Книжная полка Сохранить
Размер шрифта:
А
А
А
|  Шрифт:
Arial
Times
|  Интервал:
Стандартный
Средний
Большой
|  Цвет сайта:
Ц
Ц
Ц
Ц
Ц

Валютное право

Учебное пособие для магистрантов
Покупка
Основная коллекция
Артикул: 236700.03.01
Доступ онлайн
от 112 ₽
В корзину
В книге рассмотрены понятие, принципы и источники валютного права; субъекты и объекты валютных правоотношений; виды валютных операций и их правовые режимы; правовой режим валютных счетов и вкладов; правовое регулирование купли-продажи иностранной валюты; система и компетенция органов валютного регулирования, органов валютного контроля и агентов валютного контроля; ответственность в валютных отношениях. Использованы обширная арбитражная практика разрешения споров, возникающих в ходе проведения валютных операций, и разъяснения официальных органов по вопросам применения валютного законодательства. Для студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов и факультетов, юристов, практикующих в сфере внешнеэкономической деятельности.
Валютное право : учеб. пособие для магистрантов / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Н. В. Сапожников, Я. М. Фальковская. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Норма : ИНФРА-М, 2016.— 256 с. - ISBN 978-5-91768-427-7. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/608852 (дата обращения: 29.03.2024). – Режим доступа: по подписке.
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов. Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в ридер.
НОРМА
ИНФРАМ
Москва, 2016
Валютное право
Учебное пособие для магистрантов
3е издание, переработанное и дополненное
УДК 347.73(075.8)
ББК 67.402я73
В16
Коллектив авторов:
Алексеева Диана Геннадьевна, доктор юридических наук, профессор кафедры банковского права Московского государственного юридического университета им. О. Е. Кутафина (МГЮА) — § 1, 4, 5 гл. V;
Пыхтин Сергей Валентинович, кандидат юридических наук, доцент кафедры банковского права Московского государственного юридического университета им. О. Е. Кутафина (МГЮА) — § 4—6 гл. III, гл. IV, § 2, 3 гл. VI,
гл. VII, рекомендуемая литература, приложение;
Сапожников Николай Валерьевич, кандидат юридических наук, доцент —
гл. I, II, § 3 гл. III;
Фальковская Янина Михайловна, кандидат юридических наук — § 1, 2
гл. III, § 2, 3 гл. V, § 1, 4 гл. VI.
В16
Алексеева Д. Г.
Валютное право : учеб. пособие для магистрантов /
Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Н. В. Сапожников, Я. М. Фальковская. — 3е изд., перераб. и доп. — М. : Норма : 
ИНФРАМ, 2016. — 256 с.
ISBN 9785917684277 (Норма)
ISBN 9785160091808 (ИНФРАМ)
В книге рассмотрены понятие, принципы и источники валютного
права; субъекты и объекты валютных правоотношений; виды валютных операций и их правовые режимы; правовой режим валютных счетов и вкладов; правовое регулирование куплипродажи иностранной
валюты; система и компетенция органов валютного регулирования,
органов валютного контроля и агентов валютного контроля; ответственность в валютных отношениях. Использованы обширная арбитражная практика разрешения споров, возникающих в ходе проведения валютных операций, и разъяснения официальных органов по вопросам
применения валютного законодательства.
Для студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов и факультетов, юристов, практикующих
в сфере внешнеэкономической деятельности.
УДК 347.73(075.8)
ББК 67.402я73
© Коллектив авторов, 2008
ISBN 9785917684277 (Норма)
© Коллектив авторов, 2013, с изменениями
ISBN 9785160091808 (ИНФРАМ)
© Ефимова Л. Г., вступительная статья, 2013
Содержание
Л. Г. Ефимова. Вступительная статья ......................................................8
Общая часть
Глава I. Понятие и содержание валютного права ...................................11
§ 1. Понятие валютного права и его место в системе права.
Валютная политика ...............................................................11
§ 2. Предмет валютного права. Метод валютного права.
Понятие правового режима валютных операций ................19
§ 3. Принципы валютного права .................................................22
§ 4. Источники валютного права .................................................26
Глава II. Валютные правоотношения .....................................................37
§ 1. Понятие и классификация валютных правоотношений .....38
§ 2. Понятие, признаки и виды валютных операций .................42
§ 3. Объекты валютных операций ...............................................46
§ 4. Субъекты валютных правоотношений .................................52
Глава III. Валютное регулирование ........................................................61
§ 1. Понятие, цели и направления валютного регулирования ...62
§ 2. Система и компетенция
органов валютного регулирования .......................................67
§ 3. Правовые режимы валютных операций ...............................74
§ 4. Понятие и виды валютных рынков.
Виды биржевых и внебиржевых сделок ................................78
§ 5. Валютная позиция уполномоченного банка ........................85
§ 6. Валютные курсы. Порядок установления Банком России
официальных курсов иностранных валют к рублю .............90
Глава IV. Валютный контроль ................................................................96
§ 1. Понятие, цели, принципы и направления
валютного контроля ..............................................................97
§ 2. Формы и методы валютного контроля ...............................100
§ 3. Органы валютного контроля и агенты
валютного контроля, их компетенция ................................104
§ 4. Права и обязанности резидентов и нерезидентов
при проведении валютного контроля .................................118
Особенная часть
Глава V. Порядок проведения валютных операций ..............................122
§ 1. Валютные операции между резидентами
и нерезидентами ..................................................................122
§ 2. Валютные операции между резидентами ...........................126
§ 3. Валютные операции между нерезидентами .......................133
§ 4. Правовой режим валютных счетов и вкладов резидентов
и нерезидентов .....................................................................135
§ 5. Операции уполномоченных банков с наличной
иностранной валютой и чеками в иностранной валюте ....148
Глава VI. Публичноправовые требования к валютным операциям,
осуществляемым при экспорте и импорте ....................................160
§ 1. Понятия экспорта и импорта для целей
валютного регулирования и валютного контроля ..............161
§ 2. Правила оформления паспорта сделки.
Порядок представления подтверждающих документов .....165
§ 3. Репатриация резидентами иностранной валюты
и валюты Российской Федерации .......................................182
§ 4. Правовое регулирование ввоза и вывоза
валютных ценностей, валюты Российской Федерации
и внутренних ценных бумаг ................................................190
Глава VII. Ответственность за нарушения
валютного законодательства Российской Федерации
и актов органов валютного регулирования ...................................195
§ 1. Гражданскоправовая ответственность за нарушения
валютного законодательства Российской Федерации
и актов органов валютного регулирования .........................196
§ 2. Административная ответственность
за осуществление незаконных валютных операций ...........202
6
Содержание
§ 3. Административная ответственность за нарушение
установленного порядка открытия счетов и вкладов
в иностранных банках .........................................................211
§ 4. Административная ответственность за необеспечение
репатриации резидентами иностранной валюты
и валюты Российской Федерации .......................................213
§ 5. Административная ответственность за несоблюдение
установленных порядка и сроков представления форм учета
и отчетности по валютным операциям, подтверждающих
документов, отчетов и информации, а также правил
оформления паспортов сделок ............................................227
Рекомендуемая литература ..................................................................238
Приложение. Программа курса «Валютное право» ..............................250
Содержание
7
Вступительная статья
Современное валютное законодательство РФ начало постепенно
складываться с 90х гг. ХХ в. в связи со вступлением России в Международный валютный фонд (далее — МВФ) в 1992 г. В дальнейшем в соответствии с Указом Президента РФ от 16 мая 1996 г. № 721 «О мерах
по обеспечению перехода к конвертируемости рубля» Россия приняла
на себя обязательства о режиме конвертируемости национальной валюты по всем видам текущих валютных платежей, налагаемые ст. VIII
разд. 2(а) Учредительного соглашения (Устава) МВФ (далее — Статьи
Соглашения МВФ), заключенного на валютнофинансовой конференции ООН 22 июля 1944 г. в г. БреттонВудс (штат НьюГемпшир,
США)1. Однако использование иностранной валюты в экономическом
обороте России началось значительно раньше. Появилась потребность
защитить национальную денежную единицу от конкуренции «более
сильных» валют и обеспечить устойчивость платежного баланса государства. Были созданы объективные экономические предпосылки для
появления валютного регулирования и создания системы валютного
контроля.
Валютное регулирование реализуется через механизм валютных ограничений, соблюдение которых обеспечивается существованием системы валютного контроля. Валютные ограничения являются частью государственных протекционистских мер. Опыт валютного регулирования стран — участниц МВФ показывает, что только государства с
мощным экономическим потенциалом могут справиться с серьезными
трудностями платежного баланса без установления контроля за международным движением платежей и капиталов. Однако в истории имеются примеры, когда и такие страны ограничивали на более или менее продолжительный срок международное движение платежей и капиталов2.
Российская Федерация не является исключением. Российское валютное законодательство, как и законодательство других стран, содержит нормы о валютных ограничениях3. Кроме того, оно включает
1 Принятие Статей Соглашения МВФ было оформлено постановлением Верховного Совета РФ от 22 мая 1992 г. № 2815I «О вступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития».
2 См.: Эбке В. Ф. Международное валютное право. М., 1977. С. 22.
3 См., например, ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173ФЗ
«О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон
№ 173ФЗ).
большое число норм, которые формально не именуются как валютные ограничения, но фактически устанавливают такой сложный порядок совершения валютных операций или настолько существенно
ограничивают свободу участников валютных операций, что позволяют сделать вывод: по своей сути они тоже должны быть признаны валютными ограничениями1.
Валютное законодательство РФ является сложным и противоречивым, крайне трудным для изучения и понимания. Настоящее учебное
пособие содержит систематизированный анализ валютного законодательства, основы теории валютного права России, обобщение практики применения валютного законодательства судами, участниками валютных операций, органами и агентами валютного контроля. Поэтому
это учебное пособие легко читается и может быть полезно как для студентов и магистрантов, изучающих курсы «Банковское право», «Финансовое право», «Валютное право», так и для практикующих юристов.
Научных работников должны заинтересовать выводы авторов,
обосновывающие место валютного права в системе отраслей российского права. В пособии сделан вывод, что валютное право является
комплексной отраслью права, которая содержит нормы как публичного, так и частного права. Валютное право обладает самостоятельным
предметом правового регулирования, а также использует присущие
только этой комплексной отрасли способы и приемы воздействия правовых норм на общественные отношения. При всей дискуссионности
указанной научной позиции она, безусловно, имеет право на существование и представляет интерес.
Практикующим юристам будет полезен анализ правоприменительной практики, прежде всего касающейся норм ст. 15.25 Кодекса РФ
об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ), которая
устанавливает административную ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Авторы данным вопросам посвятили отдельную главу.
Студенты и магистранты в результате изучения соответствующих
курсов будут:
знать:
— базовые понятия валютного законодательства;
— принципы и механизмы валютного регулирования и валютного
контроля;
— правовые режимы осуществления валютных операций (между резидентами, между нерезидентами, между резидентами и нерезидентами);
— систему и компетенцию органов валютного регулирования;
Вступительная статья
9
1 См., например, ст. 19 Федерального закона № 173ФЗ.
— правовой режим банковских счетов резидентов в зарубежных
банках и правовой режим банковских счетов и банковских вкладов
нерезидентов в уполномоченных банках;
— правила осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками (в том числе дорожными чеками), номинированными в иностранной валюте;
— правила оформления, переоформления и закрытия паспорта
сделки;
— порядок представления подтверждающих проведение валютных
операций документов и информации;
— правила ввоза и вывоза валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
— систему и компетенцию органов валютного контроля и агентов
валютного контроля;
— виды ответственности за нарушения валютного законодательства и практику применения данной ответственности;
уметь:
— осуществлять поиск правовых норм и примеров судебной и арбитражной практики, применимых в конкретных ситуациях;
— оценивать с точки зрения законности условия договоров, предусматривающих проведение валютных операций;
— квалифицировать условия проведения конкретных валютных
операций;
— оформлять паспорта сделок и подтверждающие документы по
валютным операциям для представления в уполномоченные банки;
— выявлять проблемы в правоприменительной практике и формулировать собственную правовую позицию для их разрешения;
владеть:
— понятийным аппаратом валютного законодательства;
— навыками поиска и анализа источников валютного законодательства и правоприменительной практики;
— навыками составления договоров и заполнения унифицированных документов, опосредующих проведение валютных операций.
Л. Г. Ефимова,
доктор юридических наук, профессор,
заведующая кафедрой банковского права
Московского государственного
юридического университета
им. О. Е. Кутафина (МГЮА),
почетный работник
высшего профессионального образования
10
Вступительная статья
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Г л а в а I
ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ ВАЛЮТНОГО ПРАВА
В результате освоения темы студент должен:
знать:
предмет и метод валютного права;
принципы валютного права;
источники валютного права;
уметь:
определять место валютного права в системе российского права;
давать характеристику валютной политики Российской Федерации на современном этапе;
владеть:
навыками поиска правовой информации в основных источниках
валютного права;
навыками применения норм валютного права во времени, в пространстве и по кругу лиц.
§ 1. Понятие валютного права и его место в системе права.
Валютная политика
Понятие валютного права. До начала 90х гг. XX в. валютное регулирование заключалось в закреплении валютной монополии государства, которая проявлялась в строгом ограничении количества участников внешнеэкономических операций, осуществлении международных расчетов только через Государственный банк СССР и Банк для
внешней торговли СССР, плановом распределении валютных средств
по отраслям промышленности и регионам. В качестве цели государственной валютной монополии правовая доктрина рассматривала
создание условий для планирования и регулирования международных
расчетов Советского Союза для обеспечения равновесия платежного
баланса страны1.
Еще в 1927 г. Л. А. Лунц в книге «Деньги и денежные обязательства. Юридическое исследование» писал: «Валютным законодательст1 См.: Лунц Л. А. Курс международного частного права: в 3 т. М., 2002. Т. 2. С. 617.
вом мы называем совокупность правовых норм, направленных на регулирование обращения в пределах данного государства валютных
ценностей»1. При этом названный автор рассматривал валютное право в качестве подотрасли гражданского законодательства, т. е. как
систему норм, регулирующих право собственности и разрешенные к
проведению сделки с иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте, «имеющую целью по возможности сосредоточить валютные ресурсы страны в Государственном банке»,
а также норм, регулирующих «ввоз, вывоз и пересылку валютных
ценностей изза границы и за границу»2.
Существовавший в СССР уровень изолированности внутреннего
товарного и денежного рынка от мировых рынков товаров, работ, услуг и капиталов, централизация управления валютными ресурсами
государства объективно не требовали наличия развитой правовой основы регулирования валютных отношений, характерной для стран с
рыночной экономикой. В правовом отношении ситуация стала меняться с принятием в 1991 г. Закона СССР «О валютном регулировании». Указанным Законом было положено начало либерализации валютного регулирования. После распада СССР начатая либерализация в Российской Федерации была продолжена Законом РФ от
9 октября 1992 г. № 3615I «О валютном регулировании и валютном
контроле»3 (далее — Закон РФ № 3615I) и Федеральным законом
№ 173ФЗ. Принятие указанных законодательных актов в соответствующие периоды времени главным образом обусловливалось состоянием экономики страны и выбранным направлением ее реформирования.
В настоящее время можно констатировать, что увеличение роли
валютных операций в экономическом обороте, произошедшее за истекший период построения рыночной экономики, подняло на качественно новый уровень значение норм валютного права. Увеличился
объем соответствующих норм, возросла их способность существенным образом влиять на макроэкономическую ситуацию в стране.
В современных экономических условиях создание эффективного механизма регулирования общественных отношений, возникающих по
поводу проведения валютных операций (валютных отношений), является необходимым условием позитивного развития национальной
экономики. Валютное право выступает составным и необходимым
элементом этого механизма.
12
Глава I. Понятие и содержание валютного права
1 URL: http://civil.consultant.ru/elib/books/13/page_15.html.
2 Там же.
3 Утратил силу с 19 июня 2005 г.
По поводу статуса валютного права в системе права в юридической литературе нет единого мнения. Преимущественно предлагается
рассматривать валютные отношения как составляющую предмета финансового, гражданского или предпринимательского права1. Ни один
из предложенных подходов не позволяет рассмотреть отношения,
возникающие по поводу проведения валютных операций, в полном
объеме.
В научных работах по теории права широкое распространение получило деление отраслей права на базовые (первичные) и комплексные (вторичные)2.
К базовым отраслям права относятся конституционное право,
гражданское право, административное право, уголовное право, а также процессуальные отрасли — гражданское процессуальное право,
административнопроцессуальное право, уголовнопроцессуальное
право.
Комплексные отрасли права формируются из норм нескольких
первичных отраслей, группирующихся в обособленный комплекс
норм исходя из видов общественных отношений, которые они совместно регулируют. Для формирования комплексной отрасли права необходимо наличие отдельной области общественных отношений, требующей специфического режима правового регулирования. Указанные отношения возникают по поводу наиболее социально значимых
видов деятельности, что и предполагает особый подход к их правовому регулированию относительно методов, используемых в базовых
отраслях права.
Нормы комплексных отраслей права содержатся в соответствующих одноименных им комплексных отраслях законодательства, образование которых в системе законодательства «является результатом
как отраслевой дифференциации правового регулирования, так и
межотраслевой интеграции правовых норм, которая определяется необходимостью единого согласованного регулирования соответствующей сферы (области) государственного управления (народным хозяйством, культурой и т. д.)»3. Таким образом, к признакам комплексной
отрасли права следует отнести наличие соответствующей области законодательства, которое, как правило, выражается в наличии специ§ 1. Понятие валютного права и его место в системе права
13
1 См., например: Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право Российской Федерации: учеб. пособие. М., 2002. С. 41; Финансовое право: учебник / под ред. О. Н. Горбуновой. М., 2000; Хозяйственное право: учебник / под ред. В. С. Мартемьянова. М., 1994.
Т. 2; Артемов Н. М. Валютные рынки. М., 2001. С. 56.
2 См.: Курбатов А. Я. Сочетание частных и публичных интересов при правовом регулировании предпринимательской деятельности. М., 2001. С. 99.
3 Яковлев В. Ф. Отраслевая дифференциация и межотраслевая интеграция как основы системы законодательства // Правоведение. 1975. № 1. С. 18—19.
Доступ онлайн
от 112 ₽
В корзину