Книжная полка Сохранить
Размер шрифта:
А
А
А
|  Шрифт:
Arial
Times
|  Интервал:
Стандартный
Средний
Большой
|  Цвет сайта:
Ц
Ц
Ц
Ц
Ц

Банковское дело

Учебник для бакалавров
Покупка
Основная коллекция
Артикул: 637884.03.99
Доступ онлайн
200 ₽
В корзину
В учебном пособии анализируются основные направления правового регулирования банковской деятельности, основные банковские операции и их документальное оформление, особенности функционирования коммерческих банков и методики выполнения финансово-экономических расчетов. Каждая глава пособия содержит вопросы и практические задания для самопроверки. Приводятся тесты по дисциплине «Банковское дело», а также методические указания для выполнения курсовой работы. Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению подготовки «Экономика».
Наточеева, Н. Н. Банковское дело : учебное пособие для бакалавров / Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. - 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К"», 2019. - 158 с. - ISBN 978-5-394-02715-4. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1091126 (дата обращения: 29.03.2024). – Режим доступа: по подписке.
Фрагмент текстового слоя документа размещен для индексирующих роботов. Для полноценной работы с документом, пожалуйста, перейдите в ридер.
Москва
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»
2019

Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова

БАНКОВСКОЕ 
ДЕЛО

Учебное пособие

2-е издание,
переработанное и дополненное

Серия «Учебные издания для бакалавров»

УДК 336.71
ББК 65.26
Н33

Наточеева Н. Н.
Банковское дело: Учебное пособие для бакалавров / 
Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — 
М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К°», 
2019. — 158 с.

ISBN 978-5-394-02715-4

В учебном пособии анализируются основные направления 
правового регулирования банковской деятельности, основные 
банковские операции и их документальное оформление, особенности функционирования коммерческих банков и методики выполнения финансово-экономических расчетов. Каждая глава пособия содержит вопросы и практические задания для самопроверки. Приводятся тесты по дисциплине «Банковское дело», а 
также методические указания для выполнения курсовой работы.
Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению подготовки «Экономика».

Н33

ISBN 978-5-394-02715-4 
© Наточеева Н. Н., Абдюкова Э. И., 2017
 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2017

Авторы:
Н. Н. Наточеева — доктор экономических наук, профессор;
Э. И. Абдюкова — кандидат экономических наук.

Рецензенты:
И. С. Цыпин — член-корреспондент РАЕН, доктор экономических наук, 
профессор;
Н. Э. Соколинская — кандидат экономических наук, профессор.

СОДЕРЖАНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

Раздел I. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА . . . . . . . . . . . . . 7

Глава 1. Правовое регулирование в банковской сфере  . . . . . . . . . . . . . . . 7
1.1. Объекты и основные направления правового 
регулирования в банковской сфере   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
1.2. Источники правового регулирования в банковской сфере. . . . 11
1.3. Правовое регулирование в российской кредитной системе. . . 15
Глава 2. Основные банковские операции и их документальное 
оформление  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
2.1. Виды банковских операций  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
2.2. Пассивные операции банков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
2.3. Активные операции банков  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Раздел II. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ  . . . . . . . . . . 29

Глава 3. Ставки процентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.1. Простые ставки процентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.2. Сложные ставки процентов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
3.3. Учетные ставки  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
3.4. Эквивалентность ставок   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Глава 4. Расчеты при проведении финансовых операций в банках  . . . 46
4.1. Финансовые ренты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
4.2. Методы погашения долговых обязательств . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
4.3. Оценка доходности финансовых операций в банках  . . . . . . . . 59
4.4. Расчеты при проведении валютных операций банками. . . . . 62
4.5. Расчеты при проведении форфейтинга и фондовых 
операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
4.6. Расчеты при проведении лизинговых операций банками . . . 70
4.7. Учет инфляции в финансово-экономических расчетах  . . . . . 73

ТЕСТЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ “БАНКОВСКОЕ ДЕЛО”. . . . . . . . . . . . . . . . 79

Раздел III. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ 
ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83

Глава 5. Общие требования по выполнению курсовой работы  . . . . . . 83
Глава 6. Практическая часть . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
6.1. Методические рекомендации к выполнению 
практической части. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
6.2. Расчет цены ссудного капитала. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
6.3. Анализ ликвидности и платежеспособности банка. . . . . . . . . . 95

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99

ПРИЛОЖЕНИЯ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

1. Виды банковских операций в кредитных организациях. . . . . . . . . . . . 109
2. Классификация условий договора банковского счета. . . . . . . . . . . . . . . 111
3. Классификация условий договора банковского вклада . . . . . . . . . . . . . 113
4. Классификация условий кредитного договора  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115
5. Договор банковского вклада  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117
6. Договор на открытие счета и обслуживание 
пластиковых карточек системы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120
7. Заявление на открытие счета. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
8. Пример анкеты клиента банка (для юридических лиц). . . . . . . . . . . . . 125
9. Договор на открытие счета 
    и расчетно-кассовое обслуживание   . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126
10. Договор об установлении корреспондентских 
отношений  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130
11. Заявка на получение кредита  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
12. Технико-экономическое обоснование использования 
кредитных ресурсов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
13. Договор поручительства . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
14. Договор о залоге . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141
15. Кредитный договор  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143
16. Дополнительное соглашение к кредитному договору   . . . . . . . . . . . . . 146
17. Объявление на взнос наличными от клиентов в кредитной 
организации. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147
18. Порядковые номера дней в году. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149
19. Данные для составления баланса коммерческого банка   . . . . . . . . . . 151

ПРЕДИСЛОВИЕ

В современной системе обучения финансовым наукам в последнее время стали нарастать тенденции снижения качества получаемых студентами знаний. И дело не только в том, что российская 
система образования перешла на западные стандарты без учета 
специфики национального обучения. Падает заинтересованность 
в качественном книжном обеспечении обучения самих студентов 
ввиду использования интернета. Издаваемая учебная литература недостаточно содержит практических примеров и конкретных 
задач, которые способствуют развитию навыков в финансовоэкономических расчетах. Результаты неверно выполненных финансовых расчетов, на основе которых принимаются управленческие решения, могут привести к негативным последствиям.
Второе издание учебного пособия, значительно дополненное и 
переработанное, призвано способствовать дальнейшему развитию 
прежде всего практических навыков во взаимосвязи с теоретическим материалом по вопросам функционирования кредитных организаций, что будет особенно полезно студентам и преподавателям экономических высших учебных заведений, работникам банков, финансистам, экономистам, бухгалтерам.
Учебное пособие состоит из трех разделов. В первом разделе рассмотрены правовые основы функционирования кредитных организаций с учетом современного состояния банковского законодательства, его задач для решения текущих проблем в 
финансово-банковской сфере и основных направлений перспективного развития. Второй раздел пособия посвящен анализу основных банковских сделок и операций с акцентом на их документальное оформление и примерами банковских документов. Также приводятся методики финансово-экономических расчетов простых и 
сложных процентов, учетных ставок и эквивалентности процент
ных ставок, финансовых рент различного вида, методы погашения долговых обязательств, оценки доходности финансовых операций и инвестиций, расчеты при проведении валютных и лизинговых операций.
Глубину освоения учебного материала оценивает студент самостоятельно путем ответов на вопросы для самопроверки в конце каждой темы и решения соответствующих теме задач. В результате ознакомления с образцами финансово-экономических 
расчетов студент должен знать теоретические основы функционирования кредитных организаций в корреляции с финансовоэкономическими расчетами, основные формулы и графические интерпретации выполняемых операций; уметь начислять проценты, 
определять аннуитеты, доходность финансовых операций, курсы 
валют и оценивать эффективность полученных результатов для 
принимаемых в дальнейшем управленческих решений.
Рассмотренные в учебном пособии финансово-экономические 
расчеты способствуют избеганию ошибок при проведении банковских и финансовых операций. Заключение банковских и финансовых сделок выполняется в соответствии с условиями банковского законодательства.
В учебном пособии предложены тесты на темы банковских 
дисциплин. 
В третьем разделе представлены методические указания по 
выполнению курсовой работы, которые содержат общие требования по написанию курсовой работы, а также рекомендации по решению практической части.
Приведенные материалы могут широко использоваться при 
изучении курсов: “Деньги, кредит, банки (Банковское дело)”, “Организация деятельности коммерческого банка”, “Организация деятельности центрального банка”, “Учебный банк”, “Финансы отраслей”, “Финансовый анализ”, “Финансовый менеджмент”, “Международные валютно-кредитные отношения” и других дисциплин, 
а также в практических расчетах работниками кредитных и финансовых учреждений.

Раздел I. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ 

БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Глава 1. Правовое регулирование в банковской сфере

1.1. Объекты и основные направления правового регулирования 
в банковской сфере

Банковская система является важнейшим элементом экономики государства. От состояния банковской системы зависят 
бесперебойность осуществления расчетов, эффективное перераспределение денежного капитала, устойчивость национальной валюты и др.
В условиях построения рыночной экономики имела место банковская реформа, в результате которой возникла двухуровневая 
банковская система. Кроме того, изменились условия, в которых 
работают кредитные организации. В денежно-кредитной сфере 
возникает множество различных рисков, эффективное управление которыми предотвращает неблагоприятные последствия как 
для кредитных организаций, так и для экономики в целом. Важная 
роль банковского сектора в создании среды нормального функционирования экономики обусловливает повышенное внимание государственных институтов к обеспечению устойчивости банковской системы. На регулирование значительной части банковских 
рисков направлено банковское законодательство.
Можно выделить ряд причин, вызывающих необходимость 
использования банковского законодательства и обусловливающих 
значимость эффективного правового регулирования банковской 
сферы для государства, кредитных организаций и их клиентов. 

Для государства основными причинами являются стабильное развитие экономики, поддержание здоровой конкуренции, эффективное функционирование денежно-кредитной и финансовой систем. 
Для кредитных организаций законодательные нормы определяют 
порядок их создания и ликвидации, перечень разрешенных и запрещенных операций. Юридическим лицам — клиентам кредитных организаций необходимы своевременность расчетов с контрагентами и юридическая обоснованность требований кредитных 
организаций. Для физических лиц — клиентов кредитных организаций первостепенное значение имеет сохранность сбережений.
В связи с относительно недолгим периодом становления в Российской Федерации рыночной экономики, а вместе с тем и банковской системы правовые нормы, регулирующие статус, деятельность кредитных организаций, Банка России и их взаимоотношения неоднократно изменялись и дополнялись.
Банковское законодательство — отрасль законодательства, 
представляющая собой совокупность правовых норм и институтов, регулирующих общественные отношения, возникающие в 
ходе функционирования банковской системы. Объектами правового регулирования банковского законодательства являются банковские системы, деятельность и отношения (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Объекты правового регулирования

Банк России как мегарегулятор координирует деятельность 
организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую, депози
тарную деятельность, а также деятельность по управлению ценными бумагами, негосударственных пенсионных фондов, организаторов торговли на финансовом рынке, клиринговых организаций и других участников финансового рынка.
Основные направления правового регулирования в области 
банковской сферы представлены на рис. 1.2.

Рис. 1.2. Основные направления регулирования банковской сферы

Целями деятельности Банка России являются защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской 
системы, обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы, а также обеспечение стабильности финансового 
рынка [8]. Для достижения целей своей деятельности ЦБ РФ выполняет определенные функции, к которым относятся разработка 
и проведение единой государственной денежно-кредитной политики и политики развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка, монопольная эмиссия наличных 
денег и организация наличного денежного обращения, установление правил осуществления расчетов и проведения банковских 
операций, осуществление надзора и наблюдения в национальной 
платежной системе, утверждение отраслевых стандартов бухгал
терского учета для кредитных и некредитных финансовых организаций, осуществление государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций, регулирование и надзор за 
деятельностью кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, а также иные функции, предусмотренные федеральными законами.
Основными задачами банковского законодательства являются:
• поддержание стабильности банковской системы;
• предупреждение возникновения кризисов в банковском 
секторе;
• регулирование защиты и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы, ее покупательной способности;
• организация системы расчетов между субъектами хозяйственной деятельности;
• обеспечение стабильности национальной платежной системы;
• обеспечение защиты интересов вкладчиков и кредиторов.
Банковская деятельность в большинстве стран — одна из самых жестко регулируемых. Связано это в первую очередь с высокими рисками финансовых потерь, которые могут негативно отразиться как на физических и юридических лицах, так и на экономике страны в целом.

Вопросы и задания для самопроверки

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” с изменениями и дополнениями
1. Назовите цели деятельности и функции ЦБ РФ.
2. Чему равен уставный капитал ЦБ РФ?
3. Охарактеризуйте участие ЦБ РФ в капиталах других кредитных организаций.
4. Опишите организационную структуру ЦБ РФ.
5. Что входит в компетенцию Национального финансового совета?
6. Охарактеризуйте структуру и функции органов управления ЦБ РФ.
7. Каким образом строятся взаимоотношения ЦБ РФ с органами государственной власти?

8. Укажите состав и порядок отчетности ЦБ РФ.
9. Что является основными инструментами и методами 
денежнo-кредитной политики?
10. Какие операции вправе осуществлять ЦБ РФ?
11. Какие ограничения существуют по видам деятельности и 
операциям ЦБ РФ?
12. Опишите международную и внешнеэкономическую деятельность ЦБ РФ.
13. Определите цель и содержание банковского надзора.
14. Перечислите обязательные нормативы, которые устанавливает ЦБ РФ.
15. Укажите требования, предъявляемые к служащим ЦБ РФ.
16. Каким образом ЦБ РФ обеспечивает стабильность и развитие национальной платежной системы? 
17. Дайте сравнительную характеристику закона по состоянию на 10.07.2002 и его редакции, действующей в настоящее время.

1.2. Источники правового регулирования в банковской сфере

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 02.12.1990 
№ 395-1 “О банках и банковской деятельности” (с изменениями и 
дополнениями) [9] правовое регулирование осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом “О Центральном банке Российской 
федерации (Банке России)”, другими федеральными законами, 
нормативными актами Банка России. Источники правового регулирования в банковской сфере представлены на рис. 1.3.
Статьей 2 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” установлено, что банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а 
также представительства иностранных банков.
Схема банковской системы Российской Федерации представлена на рис. 1.4.
Дадим основные определения.
Кредитная организация — юридическое лицо, которое для 
извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на 
основании специального разрешения (лицензии) Банка России 
имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная ор
Рис. 1.3. Источники правового регулирования банковской сферы

ганизация образуется на основе любой формы собственности как 
хозяйственное общество.
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от 
своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Под небанковской кредитной организацией понимается 1) кредитная организация, имеющая право на осуществление перево
Доступ онлайн
200 ₽
В корзину