Механизм правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве
Покупка
Издательство:
Статут
Год издания: 2020
Кол-во страниц: 112
Дополнительно
Вид издания:
Монография
Уровень образования:
ВО - Магистратура
ISBN: 978-5-8354-1641-7
Артикул: 742740.01.99
В настоящей монографии рассмотрены понятие и элементы механизма правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве, проанализированы особенности субсидиарной ответственности и проблемы ее реализации.
Монография может быть рекомендована студентам, обучающимся по юридическим и экономическим специальностям, аспирантам, преподавателям, а также практикующим специалистам в сфере несостоятельности (банкротства).
Скопировать запись
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов.
Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в
ридер.
ÌÎÑÊÂÀ 2020 И З Д А Т Е Л Ь С Т В О С Т А Т У Т И.М. Середа • А.Г. Середа МЕХАНИЗМ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ОТНОШЕНИЙ, ВОЗНИКАЮЩИХ В СВЯЗИ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПРИ БАНКРОТСТВЕ Монография
УДК 347.736 ББК 67.404.013 С32 Авторы: Середа Ирина Михайловна – доктор юридических наук, профессор, заведую щий кафедрой уголовного права и криминологии Иркутского института (филиа ла) Всероссийского государственного университета юстиции (РПА Мин юста России); Середа Александра Георгиевна – магистр юриспруденции (МГУ имени М. В. Ломоносова, юридический факультет), помощник депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации. Рецензенты: Суслова Светлана Игоревна – доктор юридических наук, доцент, заместитель директора по научной работе Всероссийского государственного университета юстиции (РПА Минюста России); Пахаруков Александр Анатольевич – кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры предпринимательского и финансового права Байкальского государственного университета. Середа, Ирина Михайловна. С32 Механизм правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве : [монография] / И. М. Середа, А. Г. Середа. – Москва : Статут, 2020. – 112 с. ISBN 9785835416417 (в обл.) В настоящей монографии рассмотрены понятие и элементы механизма правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве, проанализированы особенности субсидиарной ответственности и проблемы ее реализации. Монография может быть рекомендована студентам, обучающимся по юридическим и экономическим специальностям, аспирантам, преподавателям, а также практикующим специалистам в сфере несостоятельности (банкротства). УДК 347.736 ББК 67.404.013 ISBN 9785835416417 © Середа И. М., Середа А. Г., 2020 © Редподготовка, оформление. Издательство «Статут», 2020
ОГЛАВЛЕНИЕ Принятые сокращения ...........................................................................5 Введение .................................................................................................7 Глава 1. Понятие и элементы механизма правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве ...............................11 1.1. Правоотношения, возникающие в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве ...........................................................................11 1.2. Механизм правового регулирования отношений, возникающих в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве: понятие, элементы .......................................................................19 1.3. Цели и принципы привлечения контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве ....................28 Глава 2. Ответственность контролирующих должника лиц в процессе банкротства: понятие, виды и особенности .........................35 2.1. Юридическая ответственность: понятие, сущность...................35 2.2. Субсидиарная ответственность: понятие и особенности ...........40 2.3. Субъекты и основания привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве: правовые аспекты ...........................................49 2.4. Ответственность контролирующих должника лиц путем возмещения убытков .........................................................72 Глава 3. Правовые проблемы привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности при банкротстве ........77 3.1. Правовые проблемы рассмотрения заявлений о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве .........................................77
Оглавление 3.2. Исполнение судебного акта о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве: правовые аспекты ................................................86 3.3. Исковая давность по требованиям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности ...........................................................................89 Заключение ..........................................................................................98 Литература .........................................................................................101
ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ 1. Нормативные правовые акты 1 Конституция РФ – Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. АПК РФ – Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 24.07.2002 № 95ФЗ ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая – Федеральный закон от 30.11.1994 № 51ФЗ; часть вторая – Федеральный закон от 26.01.1996 № 14ФЗ; часть третья – Федеральный закон от 26.11.2001 № 146ФЗ; часть четвертая – Федеральный закон от 18.12.2006 № 230ФЗ Закон о банкротстве – Федеральный закон от 26.10.2002 № 127ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Закон об АО – Федеральный закон от 26.12.1995 № 208ФЗ «Об акционерных обществах» Закон об исполнительном производстве – Федеральный закон от 02.10.2007 № 229ФЗ «Об исполнительном производстве» Закон об ООО – Федеральный закон от 08.02.1998 № 14ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Закон о регистрации юридических лиц – Федеральный закон от 08.08.2001 № 129ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» Закон № 226-ФЗ – Федеральный закон от 29.07.2017 № 266ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» Письмо ФНС России от 16.08.2017 – письмо Федеральной налоговой службы от 16.08.2017 № CA418/16148@ «О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127ФЗ» 1 С официальными текстами нормативных правовых актов, проектов нормативных правовых актов и судебных решений можно ознакомиться на Официальном интернетпортале правовой информации (http://www.pravo.gov.ru), Федеральном портале проектов нормативных правовых актов (https://regulation.gov.ru) и на сайтах справочноправовых систем «КонсультантПлюс», «Гарант», «Кодекс» и др.
Принятые сокращения Постановление Пленума ВС РФ № 53 – постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» Постановление Пленума ВАС РФ № 62 – постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» 2. Органы власти, организации ВАС РФ – Высший Арбитражный Суд Российской Федерации ВС РФ – Верховный Суд Российской Федерации КС РФ – Конституционный Суд Российской Федерации 3. Прочие сокращения ЕГРЮЛ – Единый государственный реестр юридических лиц КДЛ – контролирующие должника лица РФ – Российская Федерация Федресурс – Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности
ВВЕДЕНИЕ Переход России к отношениям рыночного характера протекал достаточно болезненно. Благоприятная экономическая среда, конъюнктурная устойчивость субъектов предпринимательских отношений – это реалии, проявившиеся в нашей стране относительно недавно. Тенденциозность изменения политического курса страны, отсутствие экономического суверенитета национальной валюты, нарастающее напряжение в международных отношениях, систематическое повышение таможенных сборов и т.п. явили своим следствием формирование некоторой алеаторности при вступлении в гражданскоправовые отношения. Решению данных проблем могут способствовать детальная регламентация законодательства, устранение возникающих коллизий и пробелов в праве, формирование судебной практики, стремление органов правоохранительной системы к повышению качества работы. Представляется, что комплексный подход к преодолению обозначенных проблем является наиболее правильным. Одновременная работа по модернизации и актуализации норм права, регулирующих вновь появляющиеся общественные отношения, – это основной способ решения данных задач. Банкротство как состояние невозможности удовлетворить те или иные требования кредиторов существовало на всем протяжении развития общества. В период древнерусской государственности за неисполнение обязательства мужчина как лицо, ответственное за любые отношения с другими лицами, мог попасть в долговое рабство. Зарождение основ распределения между кредиторами сформированной конкурсной массы в случае неспособности должника отвечать по своим обязательствам наблюдается в Псковской судной грамоте 1467 г. В период монархической России основными актами, регулирующими данные отношения, выступали Банкротский устав 1740 г., Устав о банкротах 1800 г., Устав о торговой несостоятельности 1832 г. Таким образом, хронологический, исторический анализ законодательства позволяет сделать вывод о том, что законодатель уделял значительное внимание анализируемому вопросу. Усиление экономического взаимодействия граждан, юридических лиц обязало государство в лице его законодательных органов закрепить совокупность основополагающих начал в виде неких га8 Введение рантий правовой защищенности предусмотренных законом прав и свобод. История формирования законодательства РФ, предусматривающего регламентацию отношений в сфере несостоятельности, достаточно коротка. В связи с политической обстановкой, сформировавшейся после распада СССР, первым актом современной России, регулирующим именно отношения несостоятельности (банкротства), является Указ Президента РФ от 14.07.1992 № 623 «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур». Всего в истории существования Российской Федерации было принято три нормативных правовых акта, посвященных вопросам регулирования порядка, условий, круга лиц и иных необходимых аспектов при рассмотрении дел о несостоятельности: Закон РФ от 14.06.1992 № 3929I «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», Федеральный закон от 08.01.1998 № 6ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Федеральный закон от 26.10.2002 № 127ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве). Применительно к рассматриваемой тематике справедливо будет отметить, что понятие контролирующего должника лица (далее – КДЛ), появление субсидиарной ответственности в деле о банкротстве, порядок привлечения таких лиц, ограниченный перечень условий, при которых возможно возложение субсидиарной ответственности на КДЛ, демонстрируют направленность законодателя на формирование принципов неотвратимости и справедливости. В настоящее время зарождается некая правовая абсолютизированная гарантия охраны и защиты прав кредиторов. Многоаспектная сфера деятельности участников экономических отношений, принцип свободного вступления в договорные отношения содействовали появлению множества способов избавления от имущественных обязательств должника перед кредитором. Недобросовестные лица используют действующее законодательство настолько эффективно, что удовлетворить и обеспечить право на защиту имущественных прав и интересов кредиторов государство не в состоянии. Актуализация отношений, возникающих при привлечении КДЛ к субсидиарной ответственности в рамках рассмотрения дела о несостоятельности (банкротстве), привела к тому, что Федеральным законом от 29.07.2017 № 266ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 266ФЗ) в Закон о банкротстве была введена
Введение отдельная гл. III 2 «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве», предусматривающая основания привлечения к анализируемой ответственности, права и обязанности привлекаемого лица, отражающая процессуальный аспект особенностей рассмотрения данных вопросов и иные положения, способствующие улучшению эффективного функционирования механизма защиты прав кредиторов в целях получения имущественного удовлетворения своих требований. Более того, свое внимание на данные правоотношения обратил и Верховный Суд Российской Федерации (далее – ВС РФ), который в постановлении Пленума от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – постановление Пленума ВС РФ № 53) дал подробное толкование введенной главы. Вместе с тем, несмотря на совершенствование законодательства в данной сфере, статистика привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности говорит о том, что главная цель – удовлетворение требований кредиторов в полном объеме не достигается, практическая реализация судебного решения о взыскании с КДЛ убытков находится на низком уровне. Интересно, что согласно данным Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах дея тельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (далее – Федресурс), удовлетворено судами заявлений о привлечении КДЛ к субсидиарной ответственности за 2016 г. – 16%, за 2017 г. – 22%, за 2018 г. – 32%; количество привлеченных к ответственности КДЛ: в 2016 г. – 506 человек, в 2017 г. – 923 человек, в 2018 г. – 2125 человек; общий размер присужденных кредиторам сумм (руб.): в 2016 г. – 70 млрд, в 2017 г. – 103,2 млрд, в 2018 г. – 330,3 млрд 1. В связи с этим актуальность изучения вопросов эффективного функционирования института взыскания субсидиарной ответственности с КДЛ, создания реальной возможности его привлечения к ответственности и, более того, возможности реального имущественного удовлетворения кредитора несомненна. Таким образом, исследование теоретических и практических особенностей, регулирующих порядок привлечения руководителей банкрота к субсидиарной ответственности, является необходимым и своевременным. Рыночные отношения несут в себе опасность для 1 URL: https://www.fedresurs.ru/?attempt=1 (дата обращения: 01.11.2019).
Введение лица, не способного удовлетворить требования кредиторов, и, как следствие, сильное экономическое и социальное потрясение для неопределенного круга лиц, ставят под угрозу стабильность функционирования рынка в целом. Научнотеоретическая и методологическая разработанность рассматриваемых отношений востребована и, безусловно, необходима ввиду сложности и неоднозначности законодательного нововведения.
ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ МЕХАНИЗМА ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ОТНОШЕНИЙ, ВОЗНИКАЮЩИХ В СВЯЗИ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ ПРИ БАНКРОТСТВЕ 1.1. Правоотношения, возникающие в связи с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве В настоящее время в научной литературе сфера правоотношений, возникающих в связи с привлечением КДЛ к субсидиарной ответственности при банкротстве, является достаточно актуальной. Широкий круг авторов занимается исследованием данных правоотношений. Следует обратить внимание, что правоотношения по своей сущности – это не любая связь, а только лишь правовая связь 1. Именно правоотношения – одно из главных средств реализации права 2. Существует несколько подходов к понятию правоотношений, но устоявшимся является определение, предложенное А. Б. Венгеровым, согласно которому правоотношение – это «общественное отношение, урегулированное правом» 3. Помимо того что это отношение, урегулированное правом, оно находится под охраной государства, его участники выступают в качестве носителей взаимно корреспондирующих друг другу юридических прав и обязанностей 4. Таким образом, неудовлетворение требований кредиторов несостоятельным должником в делах о банкротстве порождает правоотношения между субъектом, по вине которого реально наступила несостоятельность, и субъектом, который вследствие таких действий претерпел неблагоприятные последствия в виде неисполнения обязательств, которые 1 Пьянов Н. А. Теория государства и права: учеб. пособие: в 2 ч. Ч. 2: Теория права. Иркутск, 2011. С. 195. 2 Морозова Л. А. Теория государства и права: учебник. 4е изд., перераб. и доп. М., 2011. С. 318, 319. 3 Венгеров А. Б. Теория государства и права: учебник для юридических вузов. 3е изд. М.: Юриспруденция, 2000. С. 238, 239. 4 Матузов Н. И., Малько А. В. Теория государства и права: курс лекций. Саратов, 1995. С. 280–282.
Механизм регулирования отношений при банкротстве должны были быть удовлетворены в определенном договором размере и в установленный срок. Правоотношения, возникающие при несостоятельности (банкротстве) должника, являются отношениями экономическими, имущественными, тесно связаны с тем, что один из субъектов не имеет возможности по определенным обстоятельствам рассчитаться с контрагентами по своим долгам, что в дальнейшем вызывает у последних право требования исполнения обязательств. Право требования у стороны может возникнуть на основании различных обстоятельств. Так, результатом возникновения гражданскоправовых отношений могут являться различные гражданскоправовые сделки либо иные обязательства, возникновение которых основано на законодательных актах. Необходимо отметить, что, несмотря на различия оснований возникновения правоотношений, существует один общий связующий элемент – экономическая составляющая содержания: такие правоотношения связаны с невозможностью одним из участников полностью произвести оплату по своим долгам. На практике часто встречаются обстоятельства, в результате которых одна из сторон уклоняется от надлежащего исполнения своих обязательств, что влечет за собой нарушение прав иных лиц, а также отрицательную реакцию государства на произошедшее. Сторона, допустившая наступление таких последствий, должна нести ответственность, предусмотренную правовыми нормами. Целями применения ответственности в отношении такой стороны являются обеспечение осуществления защиты субъективных прав добросовестного участника гражданского оборота, оказание воздействия на нарушителя, в особенности на его имущественную сферу деятельности. В. П. Грибанов определил понятие ответственности следующим образом: «Юридическая ответственность представляет собой одну из форм государственнопринудительного воздействия на нарушителей норм права, заключающуюся в применении к ним предусмотренных законом санкций – мер ответственности, влекущих для них дополнительные неблагоприятные последствия» 1. Юридическая ответственность при несостоятельности (банкротстве) в российском праве регламентируется нормами Федерального закона от 26.10.2002 № 127ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». 1 Грибанов В. П. Ответственность за нарушение гражданских прав и обязанностей. М.: Наука, 1970. С. 38, 39.
Глава 1 Глава III 2 Закона о банкротстве, регулирующая ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве, вступила в силу 30 июля 2017 г. 1 До вступления в силу положений данной главы ответственность руководителя и иных КДЛ в делах о несостоятельности была закреплена в ст. 10 Закона о банкротстве. Существенные изменения, которые претерпел Закон о банкротстве в этой части, создали реальную возможность привлечения в качестве субсидиарного ответчика именно конкретного лица, которое в действительности получало прибыль от хозяйственной деятельности компании, а не номинального ее руководителя. Е. С. Колесников отмечает, что данные поправки направлены на пресечение недобросовестного использования бизнесмодели, построенной на разделении на рисковые (убыточные компании) и безрисковые части, позволяющей в случае проблем с платежеспособностью в короткие сроки поменять рисковую часть (обанкротив предыдущую) и продолжить ведение деятельности, не утрачивая активы 2. В то же время нужно учитывать, что неспособность исполнения должником обязательств может быть вызвана как объективными причинами (изменение общеэкономической ситуации на рынке, кризис неплатежей и замедление платежного оборота и др.), так и субъективными (неэффективное управление, снижение объемов производства и продаж, необоснованное увеличение дебиторской задолженности, несовершенная налоговая и денежная политика, вывод активов с целью обогащения определенного лица или группы лиц и т.п.) 3. Следует выделить характерные признаки, присущие правоотношениям, складывающимся при привлечении КДЛ к субсидиарной ответственности: они возникают исключительно в установленных законом временны́х рамках, так как реализуются преимущественно в рамках рассмотрения дела о несостоятельности и связанных с ним сроков; обязательным участником указанных правоотношений является специальный субъект – КДЛ; наличествует договорный характер таких правоотношений; правоотношения возникают в случаях недостаточности имущества должника в ходе удовлетворения требований перед кредиторами. 1 См. ст. 4 Закона № 266ФЗФЗ. 2 Колесникова Е. Н. О субсидиарной ответственности лиц, контролирующих организациюдолжника // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2017. № 12. С. 20–25. 3 Шведов А. А. Субсидиарная ответственность руководителя должника как способ защиты прав кредиторов // Судья. 2018. № 4. С. 36–41.