Страхование. Современный курс

Ìîñêâà
«ÔÈÍÀÍÑÛ È ÑÒÀÒÈÑÒÈÊÀ»
2014

© Издательство «Финансы и статистика», 2014
УДК 368(075.8)
ББК 65.271я73
А87

А В Т О Р Ы :

А.П. Архипов, д-р экон. наук, канд. техн. наук
(предисловие, темы 1–11);
В.Б. Гомелля, канд. экон. наук, проф. (темы 1–3);
Д.С. Туленты, канд. экон. наук (темы 9, 10)

Р Е Ц Е Н З Е Н Т Ы :

Ю.Т. Ахвледиани, д-р экон. наук, проф.;
И.А. Корнилов, д-р экон. наук, проф.;
А.Н. Зубец, д-р экон. наук

© Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С.,
2006
© Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С.,
2008, с изменениями

ISBN 978-5-279-03333-1

Предисловие ..................................................................................
7

.................
9

1.1. Экономическая сущность страхования .................
9
1.2. Цель и задачи страхования .....................................
17
1.3. Основные понятия в страховании .........................
20
1.4. Управление рисками и страхование ......................
25
1.5. Исторические этапы развития страхования..........
27
1.6. Классификация страхового дела ............................
41
1.7. Социальное страхование .........................................
47

................................................
55

2.1. Система правового регулирования страховой
деятельности в России ............................................
55
2.2. Гражданский кодекс Российской Федерации........
57
2.3. Специальное страховое законодательство ............
60
2.4. Налоговый кодекс Российской Федерации.
Налогообложение страховщиков
и страхователей ........................................................
64
2.5. Органы государственного регулирования
страхового рынка в России ....................................
69
2.6. Правовые вопросы договора страхования ..............
76
2.7. Обзор страхового законодательства
зарубежных стран ....................................................
88

............................
96

3.1. Страховой тариф – экономическая основа
формирования страхового фонда и финансов
страховой компании ................................................
96
3.2. Задача неразорения страховщика ..........................
99
3.3. Страховые резервы. Расчет и инвестирование .....
102
3.4. Платежеспособность страховой компании ...........
111
3.5. Финансовые результаты страховой
деятельности ............................................................
118

....................
125

4.1. Классификация и оценка рисков ..........................
125
4.2. Расчет тарифа в массовых видах
рискового страхования............................................
131
4.3. Оценка тарифа при страховании редких
и катастрофических рисков ....................................
134
4.4. Расчет тарифа по страхованию жизни ..................
142

...................................
148

5.1. Особенности личного страхования ........................
148
5.2. Страхование жизни .................................................
150
5.3. Пенсионное страхование ........................................
155
5.4. Страхование от несчастных случаев ......................
161
5.5. Медицинское страхование......................................
166
5.6. Страхование граждан, выезжающих за рубеж........
177
5.7. Страхование неотложной помощи ........................
180

............................
185

6.1. Основные понятия в страховании имущества .......
185
6.2. Страхование наземных средств транспорта ..........
191
6.3. Страхование средств воздушного
и ракетно-космического транспорта .....................
196
6.4. Страхование морского транспорта ........................
201
6.5. Страхование грузов .................................................
207
6.6. Сельскохозяйственное страхование .......................
216
6.7. Страхование недвижимого имущества
и сопутствующих рисков ........................................
219
6.8. Определение суммы ущерба и страхового
возмещения ..............................................................
226

...........................................
231

7.1. Понятие гражданской ответственности
и виды ее страхования ............................................
231
7.2. Страхование гражданской ответственности
владельцев транспортных средств..........................
236
7.3. Страхование гражданской ответственности
туроператоров ..........................................................
260
7.4. Страхование гражданской ответственности
организаций, эксплуатирующих опасные
объекты .....................................................................
268

7.5. Страхование персональной и профессиональной
ответственности .......................................................
275
7.6. Страхование гражданской ответственности
за неисполнение или ненадлежащее
исполнение обязательств по договору...................
285

.................................
289

8.1. Понятие предпринимательских рисков ................
289
8.2. Анализ предпринимательских рисков ...................
291
8.3. Общие вопросы страхования
предпринимательских рисков ................................
302
8.4. Страхование финансовых рисков ..........................
305
8.5. Страхование в банковском деле.............................
311
8.6. Страхование рисков внешнеэкономической
деятельности ............................................................
314

.........
326

9.1. Сострахование .........................................................
326
9.2. Факультативное и облигаторное
перестрахование.......................................................
327
9.3. Пропорциональное и непропорциональное
перестрахование.......................................................
333
9.4. Регулирование перестраховочных операций ........
345
9.5. Объединения, союзы и пулы страховщиков .........
347

............
353

10.1. Субъекты страхового дела ......................................
353
10.2. Структура и принципы деятельности
страховой компании ................................................
357
10.3. Взаимодействие страховой компании
с окружающей средой .............................................
367
10.4. Разработка стратегии страховой компании ..........
370
10.5. Основные бизнес-процессы страхования .............
376
10.5.1.
Маркетинг...................................................
376
10.5.2.
Формирование страховых услуг ................
381
10.5.3.
Продажа страховых услуг ..........................
386
10.5.4.
Андеррайтинг .............................................
390
10.5.5.
Сопровождение договора страхования ....
393
10.5.6.
Урегулирование убытков ...........................
394
10.6. Подбор и обучение страховых агентов ..................
396
10.7. Защита прав страхователей ....................................
398

.........................................................
405

11.1. Основные тенденции развития мирового
страхового рынка ...................................................
405
11.2. Страховой рынок стран Европейского союза ......
407
11.2.1. Единое страховое пространство ...............
407
11.2.2. Страховой рынок Великобритании..........
408
11.2.3. Страховой рынок Германии .....................
410
11.2.4. Страховой рынок Франции ......................
415
11.2.5. Страховой рынок Италии .........................
416
11.2.6. Страховой рынок Швейцарии ..................
417
11.3. Страховой рынок США ........................................
418
11.4. Страховой рынок Японии ....................................
421
11.5. Страховые рынки Индии и Китая .......................
424

Словарь страховых терминов ......................................................
431

В современном мире страхование является важнейшей предпосылкой стабильной и безопасной жизнедеятельности каждого
отдельного человека, семьи, общества в целом. Оно стало одним из основных источников долгосрочных финансовых ресурсов экономически развитых государств.
Осознание роли страхования становится все более очевидным и для России, последовательно идущей по пути формирования эффективных рыночных отношений.
В настоящее время в нашей стране в основном сложился страховой рынок, включающий большое количество профессионально работающих страховых и перестраховочных компаний (обществ), в том числе иностранных и с участием иностранного капитала. Внедряются  виды страховых услуг, соответствующие
международным стандартам и учитывающие потребности отечественных страхователей. Формируется инфраструктура страхового рынка, представленная брокерскими, сюрвейерскими, экспертно-консультативными фирмами, страховыми пулами, союзами,
ассоциациями и другими структурами.
Нормативно-правовая база страхования в целом и отдельных
его направлений обеспечивает сочетание видов добровольного
и обязательного страхования. Приняты основополагающие законодательные акты: гл. 48 Гражданского кодекса РФ, Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Исключительно важное значение имеет законодательство
о медицинском страховании. В законах, регламентирующих порядок эксплуатации опасных объектов, профессиональную деятельность в различных областях, предусмотрена обязательность
страхования гражданской ответственности соответствующих предприятий, организаций и физических лиц. Вступил в силу Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», затронувший
интересы наиболее активной части населения.
Вместе с тем следует отметить, что широкое развитие страхования с учетом интересов всех участников страховых отноше

ний возможно только при наличии специалистов по страхованию с высокой степенью профессиональной подготовки. В этих
целях  и написан данный учебник.
Он содержит характеристику теоретической сущности страхования, исторические материалы по развитию страхового дела, анализ правовой базы страхования, принципы организации работы
страховой компании и методы оценки ее платежеспособности, подробное изложение имеющих наибольшее значение видов страхования. В условиях тенденций глобализации оправдано и освещение мирового опыта развития страхового дела.
Характеристика сущности страхования даст представление о
нем как о консолидирующей системе, ибо чем больше участников – страхователей, тем надежнее страховая защита.
Учебник написан на основе многолетней научно-педагогической вузовской деятельности авторов и опыта их практической
работы в системе страхования.
Как ученый считаю важным подчеркнуть, что в данной книге
наряду с четким изложением устоявшихся трактовок понятий в
области страхования и методов работы в этой сфере авторы творчески подошли к освещению ряда вопросов страховой деятельности. В значительной степени это касается изложения действующего законодательства с учетом анализа вносимых дополнений
и изменений.
Учебник соответствует Государственному образовательному
стандарту по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» и предназначен
для студентов, аспирантов и преподавателей высших учебных заведений.
Книга также будет полезна специалистам страховых компаний, желающим пройти переподготовку или пополнить свои знания, и всем, кто интересуется проблемами развития страхового
дела.
Второе издание учебника дополнено актуальными статистическими данными по страховым рынкам и изменениями в страховом законодательстве. Расширена новыми материалами тема
по экономике страхования. Внесены уточнения и дополнения в
разделы, посвященные отдельным видам страхования, отражающие последние изменения в теории и практике.

Е. Коломин,
доктор экономических наук,
профессор

Слово «страхование» происходит от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», т.е. на собственную ответственность. Различные внезапные опасности подстерегали человека
всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел
предусмотреть и оценить такие опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха. Разделение случайной опасности («страха») с товарищами, передача ее
и страха более сильному и умелому получили название «застраховаться». В дальнейшем это название стало использоваться преимущественно как специальный термин разделения и передачи
рисков имущественных потерь, а позже – как наименование
формы взаимопомощи при заболеваниях, потери трудоспособности, смерти кормильца. Интересно, что в английском языке
страхование – insurance имеет другое происхождение – от слова
sure (уверенный) и может быть переведено как «быть уверенным».
Для предотвращения убытков от случайных опасностей человечество выработало два основных способа защиты своих интересов – превентивный и репрессивный.
Первый способ – превентивный предусматривает предупреждение наступления таких событий, как, например, строительство зданий из современных пожаростойких материалов и
создание запасов на чрезвычайный период.
Второй способ связан с пресечением и ликвидацией последствий внезапно наступившего опасного, неблагоприятного события, например тушение пожара, постройка дамбы и организация эвакуации объектов из зоны наводнения.

Страхование хотя и предусматривает финансирование мер по
предупреждению случайного события и снижения его негативных
последствий, но его основная цель заключается в возмещении материального ущерба, причиненного им. Страхование – это защита
от последствий наступления опасных событий, но не от всех, а
только от случайных, которые могут наступить с некоторой, заранее оцененной вероятностью и о которых невозможно заранее и
точно знать, где, когда и с кем они могут произойти. К таким
событиям можно отнести ураган, разрушаюший дома на своем
пути, пожар в доме, аварию на дороге. Предполагаемый характер
этих событий называется риском. Человек, владеющий домом и
автомобилем, знает, что неблагоприятное стечение обстоятельств,
которое приведет к пожару или аварии, реально возможно, но не
знает, когда оно произойдет.
Случайное событие – предполагаемое событие, которое может произойти (случиться, наступить). Если случайное событие
произошло, то это называют случаем.
Вероятность – количественная мера степени объективной возможности наступления события.
Страховой случай – фактически произошедшее случайное
событие, в связи с последствиями которого согласно договору
страхования наступает обязанность страховщика возместить причиненный ущерб или выплатить страховую сумму.
Страховая сумма – установленная в законе или договоре страхования денежная сумма, в которую страхователь оценил свои
имущественные интересы, подвергающиеся риску. Эта сумма
должна быть согласована со страховщиком и не должна противоречить закону.
Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм финансово-хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. Объективная потребность в страховании во все времена обусловливалась тем, что убытки, возникающие вследствие внезапных, случайных разрушительных
факторов, неподконтрольных человеку (стихийных сил природы, военных действий, гражданских беспорядков, аварий), чрезвычайных ситуаций, преступных действий (кражи, грабежа), собственной неосторожности, не всегда могли быть взысканы с виновного и приводили к потерям и разорению потерпевших.
Только заранее созданный, специальный страховой фонд мог
быть источником возмещения убытка.

Еще шумерские торговцы в конце II тысячелетия до н. э. и
финикийские купцы в конце I тысячелетия до н. э., отправляясь
в торговые экспедиции, договаривались между собой о взаимной
помощи на случай гибели товаров и кораблей от непредвиденных
обстоятельств (кораблекрушений, нападений разбойников) и отчисляли для этого средства в фонд взаимопомощи. Это были одни
из первых фондов взаимного страхования. Начавшись в форме
взаимопомощи, страхование постепенно превратилось в развитую форму специфического страхового предпринимательства, с
одной стороны, и в способ накопления и перераспределения общественных средств для социального обеспечения части населения, утратившей трудоспособность, – с другой.
Благоразумные люди издавна разделяли свои риски с партнерами (так возникло взаимное страхование), а позже, по мере развития страхового предпринимательства, стали передавать их специальным организациям, получившим название «страховщики».
Страховщики за специальную плату, называемую страховым взносом (премией), принимают эти риски от отдельных лиц и предприятий и из части поступивших страховых взносов образуют
страховые фонды. Строго говоря, понятие «страховой взнос» не
является синонимом понятия «страховая премия» и рассматривается согласно ст. 954 ГК РФ как уплаченная страхователем часть
страховой премии. Происхождение понятия «премия» (лат.
praemium) относится к началу коммерческого страхования (XIV в.),
когда первые страховщики оставляли себе полученные от страхователя деньги при благополучном исходе застрахованной торговой операции в качестве платы за принятый у них риск. Лица,
передающие свои риски страховщикам и участвующие в образовании страхового фонда, называются страхователями.

Из Закона «Об организации страхового дела в Российской
Федерации»1

С т а т ь я  5. Страхователи.
1. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу
закона.

1 Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.03 № 4015-1-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями приводится в редакции от 17.05.07 № 83-ФЗ, далее
по тексту – Закон о страховании.

С т а т ь я  6. Страховщики.
1. Страховщики – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования,
перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.
2. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют
иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.
Страховщики вправе осуществлять или только страхование
объектов личного страхования, предусмотренных п. 1 ст. 4 настоящего Закона, или только страхование объектов имущественного и личного страхования, предусмотренных соответственно
п. 2 и пп. 2 п. 1 ст. 4 настоящего Закона.

Задача страховщиков – назначить такую плату за принимаемые риски, чтобы собранных денег хватило на выплаты тем страхователям, у которых случились неблагоприятные события – страховые случаи, на собственные расходы по ведению страховых операций и еще осталась прибыль. Такое страхование называют
коммерческим. Но не все страховые организации являются коммерческими. Многие страховые организации созданы в форме
обществ взаимного страхования и работают на некоммерческой
основе. Некоммерческим является и государственное социальное
страхование, обеспечивающее выплаты гражданам в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (пенсионное
и социальное страхование) и оплату медицинской помощи (медицинское или больничное страхование). Страховые взносы в государственном социальном страховании уплачиваются работодателями или из бюджета.
В обществе страхование играет роль механизма, перераспределяющего финансовые средства (страховой фонд) от всех членов общества к тем, кто нуждается в финансовой помощи в результате происшедших с ними страховых случаев. В отличие от
социального страхования, где застрахованными являются большинство или все граждане, в коммерческом страховании перераспределение происходит только между членами конкретного
страхового фонда, уплатившими в него страховые премии.

Немного статистики
Перестраховочная компания Munich Re оценивает убытки
страховщиков от природных катастроф в 2007 г. в 30 млрд долл.,
что в 2 раза превышает показатель прошлого года. При этом
число катастроф существенно возросло, достигнув самой высокой отметки с 1974 г.– 950, по сравнению с 850 в 2006 г. Общий
экономический ущерб от стихийных бедствий в 2007 г. достиг
75 млрд долл., что в 1,5 раза выше уровня 2006 г. Однако эти
показатели существенно ниже рекордного объема ущерба в 220
млрд долл., зафиксированного в 2005 г.
В 2007 г. основные катастрофы, по которым предстоят страховые выплаты, пришлись на Европу. Экономический ущерб от
урагана «Кирилл», бушевавшего на этом континенте в самом начале года, составил10 млрд долл., выплаты страховщиков в связи
с этим бедствием достигли 5,8 млрд долл. Два наводнения в Великобритании летом 2007 г. стоили страховым компаниям
3 млрд долл., ущерб от них в целом оценивается в 4 млрд долл.
(Интерфакс-АФИ, 27.12.07).

Вследствие страхового перераспределения финансовых средств
предпринимательская деятельность и развитие общества в целом
приобретают стабильность благодаря возможности восстановить
утраченное за счет страхового фонда в результате страховых событий. Страхование придает дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и
предприятий на ликвидацию последствий внезапных опасностей
(создание чрезвычайных резервов) и заменяет их меньшими по
сумме страховыми премиями, а освободившиеся при этом средства направляются  в экономику.
Количество рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что резервные и страховые фонды  неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для
разных целей:
• государственные (госрезервы, внебюджетные фонды социального назначения и т.п.);
• корпоративные и индивидуальные резервные фонды;
• собственно страховые фонды страховых компаний.
Каждая из указанных форм используется на практике и имеет собственную сферу применения.
Из этой системы страховых фондов сложились три основных направления страховой деятельности:
1) государственное социальное страхование, основанное на
принципах коллективной солидарности и бесприбыльности,

осуществляемое преимущественно государственными специализированными фондами и некоммерческими страховыми компаниями и направленное на социальное выравнивание и обеспечение определенного уровня благосостояния;
2) негосударственное коммерческое страхование физических и
юридических лиц, основанное (в большей части) на принципах
добровольности, прибыльности и эквивалентности и осуществляемое страховыми компаниями всех форм собственности;
3) взаимное страхование, базирующееся на принципах взаимопомощи и бесприбыльности и реализуемое через общества
взаимного страхования.
 Коммерческое и взаимное страхование играет ведущую роль
в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает
вместе с развитием рыночной экономики. Страхование защищает от рисков имущественные интересы граждан и предприятий,
обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.
При отсутствии страхования финансовые тяготы внезапных
бедствий ложились бы на государство, так как именно оно является последней инстанцией, к которой обращается за помощью
отчаявшийся человек. Развитая система коммерческого и взаимного страхования снимает с государства значительную часть
этого финансового бремени.
Страхование как сфера финансовой деятельности возникло
из разделения общественного труда и развивалось по мере осознания человеком ценности своей жизни, здоровья и имущества.
Это разделение внутри системы экономических отношений
вызвало выделение из общей экономической науки (ранее – политической экономии) соответствующих научных дисциплин: финансов, кредита, денежного обращения, банковского дела, страхования и др.
Место, которое занимают страховые отношения в этой системе, относится к третьей стадии воспроизводства, на которой происходит обмен материальных благ. Страховщик не производит материальные блага. Он лишь создает услугу по страховой защите, но реализует ее после того, как получит страховые
взносы от клиентов. Отдельные фазы предоставления услуги
(оплата – получение услуги) в страховании значительно отдалены друг от друга во времени. Заплатив страховой взнос, клиент страховщика может получить возмещение ущерба через