Преступления в сфере экономической деятельности: программа, лекции спецкурса, материалы судебной практики

Московский государственный университет 
имени М. В. Ломоносова
Ю р и д и ч е с к и й  ф а к у л ь т е т

Н. Е. Крылова, Б. М. Леонтьев

ПРЕСТУПЛЕНИЯ 
В СФЕРЕ 
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Программа, лекции спецкурса,
материалы судебной практики

Учебное пособие

Рекомендовано
Учебно-методическим объединением 
по юридическому образованию высших учебных заведений 
Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов, 
обучающихся по направлению «Юриспруденция» 
и специальности «Юриспруденция»

Москва
Зерцало-М
2012

ББК 67.408

©  Крылова Н. Е., Леонтьев Б. М., 2012
©  Издательство «Зерцало», 2012

Крылова Н. Е., Леонтьев Б. М.
Преступления в сфере экономической деятельности: Программа, лекции спецкурса, материалы судебной практики: 
Учебное пособие. М.: ИКД «Зерцало-М», 2012. — 264 с.

ISBN 978-5-94373-214-0

Настоящее учебное пособие посвящено вопросам квалификации преступлений в сфере экономической деятельности и содержит программу одноименного спецкурса, тексты лекций и приложения к ним — постановления 
Пленума Верховного Суда Российской Федерации, изданные по тематике 
спецкурса.
В нем дается представление о системе норм об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, характеризуются 
основные элементы составов соответствующих преступлений, раскрывается 
содержание квалифицирующих признаков, анализируются проблемы квалификации этих преступлений. Уголовно-правовая характеристика составов 
преступлений дается с привлечением материалов опубликованной и неопубликованной судебной практики.
Учебное пособие ориентировано в первую очередь на студентов старших 
курсов юридических вузов, изучающих Особенную часть уголовного права 
Российской Федерации, и их преподавателей, а также аспирантов и адъюнктов, осуществляющих диссертационные исследования по тематике преступлений в сфере экономической деятельности. Вместе с тем настоящее издание 
может быть использовано и практикующими юристами — адвокатами, судьями, прокурорами, следователями.

ISBN 978-5-94373-214-0

О Г Л А В Л Е Н И Е

Предисловие ...................................................................................................... 5

Программа спецкурса 
«Преступления в сфере экономической деятельности» .................................. 7

Лекции по спецкурсу 
«Преступления в сфере экономической деятельности» .................................. 7

Глава I. 
Исторический очерк развития 
российского законодательства об ответственности 
за преступления в сфере экономической деятельности............. 21

Глава II. 
Понятие, общая характеристика 
и система преступлений 
в сфере экономической деятельности ........................................ 34

Глава III. 
Преступления против установленного порядка 
осуществления предпринимательской деятельности ................ 50

Глава IV. 
Преступления против финансовых интересов 
государства и других субъектов 
экономической деятельности ....................................................115

Глава V. 
Преступления против интересов кредиторов ............................160

Глава VI. 
Преступления против установленного порядка 
внешнеэкономической деятельности ........................................174

Глава VII. Преступления против установленного порядка 
обращения валютных ценностей ...............................................183

Глава VIII. Преступления против материальных 
и иных благ потребителей ..........................................................193

Оглавление

Приложения

1. 
Постановление Пленума Верховного Суда 
Российской Федерации № 2 от 28 апреля 1994 г. 
«О судебной практике по делам об изготовлении 
или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» .................................221

2. 
Постановление Пленума Верховного Суда 
Российской Федерации № 23 от 18 ноября 2004 г. 
«О судебной практике по делам 
о незаконном предпринимательстве 
и легализации (отмывании) денежных средств 
или иного имущества, приобретенных преступным путем» ................223

3. 
Постановление Пленума Верховного Суда 
Российской Федерации № 64 от 28 декабря 2006 г. 
«О практике применения судами 
уголовного законодательства об ответственности 
за налоговые преступления» ..................................................................231

4. 
Постановление Пленума Верховного Суда 
Российской Федерации № 14 от 26 апреля 2007 г. 
«О практике рассмотрения судами уголовных дел 
о нарушении авторских, смежных, изобретательских 
и патентных прав, а также о незаконном использовании 
товарного знака» ....................................................................................244

5. 
Постановление Пленума Верховного Суда 
Российской Федерации № 12 от 14 июля 2011 г. 
«О признании утратившим силу 
Постановления Пленума Верховного Суда 
Российской Федерации от 27 мая 2008 г. № 6 
«О судебной практике по делам о контрабанде» ..................................261

П Р Е Д И С Л О В И Е

Предлагаемое читателю учебное пособие посвящено вопросам квалификации преступлений в сфере экономической деятельности (гл. 22 
Уголовного кодекса Российской Федерации) и содержит программу 
одноименного спецкурса, тексты лекций и приложения к ним – постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации, изданные по тематике спецкурса.
Квалификация преступлений в сфере экономической деятельности требует от юриста знания не только уголовного права, но и иных 
отраслей: гражданского, налогового, таможенного и др. – в силу 
бланкетности большинства диспозиций норм об ответственности за 
данные преступления. Квалификационные ошибки в судебно-следственной практике нередко связаны с неправильным применением иного отраслевого законодательства, ошибками в толковании содержания криминообразующих признаков, неверным установлением объема причиняемых указанными преступлениями последствий, 
ошибками в установлении надлежащего субъекта преступления, с 
неправильной оценкой субъективной стороны этих преступлений, 
с ошибочным установлением совокупности преступлений в случаях 
совершения единого продолжаемого преступления и т.д.
Уголовное законодательство о преступлениях в сфере экономической деятельности нестабильно: статьи об ответственности за эти 
преступления корректировались неоднократно. Существенная декриминализация ряда преступлений была предпринята законодателем в апреле 2010 г., когда криминообразующие признаки этих 
преступлений — крупный ущерб, крупный размер, крупный доход 
и т.д. – были повышены в 6 раз. Наблюдается и обратный процесс: 
криминализация новых общественно опасных деяний, совершаемых 
в сфере экономической деятельности. Последние изменения в гл. 22 
были внесены двумя федеральными законами от 7 декабря 2011 г. 

Предисловие

№ 419-ФЗ и № 420-ФЗ1: были введены ст. 173-1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и 173-2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица», исключена ст. 188 «Контрабанда», 
уточнены способы незаконного предпринимательства (ст. 177), осуществлена декриминализация незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга в некрупном 
размере (ст. 191), введены новые квалифицирующие признаки в состав уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194) и т.д.
Свою задачу авторы пособия видят в том, чтобы дать читателю 
представление о системе норм об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, охарактеризовать 
основные элементы составов соответствующих преступлений, исходя из четырехчленной структуры состава любого преступления, 
раскрыть содержание квалифицирующих признаков и проанализировать основные проблемы квалификации этих преступлений. 
Уголовно-правовая характеристика составов дается с привлечением 
материалов опубликованной и неопубликованной судебной практики (использованы вступившие в законную силу приговоры судов 
г. Москвы и Московской области).
Учебное пособие ориентировано в первую очередь на студентов 
старших курсов юридических вузов, изучающих Особенную часть 
уголовного права Российской Федерации, и их преподавателей, а 
также аспирантов и адъюнктов, осуществляющих диссертационные 
исследования по тематике преступлений в сфере экономической деятельности. Вместе с тем настоящее издание может быть использовано 
и практикующими юристами – адвокатами, судьями, прокурорами, 
следователями, поскольку, наряду с доктринальным толкованием 
уголовно-правовых норм об ответственности за эти преступления, 
работа содержит материалы судебной практики, необходимые комментарии к ним, а также анализ основных проблем квалификации 
преступлений данной группы. Пособие может быть рекомендовано 
и другим категориям читателей, интересующихся вопросами уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности.
Профессора, доктора юридических наук
Н.Е. Крылова и Б.М. Леонтьев

1 
РГ, 9 декабря 2011 г. 

Тема 1. 
Понятие и виды преступлений  в сфере экономической деятельности 
7

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
им. М.В. Ломоносова
Юридический факультет
Кафедра уголовного права и криминологии

«Преступления 
в сфере экономической деятельности»
(44 часа)

Описание компетенции спецкурса:

1) формирование понимания значения уголовно-правовой 
охраны законной экономической деятельности от преступных посягательств;
2) получение углубленных знаний о понятии преступлений 
в сфере экономической деятельности и их классификации 
(системы);
3) получение углубленных знаний о конкретных составах преступлений в сфере экономической деятельности;
4) получение представления об основных проблемах квалификации данных составов преступлений.

Тема 1. Понятие и виды преступлений 
в сфере экономической деятельности (8 часов)

Тема 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

1. Эволюция отечественного уголовного законодательства о преступлениях в сфере экономической деятельности.
2. Понятие и общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности: а) родовой, видовой и непосредствен

Преступления в сфере экономической деятельности 

ный объекты; б) виды предметов преступления; в) особенности объективной стороны этих преступлений; г) особенности субъективной 
стороны; д) виды субъектов данных преступлений; е) бланкетность 
уголовно-правовых норм об ответственности за преступления в сфере 
экономической деятельности и пределы применения понятий и терминов иного неуголовно-правового законодательства; ж) судебная и 
административная преюдиция, ее значение.
3. Отграничение преступлений в сфере экономической деятельности от иных правонарушений. Криминообразующие признаки: 
крупный ущерб, крупный доход, крупный размер, задолженность 
в крупном размере, излишний доход, избежание убытков и убытки 
в крупном размере.
4. Проблема отграничения преступлений в сфере экономической 
деятельности от хищений и «служебных» преступлений. Вопросы 
конкуренции общей и специальной норм применительно к преступлениям в сфере экономической деятельности.
5. Система преступлений в сфере экономической деятельности. 
Различные критерии ее построения.

Тема 2. Преступления против установленного порядка 
осуществления предпринимательской деятельности 
(10 часов)
Тема 2. Преступления против установленного порядка...

1. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК).
Характеристика общественной опасности и непосредственно го 
объекта посягательства. Понятие воспрепятствования законной 
предпринимательской или иной экономической деятельности. 
Формы этого преступления. Использование должностным лицом 
своего служебного положения как способ совершения данного преступления. Определение момента окончания преступления. Характеристика субъективной стороны преступления. Субъект рассматриваемого преступления.
Характеристика квалифицированных видов воспрепятствования 
законной предпринимательской или иной деятельности. Понятие и 
значение судебной преюдиции. Понятие крупного ущерба. Критерии 
определения крупного ущерба.
Соотношение составов воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК) и злоупотребления 
должностными полномочиями (ст. 285 УК).

Тема 2. Преступления против установленного порядка... 
9

2. Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК).
Общественная опасность и особенности объекта данного преступления. Характеристика объективной стороны и формы преступления. Понятие регистрации незаконных сделок с землей, искажения 
сведений государственного кадастра недвижимости, занижения размеров платежей за землю. Момент окончания преступления. Субъективные признаки преступления. «Заведомость» как обязательный 
признак субъективной стороны. Понятие корыстной и иной личной 
заинтересованности как мотивов преступления. Субъект преступления.
3. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170-1 УК).
Общественная опасность и объекты преступлений, предусмотренных в ст. 170-1 УК. Понятие единого государственного реестра 
юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг и системы депозитарного учета. Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, либо в организацию, осуществляющую учет прав на 
ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные. 
Цели этого преступления.
Внесение в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг либо к системе 
депозитарного учета. Квалифицированный состав данного преступления. Характеристика насилия и угрозы его применения.
Момент окончания преступлений. Субъективная сторона и 
субъекты преступлений. Отграничение от преступления, предусмотренного ст. 285-3 УК «Внесение в единые государственные реестры 
заведомо недостоверных сведений».
4. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК).
Характеристика общественной опасности и непосредственного 
объекта преступления. Содержание объективной стороны незаконного предпринимательства. Условия, определяющие уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Понятие крупного 
ущерба гражданам, организациям или государству и извлечения дохода в крупном размере. Момент окончания преступления. Признаки, 
характеризующие субъективную сторону незаконного предпринимательства. Особенности субъекта рассматриваемого преступления. 
Квалифицированные виды незаконного предпринимательства.

Преступления в сфере экономической деятельности 

Соотношение 
составов 
незаконного 
предпринимательства 
(ст. 171 УК), незаконного занятия частной медицинской практикой 
или частной фармацевтической деятельностью (ст. 235 УК), незаконного изготовления оружия (ст. 223 УК), незаконного производства, сбыта или пересылки наркотических средств, психотропных 
веществ или их аналогов, а также незаконного сбыта или пересылки 
растений, содержащих наркотические средства или психотропные 
вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или 
психотропные вещества (ст. 228-1 УК), незаконного использования 
товарного знака (ст. 180 УК), производства, приобретения, хранения, перевозки или сбыта немаркированных товаров и продукции 
(ст. 171-1 УК), производства, хранения, перевозки либо сбыта товаров и продукции, выполнения работ или оказания услуг, не отвечающих требованиям безопасности (ст. 238 УК), нарушения правил 
изготовления и использования государственных пробирных клейм 
(ст. 181 УК), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК).
5. Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК).
Объект и объективная сторона состава преступления. Понятие 
крупного ущерба гражданам, организациям или государству и извлечения дохода в крупном размере как последствия незаконной банковской деятельности. Момент окончания преступления. Признаки, 
характеризующие субъективную сторону незаконной банковской 
деятельности. Субъект преступления. Квалифицированные виды незаконной банковской деятельности. Соотношение с составом незаконного предпринимательства (ст. 171 УК).
6. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171-1 УК).
Характеристика общественной опасности, объекта и предмета 
данного преступления. Особенности объективной стороны преступления. Понятие крупного размера. Субъективная сторона и субъект 
преступления. Квалифицированные виды преступления.
7. Незаконные организация и проведение азартных игр 
(ст. 171-2 УК).
Характеристика общественной опасности и объекта данного преступления. Особенности объективной стороны преступления. Понятие извлечения дохода в крупном размере. Субъективная сторона и 
субъект преступления. Квалифицированные виды преступления.
8. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173-1 УК).

Тема 2. Преступления против установленного порядка... 
11

Характеристика общественной опасности и объекта данного преступления. Особенности объективной стороны преступления. Понятие «подставного» лица, которое вводится в заблуждение при образовании (создании, реорганизации) юридического лица. Субъективная 
сторона и субъект преступления. Квалифицированные виды данного 
преступления.
9. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173-2 УК).
Характеристика общественной опасности и объекта данного преступления. Виды данного преступления. Особенности его объективной стороны. Понятие приобретения документа, удостоверяющего 
личность. Специальная цель совершения и субъект преступления.
10. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 
УК).
Характеристика общественной опасности рассматриваемого преступления. Объект и предмет преступления. Понятие финансовых 
операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем. Момент 
окончания преступления. Субъективные признаки преступления. 
Уголовно-правовая характеристика субъекта преступления. Квалифицированный вид преступления. Особо квалифицированные виды 
преступления. Вопросы квалификации данного преступления по совокупности с другими преступлениями.
11. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174-1 УК).
Характеристика объективных и субъективных признаков деяния. 
Особенности субъекта рассматриваемого преступления. Квалифицированный вид преступления. Особо квалифицированный вид преступления.
12. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК).
Особенности предмета преступления. Характеристика объективной стороны преступления. Момент окончания преступления. Субъективные признаки деяния. Субъект преступления. Квалифицированные виды данного преступления. Особо квалифицированные 
виды приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем. Отличие приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от легализации (отмывания) де

Преступления в сфере экономической деятельности 

нежных средств или иного имущества, приобретенных преступным 
путем. Отграничение данного преступления от пособничества.

Тема 3. Преступления против финансовых интересов 
государства и других субъектов 
экономической деятельности 
(6 часов)
Тема 3. Преступления против финансовых интересов государства

1. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК).
Особенности этого состава преступления. Характеристика объективных признаков, в том числе последствия деяния. Момент окончания преступления. Субъективная сторона преступления. Особенности субъекта данного преступного деяния. Квалифицированные 
виды этого преступления.
2. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о 
ценных бумагах (ст. 185-1 УК).
Характеристика общественной опасности и непосредственного 
объекта этого преступления. Объективная сторона преступления. 
Понятие крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Особенности субъективной стороны преступления. Субъект 
данного преступления. Отличие от мошенничества (ст. 159 УК).
3. Нарушение 
порядка 
учета 
прав 
на 
ценные 
бумаги 
(ст. 185-2 УК).
Особенности этого состава преступления. Характеристика объективных признаков, в том числе последствий деяния. Момент окончания преступления. Субъективная сторона преступления. Особенности субъекта данного преступного деяния. Квалифицированные 
виды преступления.
4. Манипулирование рынком (ст. 185-3 УК).
Характеристика объективных признаков деяния. Понятие манипулирования рынком. Понятие крупного ущерба, причиняемого 
гражданам, организациям или государству; излишнего дохода или 
избежания убытков в крупном размере. Момент окончания преступления. Субъект и субъективная сторона преступления. Квалифицированные виды рассматриваемого преступления.
5. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185-4 УК).
Характеристика объективных признаков деяния. Последствия и 
момент окончания преступления. Субъективная сторона преступле