Основы экономической безопасности


ГНЕЗДОВА Ю.В., МАТВЕЕВА Е.Е., АЛЁШИН В.В.








                ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ




УЧЕБНИК








Москва - 2018

    УДК 336
    ББК 65.9(2Рос)-98
      О 75


Рецензенты:
   Кучумов Алексей Валерьевич, к.э.н., ректор ФГБОУ ВО «Смоленская
ГСХА»
    Киреенко Анна Павловна, д.э.н, профессор ФГБОУ ВО «Байкальский государственный университет»
    Романова Юлия Александровна, д.э.н., главный научный сотрудник ФГБУН «Институт проблем рынка» РАН


     Гнездова Ю.В., Матвеева Е.Е., Алешин В.В.

         Основы экономической безопасности: учебник / Ю.В. Гнездова, О75 Е.Е. Матвеева, В.В. Алёшин - М.: Издательство «Научный консультант», 2018. - 228 с.
          ISBN 978-5-907084-32-2

         Учебник подготовлен в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования третьего поколения по направлению «Экономическая безопасность». Вопросы ставятся и излагаются проблемно, с учетом практики и новейших достижений отечественной и зарубежной науки. В учебник включены отрывки из хрестоматийных и современных монографических и диссертационных работ.
         Для студентов, магистрантов, аспирантов, преподавателей экономических вузов; для всех, кто получает экономическое и управленческое образование в рамках экономической безопасности.



УДК 336
ББК 65.9(2Рос)-98







ISBN 978-5-907084-32-2

© Гнездова Ю.В., Матвеева Е.Е., Алёшин В.В., 2018
© Оформление. ООО «Научный консультант», 2018

СОДЕРЖАНИЕ


ПРЕДИСЛОВИЕ.............................................6
РАЗДЕЛ 1 ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НА МАКРО- И МИКРОУРОВНЕ........7
ГЛАВА 1. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕГИОНА........................7
1.1 Сущность, направления обеспечения экономической безопасности региона....................................7
1.2 Механизм обеспечения экономической безопасности региона.................................................12
1.3 Методики количественной и качественной оценки человеческого потенциала региона........................20
1.4 Роль государства в создании условий для развития человеческого потенциала и безопасного развития региона.31
ГЛАВА 2 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
В СФЕРЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ...............................37
2.1 Теории экономической безопасности в сфере внешнеэкономической деятельности предприятия и её обеспечения...........................37
2.2 Понятие и виды внешнеэкономической деятельности............................................44
2.3 Угрозы и индикаторы экономической безопасности в сфере внешнеэкономической деятельности................50
ГЛАВА 3 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ...........59
3.1 Сущность, место и роль обеспечения экономической безопасности банковской деятельности....................59
3.2 Методические аспекты обеспечения экономической безопасности банка......................................62
3.3 Способы и направления повышения уровня экономической безопасности коммерческих банков..........70
ГЛАВА 4 МЕТОДИКИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ....................74
4.1 Концептуальные основы экономической безопасности, угрозы и причины их возникновения.......................74

3

4.2 Методики определения уровня экономической безопасности предприятия........................81
4.3 Критерии и показатели уровня экономической безопасности предприятия........................87
Вопросы для самоподготовки по разделу 1.........94
РАЗДЕЛ 2 ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В РАМКАХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ......................98
ГЛАВА 5 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПРИ
ОБЕСПЕЧЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕГИОНА............................98
5.1 Угрозы и риски возникающие в регионе.............98
5.2 Механизмы управления рисками в регионе...........100
5.3 Электронный атлас региональных рисков (ЭАРР).....106
ГЛАВА 6 ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ
ПРИ ОБЕСПЕЧЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.......................108
6.1 Общая характеристика финансовых рисков предприятия.. ..108
6.2 Методы анализа и оценки финансовых рисков предприятия....................................114
6.3 Методы нейтрализации финансовых рисков предприятия. 126
ГЛАВА 7 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
БАНКА..........................................132
7.1 Понятие, сущность и классификация рисков в деятельности финансово-кредитной организации.132
7.2 Процесс и методы управления рисками кредитования.139
7.3 Мониторинг банковских рисков и его роль в обеспечении экономической безопасности банка.147
Вопросы для самоподготовки по разделу II.............159
РАЗДЕЛ 3 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ И СТРАТЕГИИ СУБЪЕКТОВ..........................161
ГЛАВА 8 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РЕГИОНА................161
8.1. Понятие и сущность региональной финансовой безопасности...................................161
8.2.Особенности регулирования финансовой безопасности на региональном уровне.........................163

4

8.3 Роль финансовой системы регионов в национальной безопасности страны.........................167
ГЛАВА 9 ИССЛЕДОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ
СОСТАВЛЯЮЩЕЙ КАК ЭЛЕМЕНТА
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ............................169
9.1 Сущность и содержание информационной составляющей экономической безопасности кредитной организации.169
9.2 Характеристика угроз и правового обеспечения информационной составляющей экономической безопасности кредитной организации...............175
9.3 Методика анализа информационных рисков в рамках кредитной организации............................185
ГЛАВА 10 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ
ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИЯТИЯ.................195
10.1 Сущность финансовой стратегии, ее роль в обеспечении экономической безопасности предприятия...........195
10.2 Характеристика процесса разработки финансовой стратегии предприятия.......................204
10.3 Методика оценки финансовой стратегии предприятия.................................211
Вопросы для самоподготовки по разделу III...219
Список литературы...........................222

5

ПРЕДИСЛОВИЕ


     Можно говорить о том, что «экономическая безопасность» -концепция комплексная. В дополнение к экономике страны экономическая безопасность включает в себя состояние многих видов экономической деятельности и сфер общественной жизни государства. Говоря об уровне экономической безопасности любого объекта (страны, региона, компании, человека), можно только после тщательного анализа всех компонентов, которые определяют его уровень в целом. Задача этого учебника -ознакомить читателей с основными проблемами обеспечения экономической безопасности государства, регионов и бизнеса. С помощью материала, представленного в учебнике, мы постараемся сформировать комплексный подход к восприятию и оценке студентов и других читателей об уровне экономической безопасности на разных уровнях. Важно разработать навыки для критической оценки текущей экономической ситуации в соответствии с уровнем безопасности. Необходимо понять взаимосвязь между различными социально-экономическими процессами, происходящими в обществе, определить основные тенденции и оценить возможные перспективы развития. После изучения материалов, представленных в учебнике, студент должен:
     •     знать теоретические и практические основы обеспечения экономической безопасности различных экономических систем;
     •     уметь выявлять, анализировать и оценивать угрозы экономической безопасности различных экономических систем;
     •     владеть методами и подходами к формированию мероприятий по снижению угроз и разработке предложений по повышению уровня экономической безопасности различных экономических систем.
     Учебник написан с использованием современной экономической литературы отечественных и зарубежных авторов, нормативных документов и актов по вопросам обеспечения экономической безопасности на различных уровнях.

6

РАЗДЕЛ 1 ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ НА МАКРО- И МИКРОУРОВНЕ

ГЛАВА 1 ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
РЕГИОНА


            1.1 Сущность и направления обеспечения экономической безопасности региона


    Терминологически понятие «экономическая безопасность» становится наиболее популярным в России с этапа активного экономического реформирования. Мировые исследования показывают, что термин экономической безопасности является довольно-таки хорошо известным в результате функционирования управленческой деятельности, при этом экономическая безопасность оценивается, чаще всего, как структурная составляющая национальной безопасности.
    Многоаспектность, системность данного процесса обеспечения экономической безопасности считается возможным в терминологическом аспекте трактовать его благодаря системному методу, в общей форме с некоторым выделением основополагающих составляющих этой системы в конкретном выражении. Так как, термин «экономическая безопасность» не так давно стал объектом научных исследований, в российской литературе совокупность разных подходов к его определению оказался достаточно объемным.
    В связи с этим, Любовный В.Я. характеризует экономическую безопасность, через «качественно определенное состояние экономики страны, которое в интересах общества желательно, либо сохранить, либо развивать в мультипликативных масштабах»;
    Интересен подход Гончаренко Л.П., который в свою очередь считает терминологически экономическую безопасность как «возможность и готовность экономически обеспечивать достаточные жизненные условия индивида, а также социальноэкономическую и военно-политическую устойчивость внутри общества и государства с целью противостояния воздействию разного рода угроз»;


7

     Довольно интересным является трактовка термина у Анищенко А. А., который, в свою очередь понимает под экономической безопасностью «превалирующую качественную основу экономической системы, характеризующую ее способность сохранять достаточные условия жизни у населения, постоянное ее обеспечение ресурсами для развития общественного воспроизводства, а также постепенную реализацию государственных интересов России»;
     Понятие экономической безопасности В.К. Сенчагова связано с уровнем экономического развития, обеспечивающего благодаря экономической, социально-политической и военной стабильности в условиях влияния негативных факторов»;
     Мнение Цуканова В.Х. связано с тем, экономическая безопасность представляется как совокупность влияния условий и факторов, сохраняющих обеспечение независимости отечественной экономики, ее устойчивость и стабильное состояние, а также способность к непрерывному обновлению и самосовершенствованию»;
     Чимитова А.Б. под системой экономической безопасностью характеризует «базовую составляющую отечественного хозяйственного комплекса и его элементов в целях его способности к прогрессивному развитию с точки зрения его устойчивого роста благосостояния широких слоев населения, особенно при факторах социальной и экономической нестабильности, направленного на положительный результат внутренних и внешних вопросов, угрожающим жизненным интересам общества».
     Резюмируя современные экономические труды в определении понятия «экономическая безопасность» можно говорить о том, что экономическая безопасность - способность, возможность и готовность некоторой экономической системы на основе результативного управления обеспечивать равновесие и устойчивость экономического роста, удовлетворение социальных запросов и защиту отечественных интересов в разных областях жизнедеятельности от внешних и внутренних угроз. В связи с этим необходимо выделить взаимосвязь понятий экономической безопасности, а также экономической устойчивости и роста. Если недостаточен уровень постоянства на каком-то этапе экономического развития экономики, то мгновенно происходит снижение возможностей устойчивости, сопротивляемости к

8

влиянию внутренних и внешних угроз. Устойчивость характеризует основную экономическую составляющую системы, которая оценивает прочность и надежность элементов структуры, вертикальных и горизонтальных связей внутри этой системы, возможность выдерживать внутренние и внешние «нагрузки» и противостоять угрозам среды.
     Объектами экономической безопасности на региональном уровне выступают:
     -      макроэкономические показатели, описывающие в целом экономическое состояние (например, общий объем ВНП, ВРП на человека и пр.);
     -      демографическое состояние, качественный уровень жизни (средняя продолжительность жизни; средняя и минимальная оплата труда в сопоставлении с прожиточным минимумом; уровень потребления основных продуктов питания и обеспеченность населения продуктами длительного пользования и др.);
     -      тенденции уровня занятости, в т.ч. по базовым экономическим зонам, территориям, половозрастным и группам населения;
     -      тенденция процессов производства, обеспеченность экономических ресурсов, обеспеченность, а также уровень износа основных производственных мощностей, базовых коммуникаций и других систем жизнеобеспечения;
     динамика регулирования и развития финансовой, бюджетной политики, а также региональной денежно-кредитной системы, показатели обеспеченности финансовыми ресурсами основополагающих федеральных потребностей, уровень дотаций;
     -      развитие рынка в отдельном регионе, превалирующая доля собственности (частная или государственная), удельный вес владельцев бизнеса в структуре населения, их социальная активность;
     -      эффективность органов федеральной и региональной власти, инструментов правового и административного регулирования.
     В целом, комплексно региональная экономическая безопасность характеризуется совокупностью факторов, необходимых в целях выживания и развития функционирования ее элементов в регионе в кризисных условиях; защиты жизненно важнейших государственных интересов и его территорий в условиях сохранения ресурсов; появление иммунитета внутренней

9

среды исходя от дестабилизирующих внешних факторов; региональной конкурентоспособности в границах внутреннего и мирового рынков и финансовая возможность государственной деятельности.
     Основа экономической безопасности в регионе характеризует его возможность экономически постоянного улучшения уровня качества жизни населения на основе общих стандартов, противостоять влиянию внутренних и внешних факторов в целях ее эффективных затрат всех имеющихся ресурсов, а также обеспечивать устойчивость в социально-экономической и общественно-политической сфере.
     К основополагающим          критериям,    описывающим
экономическое состояние в регионе в безопасной сфере, который обеспечивает адекватные жизненные условия большей доли населения, равновесия социально-экономической ситуации, можно отнести следующие:
     -      расширенное воспроизводство экономической и общественной инфраструктуры отдельного региона;
     -      границы критической зависимости региона от импортной составляющей важнейших товаров первой необходимости;
     -      обеспечение достаточного уровня обеспечения потребностей населения в целях жизнеобеспечения.
     Также необходимо выделить определенные элементы региональной экономической безопасности, такие как:
     -      финансовая составляющая (оценивается устойчивостью финансово-бюджетной системы в регионе в целях поддержания баланса социально-экономического развития региона);
     -      производственная составляющая (оценивается наличием ресурсов имеющейся специализации в регионе);
     -      социально-демографическая составляющая (отражает уровень развития рынка труда в регионе, показатели безработицы и социального разрыва, показатель бедности, культуры, доступности всех сфер образования, качество медицинского обслуживания и пр.);
     -      продовольственная составляющая (показывает уровень обеспеченности продуктами питания);
     -     экологическая составляющая (характеризует уровень
загрязнения окружающей среды и затраты на его устранение).

10

     Экономическую безопасность отдельно взятого региона можно оценить в разных сферах, в т.ч. в производственной, финансовой, социальной, демографической, внешнеэкономической, продовольственной и иных областях, основанных на анализе регионального социально-экономического состояния.
     Так как категория безопасности характеризуется уровнем защищенности от разных угроз, то экономическая безопасность, в первую очередь, анализирует уровень защищенности от различных угроз по выше указанным областям жизнедеятельности.
     Результаты исследования региональной экономической безопасности показывают системность оценивания угроз региональной экономики, так как анализируя экономическую безопасность в первую очередь анализируется тип характера угроз и уровень их проявления в прошлый, настоящий и прогнозный периоды.
     Основные угрозы экономической безопасности региона показаны на рисунке 1.1. Как показывает данный рисунок все угрозы экономической безопасности в регионе можно классифицировать и агрегировать в следующие группы:
     1)     внешние угрозы, характеризующие внешнеполитические и внешнеэкономические угрозы.
     2)     внутренние угрозы, характеризующие угрозы в реальной экономики; (угрозы в общественной сфере; угрозы обеспечения продовольствием; разного рода энергетические угрозы).
     Выделение таких видов угроз экономической безопасности в регионе - внутренних и внешних угроз - соответствует классификации, одобренной Советом безопасности РФ.
     Модель, основанная на механизме, нацеленного на устранение угроз экономической безопасности может быть сформирована по одному из следующих направлений:
     1     .Упреждающее противодействие, которое описывает возможность регулирования службой безопасности компании главных механизмов противодействия потенциальным угрозам.
     2     .Пассивная защита подразумевает нацеленность руководства компании на защиту государственных структур в правоохранительной и судебной системе.
     3     . Адекватное противодействие показывает некоторую способность применения службой безопасности всех профилактических инструментов отражения возможных угроз.

11

Внутренние угрозы безопасности

Угрозы в реальном секторе экономики

спад производства; Разрушение         
потери рынков      инновационно-      
региональными      инвестиционного    
товаропроизводите  комплекса          
лями;              свертывание НИОКР; 
потери основных    сокращение заказов 
фондов             навысокотехнологиче
региональными      ских               
товаропроизводите  производствах;     
лями;              потеря             
отказ от           квалифицированных  
    поддержки      кадров             
   предприятий                        
    Угрозы в      Продовольствен н ы
социальной сфере  е и энергетические
V                         V         
рост безработицы;  открытость рынка 
снижение                 для        
жизненного             импорта;     
уровня;               обострение    
увеличение             ценовых      
социальных          диспропорций;   
иждивенцев;            падение      
утрата трудовых      производства   
навыков                энергии;     
                     преобладание   
                      импортной     
                      продукции     

Рисунок 1.1 - Структура угроз экономической безопасности



региона



            1.2 Механизм обеспечения экономической безопасности

            региона



    В целях регулирования региональной безопасности органы власти посредством политики в регионе должны использовать следующие инструменты:
    -       развитие регионального рынка как составляющей комплексного рынка России, регулирование общей инфраструктуры

12

энергокомплекса, транспортных связей, денежно-кредитной системы, внешнего государственного аудита за экспортом и импортом товаров;
     -      рост благосостояния населения в отдельно регионе, постепенное выравнивание жизненного уровня населения, устранение резких социальных границ;
     -      развитие межгоризонтальных связей в регионах, формирование регионального рынка труда и комплекса регионального регулирования занятости в сравнении с другими регионами, создание рынков капитала через развитие системы инвестиционных фондов, финансовых институтов и пр.;
     -      исключение последствий мирового кризиса и перестройка в связи с этим экономики региона;
     -      исключение неустойчивости в политическом аспекте, этнической напряженности между регионами и уровня противостояния государственного устройства и пр.
     В целях исключения возможных угроз необходимым становится формирование устойчивого механизма экономической безопасности.
     Создание такого механизма экономической безопасности на региональном уровне обеспечивается условием формирования семи этапов:
     1)     создание концептуальной позиции региональной экономической безопасности;
     2)     описание основных интересов в области региональной экономики;
     3)     формирование системы индикаторов экономической безопасности;
     4)     оценивание критических границ системы экономической безопасности;
     5)     анализ угроз в сфере региональной экономики;
     6)     планирование механизма экономической безопасности;
     7)     постоянное правовое и методическое обеспечение механизма региональной экономической безопасности.
     Кроме того, в регионах необходима непрерывная организация региональных взаимосвязей аппарата Совета безопасности между официальными региональными представителями Президента РФ. Всякий нормативный документ, законодательно утвержденный исполнительным органом власти отдельного субъекта Федерации,

13