Пенсионное страхование: философия, история, теория и практика

Пенсионное страхование: 

философия, история,  
теория и практика 

Учебник 

Рекомендовано  
Федеральным институтом развития образования 
Министерства образования и науки РФ 
в качестве учебника для использования в учебном процессе  
образовательных учреждений, реализующих программы высшего 
образования по направлениям подготовки  
«Экономика» и «Финансы и кредит» (уровень магистратуры) 

Регистрационный номер рецензии 351 от 9 октября 2017 г. 

Москва 
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» 
2018 

УДК 364.35; 331.25; 35.087.43 
ББК 65.272 
Х65 

Коллектив авторов: 
д.ф.н., проф. С.А. Хмелевская, д.э.н., д.полит.н., проф. Д.Н. Ермаков,  
к.э.н. М.М. Аранжереев, к.ю.н., доц. А.А. Кузин,  к.ю.н., доц. В.А. Мачехин, 
 к.э.н. И.Ю. Орлова, к.э.н. Е.В. Смольникова, к.э.н. В.В. Сосков, 
 к.ф.н., доц. С.В. Хмелевский, к.э.н. В.В. Хмыров. 

Рецензенты: 
И.Ю. Горюнов — доктор экономических наук, профессор; 
А.В. Новиков — доктор экономических наук, профессор; 
А.В. Куртин — кандидат экономических наук, профессор. 

Хмелевская С.А. 
Пенсионное страхование: философия, история, теория и практика: Учебник / С.А. Хмелевская, Д.Н. Ермаков, М.М. Аранжереев 
и др.; под ред. д.ф.н., проф. С.А. Хмелевской. — М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К°», 2018. — 720 с.  

ISBN 978-5-394-02956-1 

В учебнике изложены теоретико-методологические проблемы пенсионного страхования, включая философию данного вида страхования, 
раскрыты этапы эволюции пенсионного страхования в мировой практике 
и в России, дана типология пенсионных систем современности, рассмотрена современная модель российской системы пенсионного страхования 
с учетом последних изменений в законодательстве. 
Для студентов магистратуры, обучающихся по направлениям подготовки «Экономика» и «Финансы и кредит», аспирантов, слушателей 
системы повышения квалификации и подготовки кадров, а также работников Пенсионного фонда Российской Федерации, негосударственных 
пенсионных фондов и иных специалистов пенсионного рынка. 

© Коллектив авторов, 2018 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2018 

Авторский коллектив 

Хмелевская Светлана Анатольевна - доктор философских наук, профес
сор (предисловие; глава 1 /кроме 1.2.3./; глава 2 /2.1, 2.2/; глава 6 /6.1, 6.7/; 

заключение) 

Ермаков Дмитрий Николаевич - доктор экономических наук, доктор по
литических наук, профессор (глава 4 /4.1, 4.2, 4.4/; глава 5 /5.1, 5.2/; глава 7 

/7.1/, глава 8 /8.3.2; 8.3.3/) 

Аранжереев Михаил Михайлович - кандидат экономических наук (глава 2 

/2.3, 2.4, 2.5/; глава 4 /4.3.1, 4.3.2, 4.3.5/; глава 5 /5.3, 5.4, 5.5/, глава 11 /11.1
11.3/; заключение) 

Кузин Артемий Александрович - кандидат юридических наук, доцент 

(глава 6 /6.2/, глава 8 /8.1.1/) 

Мачехин Виктор Александрович - кандидат юридических наук, доцент 

(глава 11 /11.4/) 

Орлова Ирина Юрьевна - кандидат экономических наук (глава 1 /1.2.3/; 

глава 6 /6.4, 6.5/; глава 8 /8.1.2, 8.1.3/) 

Смольникова Елена Викторовна - кандидат экономических наук (глава 8 

/8.1.5 /) 

Сосков Вадим Викторович - кандидат экономических наук (глава 6 /6.3/, 

глава 8 /8.2/, глава 9, глава 10 /10.3/) 

Хмелевский Сергей Владимирович - кандидат философских наук, доцент 

(глава 3; глава 4 /4.3.3, 4.3.4, 4.3.6, 4.3.7, 4.3.8/) 

Хмыров Вячеслав Викторович - кандидат экономических наук (глава 6 

/6.6/; глава 7 /7.2/; глава 8 /8.1.4, 8.3.1/; глава 10 /10.1, 10.2/). 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Предисловие  .......................................................................................................... 8 

Часть 1. Теоретико-методологические проблемы 
пенсионного страхования 

Глава 1. Философия пенсионного страхования  ........................................... 11 
1.1 Пенсионное обеспечение: сущностные характеристики  ........................... 15 
1.1.1 Пенсия как вознаграждение  ................................................................... 18 
1.1.2 Пенсия в системе социальной защиты  ................................................. 21 
1.1.3 Пенсия в системе трудовых отношений  ............................................... 26 
1.2 . Пенсионное страхование как социальный институт  ................................. 29 
1.2.1 Пенсионное страхование в ракурсе моделей социальной 
справедливости  .......................................................................................... 30 
1.2.2 Пенсионное страхование: солидарность поколений  .......................... 36 
1.2.3 Пенсионное страхование и экономическое поведение 
индивидов  ................................................................................................... 38 
1.2.4 Пенсионное страхование: дилемма социальных и либеральных 
начал в деятельности современного государства  ................................... 41 
1.2.5 Пенсионное страхование как механизм экономической 
и кадровой политики организации  ........................................................... 43 
Литература  ............................................................................................................ 45 

Глава 2. Теория пенсионного страхования  ................................................... 49 
2.1 Пенсионное страхование как разновидность социального  
страхования  ........................................................................................................... 49 
2.2 Социально-экономическая сущность и виды пенсий в системе 
пенсионного страхования  .................................................................................... 56 
2.3. Финансовая основа пенсионного страхования  .......................................... 60 
2.4 Обязательное и добровольное пенсионное страхование  ........................... 66 
2.4.1 Специфика и принципы организации обязательного  
пенсионного страхования  .............................................................................. 68 
2.4.2 Особенности и виды добровольного пенсионного страхования  ...... 71 
2.5 Институты пенсионного страхования  .......................................................... 72 
Литература  ............................................................................................................ 74 

Часть 2. История пенсионного страхования и современность 

Глава 3. Этапы эволюции пенсионного страхования в мировой 
практике  ............................................................................................................... 77 
3.1 Зарождение института страхования  ............................................................. 77 
3.2 Вехи развития пенсионного страхования  .................................................... 92 
Литература  .......................................................................................................... 100 

Глава 4. Типология систем пенсионного страхования  
в современном мире  ....................................................................................... 102 
4.1 Системы пенсионного страхования: сущность, содержание, 
 принципы организации  ................................................................................... 102 
4.2 Основные критерии классификации систем пенсионного  
страхования  ....................................................................................................... 117 
4.3 Системы пенсионного страхования в отдельных странах мира  ........... 128 
4.3.1 Германия  ............................................................................................ 129 
4.3.2 Великобритания  ................................................................................ 132 
4.3.3 Швеция  .............................................................................................. 136 
4.3.4 Страны Восточной Европы  ............................................................. 139 
4.3.5 США  ................................................................................................... 148 
4.3.6 Чили  ................................................................................................... 153 
4.3.7 Япония  ............................................................................................... 159 
4.3.8 Пенсионные системы в странах-членах СНГ  ................................ 161 
4.4 Мировой опыт модернизации и реформирования систем 
пенсионного страхования  ................................................................................ 171 
Литература  ........................................................................................................ 180 

Глава 5. Исторические предпосылки формирования российской  
системы пенсионного страхования  ............................................................ 187 
5.1 Пенсионная система в период Российской империи: зарождение 
системы пенсионного страхования  ................................................................ 187 
5.2 Советская пенсионная система  ................................................................. 201 
5.3 Пенсионная система в постперестроечный период: возрождение 
системы пенсионного страхования  ................................................................ 224 
5.4 Цели и задачи политики государства в области пенсионного 
страхования  с начала 1990-х годов по настоящее время  ............................ 236 
5.5 Основные этапы реформирования российской системы 
пенсионного страхования  ................................................................................ 251 
Литература  ........................................................................................................ 254 

Часть 3. Обязательное пенсионное страхование в пенсионной системе 
Российской Федерации 

Глава 6. Современная модель обязательного пенсионного 
страхования в России  .................................................................................... 271 
6.1 Международно-правовые основы пенсионного страхования  ............... 271 
6.1.1 Нормы международного права в области пенсионного 
страхования  ................................................................................................ 271 
6.1.2 Международные стандарты в области пенсионного страхования 
 и их действие в российской системе пенсионного страхования  ......... 293 

6.2 Правовые основы обязательного пенсионного страхования  
в России  ............................................................................................................. 312 
6.3 Финансовые основы обязательного пенсионного страхования  
в России  ............................................................................................................. 318 
6.3.1 Доходы и расходы Пенсионного фонда Российской 
 Федерации  ................................................................................................. 333 
6.4 Механизм функционирования российской системы  
обязательного пенсионного страхования  ...................................................... 336 
6.5 Виды пенсий в системе обязательного пенсионного страхования,  
условия их назначения, порядок расчета и перерасчета, индексация  ........ 338 
6.5.1 Страховая пенсия по старости  ........................................................ 338 
6.5.2 Страховая пенсия по инвалидности  ............................................... 349 
6.5.3 Страховая пенсия по случаю потери кормильца ........................... 350 
6.6 Досрочное назначение страховой пенсии по старости  .......................... 351 
6.7 Мониторинг текущего состояния российской системы  
пенсионного страхования  ................................................................................ 367 
Литература  ........................................................................................................ 379 
 
Часть 4. Негосударственное пенсионное страхование  
в Российской Федерации 
 
Глава 7. Негосударственное пенсионное страхование: сущность,  
виды, механизм функционирования  .......................................................... 389 
7.1 Социально-экономическая сущность негосударственного  
пенсионного страхования и его финансовые основы  ................................... 389 
7.2 Типология негосударственного пенсионного страхования  ................... 390 
7.2.1 Коллективное негосударственное пенсионное страхование.  
Муниципальные и территориальные пенсионные программы  ............ 414 
7.2.2 Коллективное негосударственное пенсионное страхование.  
Корпоративные пенсионные программы  ................................................ 422 
Литература  ........................................................................................................ 438 
 
Часть 5. Организационные и функциональные основы  
пенсионного страхования в России 
 
Глава 8. Институциональные субъекты пенсионного страхования  
в Российской Федерации ............................................................................... 443 
8.1 Негосударственные пенсионные фонды  .................................................. 446 
8.1.1 Правовой статус негосударственного пенсионного фонда  .......... 447 
8.1.2 Негосударственные пенсионные фонды в системе  
пенсионного страхования в современной России  .................................. 454 
8.1.3 Основные виды деятельности негосударственного  
пенсионного фонда  .................................................................................... 467 

8.1.3.1 Деятельность НПФ по обязательному пенсионному  
страхованию  ........................................................................................... 469 
8.1.3.2 Основные направления деятельности НПФ  
по негосударственному пенсионному обеспечению  ......................... 474 
8.1.4 Финансовая основа деятельности фонда  ....................................... 478 
8.1.5 Организация управления негосударственным пенсионным  
фондом  ........................................................................................................ 489 
8.2 Управляющие компании ............................................................................ 515 
8.2.1 Социально-экономическая сущность доверительного  
управления пенсионными средствами и статус управляющих  
компаний (УК) как субъектов доверительного управления  ................. 515 
8.2.2 Общая характеристика УК, участвующих в российской  
пенсионной системе  .................................................................................. 532 
8.3 Иные институциональные субъекты и участники  
пенсионного рынка  .......................................................................................... 542 
8.3.1 Специализированный депозитарий  ................................................ 542 
8.3.2 Страховые компании в системе пенсионного страхования  ......... 547 
8.3.3 Банковские институты в системе пенсионного страхования  ....... 564 
Литература  ........................................................................................................ 574 
 
Глава 9. Инвестиционная деятельность в системе пенсионного  
страхования  ..................................................................................................... 584 
9.1 Инвестирование средств пенсионных накоплений в системе 
обязательного пенсионного страхования  ...................................................... 586 
9.2 Размещение средств пенсионных резервов  ............................................. 602 
Литература  ........................................................................................................ 617 
 
Глава 10. Риск-менеджмент в деятельности НПФ и УК  ........................ 620 
10.1 Виды рисков в деятельности НПФ и УК  ............................................... 621 
10.2. Построение системы риск-менеджмента в негосударственных 
 пенсионных фондах  ........................................................................................ 635 
10.3 Риск-менеджмент в УК, участвующей в пенсионной системе  ........... 647 
Литература  ........................................................................................................ 660 
 
Глава 11. Государственное регулирование пенсионного  
страхования в современной России  ............................................................ 662 
11.1 Сущность государственного регулирования пенсионного  
страхования  ....................................................................................................... 662 
11.2 Субъекты государственного регулирования пенсионного  
страхования  ....................................................................................................... 665 
11.3 Механизмы государственного регулирования  
(на примере деятельности НПФ)  .................................................................... 670 
11.4 Налогообложение в системе пенсионного страхования  ...................... 684 
Литература  ........................................................................................................ 705 
 
Заключение  ...................................................................................................... 710 

Предисловие 

С начала 1990-х годов и по настоящее время продолжается про
цесс постоянного реформирования отечественного пенсионного обеспечения, включающего в себя и пенсионное страхование. Новый виток такого реформирования разворачивается в настоящее время. Однако 
трудно утверждать, что в обществе и во властных структурах сложился 
консенсус относительно целей, задач и архитектуры современной российской пенсионной системы. Между тем, все более отчетливо проступают ее проблемы, которые требуют незамедлительного решения, в 
первую очередь, они касаются  низкого уровня страховых (трудовых) 
пенсий, которые, несмотря на проведенную валоризацию пенсионных 
прав, постоянную индексацию, так и не достигли 40% коэффициента 
замещения пенсией утраченного заработка и на сегодняшний день в 
среднем составляют 1,6 прожиточного минимума пенсионера. Введение 
новой пенсионной формулы не решило проблемы повышения жизненного уровня пенсионеров. 

Сформированная система обязательного пенсионного страхования 

(ОПС) оказалась несбалансированной по поступающим страховым 
взносам и пенсионным выплатам, что требует постоянного увеличения 
дотаций из бюджетных средств. Дисбаланс этой системы создают: не 
подтвержденный актуарными расчетами страховой тариф взносов в 
ОПС; большой объем льгот по уплате взносов для ряда отраслей и регионов (примерно треть участников пенсионной системы получают досрочные пенсии); уклонение от уплаты страховых взносов работодателями путем выплаты «серых» зарплат и пр. Наибольшую дискуссию в 
настоящее время вызывает вопрос о реформировании накопительной 
пенсии и введение системы индивидуального пенсионного капитала. 

Вместе с тем, как представляется, главная причина проблем со
временного реформирования системы пенсионного страхования - низкий уровень заработной платы большинства работников, из-за которого 
в систему ОПС не поступает достаточный объем страховых взносов для 
обеспечения приемлемого уровня выплат пенсионерам. К этому следует 
добавить и снижение доли трудоспособного населения на фоне увеличения общего количества пенсионеров, а также то, что согласно данным 
Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), 79% рос

сиян считают бессмысленным планирование будущей пенсии в связи с 
возможными изменениями законодательства [6]. 

Немало проблем и в развитии негосударственного пенсионного 

обеспечения (НПО). Так, нуждается в кардинальном переосмыслении 
развитие добровольных корпоративных пенсионных программ, которые 
к настоящему времени во многом исчерпали свой ресурс, о чем говорит 
динамика количества их участников, и что требует решительных изменений в налогообложении системы НПО, создания действенных стимулов для ее развития, расширения числа субъектов (например, в лице 
страховых компаний и банков). 
На реформирование пенсионной системы, безусловно, влияют 
макроэкономические факторы, и, прежде всего, снижение темпов роста 
заработной платы и общего уровня доходов населения. 
Нельзя не отметить и то обстоятельство, что принятая Стратегия 
долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации [4] 
реализована на практике лишь частично. Более того, целый ряд новых 
моментов, входящих в мероприятия по реформированию пенсионного 
страхования (как то введение, например, системы индивидуального 
пенсионного капитала, что выглядит необоснованным на фоне снижения уровня заработной платы большинства работающего населения), 
вообще не нашел своего отражения в данной Стратегии. 
Все это приводит к непредсказуемости развития системы пенсионного страхования, снижению доверия к ней населения. Так, в настоящее время следует отметить неопределенность будущего в развитии негосударственных пенсионных фондов (НПФ) (особенно тех из них, которые делали ставку в своем развитии на обязательное пенсионное 
страхование). Государство до сих пор не может определиться со своим 
отношением к фондам. 
Цель, которую ставили перед собой авторы при написании предлагаемого учебника - раскрыть философскую сущность пенсионного страхования, аргументировать, почему именно оно является основной формой социальной защиты населения в условиях рыночной экономики, 
показать, насколько оно отражает социальную справедливость и вписывается в общую концепцию социального государства. Помимо философии пенсионного страхования в учебнике рассмотрены и его теоретико

методологические основы: как оно вписывается в общую систему социального страхования, какова сущность страховой пенсии, какова финансовая основа пенсионного страхования, принципы его организации и 
институты. 
Для понимания современного этапа эволюции пенсионного страхования важна и его история, как в нашей стране, так и за рубежом. Не 
менее значима и типология систем пенсионного страхования в сегодняшнем мире. Важно было показать этапы возникновения и дальнейшего реформирования пенсионного страхования в нынешней России. 
Наконец, многие из авторов данного учебника работают в сфере 
пенсионного страхования и, находясь внутри этой системы, реально видят ее преимущества и недостатки, что нашло отражение в изложении 
практики пенсионного страхования. 
Происходит постоянное совершенствование системы регулирования нормами права отношений в сфере отечественного пенсионного 
страхования, в связи с чем изложенный в учебнике материал написан с 
учетом нормативной правовой базы по ее состоянию на 01.08.2017. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Часть 1. Теоретико-методологические проблемы 
пенсионного страхования 
 
Глава 1. Философия пенсионного страхования 
Теория пенсионного страхования в отечественной науке еще только формируется, и можно утверждать, что в настоящее время этот процесс находится на стадии эмпирических обобщений. Вместе с тем 
настало время представить данную теорию на более развитом, сущностном уровне. Одним из первых шагов на пути к этому является философско-методологическое осмысление феномена «пенсионное страхование» 
и создание с учетом полученных результатов концептуальных основ 
названной теории. Однако цели философского анализа пенсионного 
страхования несколько шире и включают в себя как разработку философских оснований теории пенсионного страхования, так и решение тех 
проблем в указанной области, которые выходят на философский уровень их изучения. 
Теория пенсионного страхования формируется на стыке целого 
ряда научных дисциплин: экономической теории, теории социального 
обеспечения, теории страхования, социологии и экономики труда, поэтому и философия пенсионного страхования в структуре философских 
дисциплин может быть представлена как часть социальной философии, 
философии права, философии экономики. Задача философии пенсионного страхования - изучить основания, социальную сущность данного 
страхования, его общественную ценность, место и роль в социуме. 
Среди философских оснований, раскрывающих потребность в 
возникновении данного страхования, выделим, в первую очередь, онтологические основания - основания, порожденные самой логикой бытия. 
К числу онтологических оснований пенсионного страхования следует 
отнести социальные риски, которые приводят к необходимости появления данного феномена и которые носят объективный характер. В связи с 
этим возникает необходимость философского анализа понятий риска 
вообще и социального риска, в частности. 
В философском анализе понятие риска нередко связывается с неопределенностью результата (фактические результаты отличаются от 
ожидаемых), случайностью, действием вероятностных закономерно

стей. Риск, также как и случайность, выступает в качестве фундаментальной характеристики бытия. Механизм случайности во многом раскрывает саму природу рисков. Именно со случайными событиями, то 
есть событиями, которые могут как произойти, так и не произойти и для 
которых имеется определенная вероятность (0 ≤ Р ≤ 1,0) их наступления 
при данных условиях, связано понятие риска. 
Если эту вероятность нельзя просчитать, то в этом случае употребляется понятие «неопределенность» (наступление страхового случая, выходящего непосредственно за рамки вероятностных закономерностей, например, разрушение зданий Центра мировой торговли в НьюЙорке 11 сентября 2001 года в результате акции международных террористов). Если возможно просчитать набор вероятных результатов с их 
распределением, то это является риском (исчисляемый риск)1. В противном случае - это неопределенность. Ф.Найт писал об этом так: «Соответственно мы ограничим употребление термина "неопределенность" 
случаями неколичественного рода» [22]. Часто индивиду приходится 
действовать даже не в ситуации риска, а в ситуации неопределенности, 
когда исходы действий или событий заранее не просчитываются, а от их 
негативных последствий нет защиты (как, например, в случае риска 
можно застраховаться, зарезервировать капитал и пр.). 
Нередко понятие риска связывают с наступлением неблагоприятных событий, возможностью потерь. Вместе с тем риск ассоциируется и 
с действием «на удачу». Тем не менее, в теории страхования за основу 
берутся именно негативные проявления риска. 
К числу имеющих место рисков относится риск материальной необеспеченности индивидов при наступлении старости, инвалидности, 
потере кормильца. Его относят к социальным рискам, так как его источником является общество (порожден определенным устройством обще
                                                 
 

1 Такой риск для поведения человека выступает либо как «априорная вероятность» («классификация абсолютно однородных случаев, идентичных во всех отношениях, кроме объективно недетерминированных факторов», данный риск встречается в азартных играх), либо «статистическая вероятность» («эмпирическая оценка частоты связей между предикатами, неразложимых на изменчивые комбинации равновероятных альтернатив», как, например, вероятность дожития человека 
до определенного возраста). Найт справедливо отмечал, что «сколько-нибудь высокая степень 
уверенности в сохранении в будущем пропорций, выявленных в прошлом, все-таки основывается 
на априорном суждении о недетерминированности» [22]. 

ства), он имеет массовый характер (касается больших групп людей). 
Действительно, онтологические основания указанного риска связаны с 
определенным устройством системы общественных отношений, а 
именно: материальное вознаграждение индивид, как правило, получает 
за результаты своего труда, поэтому его неспособность в силу ряда причин к трудовой деятельности может привести к состоянию материальной необеспеченности. Наступление материальной необеспеченности 
при наступлении старости, инвалидности, потере кормильца носит в целом массовый характер, хотя и не исключает того факта, что отдельных 
индивидов это может коснуться в меньшей степени или не коснется вообще (например, у кого-то получение материального вознаграждения 
связано не с трудовой деятельностью, а с гражданско-правовыми отношениями, следующими из владения, пользования, распоряжения имуществом и пр.). 
Таким образом, в базисе пенсионного страхования четко просматриваются его онтологические основания, а именно существование различных рисков, которые имеют место в социальном бытии (социальных 
рисков). 
Общество всегда искало пути защиты от негативных последствий 
рисков. По мере социального развития менялись формы и способы защиты от рисков, в том числе и от социальных рисков. Первоначально 
помощь тому, кто столкнулся с материальной необеспеченностью при 
наступлении старости, болезни, потере кормильца рассматривалась как 
забота о нем членов его семьи или милость того, кто эту помощь мог 
оказать. Но такая помощь могла быть оказана не всем, она касалась 
только отдельных лиц, нередко носила фрагментарный характер и ничем (и никем) не была гарантирована. Постепенно формируется система 
страхования, сначала коммерческого, а затем социального, включая и 
пенсионное, когда застрахованные лица получали пенсионные выплаты 
при наступлении страховых событий (старость, инвалидность, потеря 
кормильца). В дальнейшем в социальных государствах пенсионное 
страхование распространилось практически на все работающее население, то есть стало носить массовый характер, а выплата пенсий приобрела гарантии публичной власти. 

В связи с этим важно акцентировать внимание на аксиологических 
(ценностных) основаниях пенсионного страхования. В основе пенсионного страхования лежит целый ряд идей, отражающих определенные 
социальные ценности, а именно: справедливости (что, в частности, может быть представлено через эквивалентность между уплаченными 
страховыми взносами и пенсионными выплатами), социального партнерства между трудом и капиталом (работодатель уплачивает страховые 
взносы в пользу наемного работника), солидарности поколений (при 
распределительной модели пенсионной системы), социальной роли государства как гаранта реализации права пенсионного обеспечения (в 
частности, через страховую форму последнего), личной ответственности индивида за свое материальное положение при наступлении старости, инвалидности, а также за обеспечение родственников - в случае потери кормильца. 
Пенсионное страхование по-своему раскрывает и идеи гуманизма. 
По сути, его целевым предназначением является реализация права на 
достойную жизнь застрахованного лица при наступлении соответствующих страховых случаев, а для реализации этого в пенсионном страховании должны участвовать и само застрахованное лицо, и его работодатель, и государство, которое должно обеспечить стабильное функционирование системы пенсионного страхования. Гуманизм выражается в 
данном случае в совместной ответственности всех перечисленных субъектов за осуществление указанной цели. 
Пенсионное страхование имеет и особые социально-философские 
основания. Оно становится возможным в обществах, где рабочая сила 
является товаром, а основным источником дохода наемного работника 
выступает заработная плата; там, где успехи рабочего движения привели к необходимости учета капиталом интересов трудящихся, к формированию их представительских организаций (например, профсоюзов), 
готовых отстаивать эти интересы. В последующем на основе исторического и теоретического опыта было обосновано, что в условиях рыночного хозяйства, наличия частной собственности на средства производства, ограниченности ресурсов государства именно пенсионное страхование является наиболее эффективной формой, обеспечивающей при