страховщик

В качестве особого вида деятельности страхование сложилось 

в определенную систему, в которой можно выделить ряд базовых 
элементов (табл. 1.2).

С позиции функционирования экономических отношений роль 

страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства. Обеспечение экономической безопасности социально-экономической системы и ее отдельных структурных элементов, полного и своевременного возмещения ущерба и потерь является важнейшей задачей страхования.

Таблица 1.2 

Элементы системы страхования

Элементы
Характеристика

Рисковые обстоятельства
Факторы, которыми определяется регистрация 
риска для данной рисковой совокупности

Ситуация риска
Рисковые обстоятельства в единстве и взаимодействии, определяющие состояние объекта

Стоимость (оценка) 
объекта страхования

Действительная стоимость объекта страхования –
страховая стоимость. Определение страховой 
стоимости имущества – страховая оценка

Страховое событие
Вероятность причинения ущерба объекту страхования. Предполагаемое событие, на случай наступления 
которого проводится страхование, – страховой риск

Страховая сумма
Определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса 
и страховой выплаты

Страховой взнос
Плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором или законом

Страховой случай
Предусмотренное договором страхования или законом совершившееся событие, с наступлением 
которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату

Ущерб (убыток) страхователя

Ущерб – синоним вреда. Денежное выражение 
ущерба – убыток

Страховая выплата
Любая выплата, осуществленная в соответствии 
с условиями договора страхования

1.2. Функции страхования

Смысл и характер страховой деятельности проявляется в ее ос
новных функциях. Данные функции страхования конкретизируются 
в зависимости от уровня экономической системы. Для макроуровня 
страховая деятельность проявляется в ее роли для общества и государства. Для микроуровня значение страхования проявляется в ее роли для корпоративного сектора и физических лиц.

Функции страхования на макроуровне:
– обеспечение непрерывности общественного воспроизводства 

созданием условий для быстрого восстановления и возобновления деятельности субъектов, пострадавших в результате страхового случая;

– освобождение государства от дополнительных расходов по
средством наличия страховых фондов;

– стимулирование научно-технического прогресса через финан
сирование соответствующих разработок в части повышения их степени безопасности, фиксация внимания субъектов на опасных элементах технологий и продуктов, стимулируя их устранение через организацию страхования;

– защита интересов пострадавших лиц в системе отношений 

гражданской ответственности через страхование гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный 
третьим лицам;

– концентрация инвестиционных ресурсов и стимулирование 

экономического роста.

Функции страхования на микроуровне:
– рисковая – риск стимулирует страхование;
– предупредительная – связана с финансированием за счет 

средств страхового фонда;

– сберегательная – связана с потребностью граждан в страховой 

защите достигнутого ими социального положения и уровня доходов, 
направлена на сбережение денежных сумм населения;

– контрольная – заключена в строго целевом формировании 

и использовании средств страхового фонда.

1.3. Понятие риска в страховании

Для страхования ключевой категорией является понятие риска. 

Под риском понимается характеристика ситуации, которая имеет неопределённость исхода. При этом обязательным условием в трактовке 
риска является наличие неблагоприятных последствий. Следовательно, характеристикой риска является неуверенность либо отсутствие 
какой-либо возможности получения достоверных сведений о благоприятном исходе в сложившейся ситуации при заданных внешних обстоятельствах. 

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вы
зывают потребность в страховании. В силу этого в страховании понятие 
риска связано с отрицательными отклонениями и последствиями. 

С точки зрения страхования все риски можно разделить 

на страхуемые и нестрахуемые. Страхуемые риски – это риски, которые 
могут быть переданы в порядке внешнего страхования соответствую

щим страховым организациям. Нестрахуемые риски – это риски, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.

Страхуемые риски поддаются количественному определению 

и финансовому измерению и подлежат страхованию.

К нестрахуемым относят форс-мажорные риски, оценить уро
вень которых невозможно, а также масштабные риски, которые никто 
не готов принять на себя.

Страховой риск – это математически выраженная вероятность воз
никновения ущерба в результате заранее оговоренного неблагоприятного 
события, которая может быть рассчитана на основе статистических данных с достаточно высокой точностью. Условиями осуществления любого 
риска являются рисковые обстоятельства, которые в единстве и взаимодействии определяют ситуацию риска – естественное состояние объекта 
страхования и окружение, в котором он находится.

Страховые риски можно классифицировать по различным при
знакам:

– источник риска (природные, техногенные чрезвычайные си
туации, противоправные действия человека);

– объем ответственности страховщика (индивидуальные, уни
версальные);

– характер рисковых обстоятельств (объективные, субъективные);
– природа риска в зависимости от объекта страхования (эколо
гические, транспортные, политические, военные и др.).

Методы оценки страхового риска представлены в табл. 1.3.

Таблица 1.3

Методы оценки риска

Методы оценки 

риска
Характеристика

Метод индивидуальных оценок

Применяется для оценки рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Например, страхование производства с уникальным новейшим оборудованием 
и др.

Метод средних 
величин

Предполагает оценку риска по данным об аналогичных 
рисках, входящих в одну рисковую группу. Например, 
размер риска в отношении производственного оборудования различен в зависимости от его вида, отрасли, где оно 
применяется

Метод процентов
Предполагает использование скидок и надбавок к имеющейся аналитической базе