Риски финансовой безопасности

НОРМА
ИНФРАМ
Москва, 2020

Институт законодательства и сравнительного правоведения
при Правительстве Российской Федерации

Риски финансовой
безопасности

Ответственные редакторы
И. И. Кучеров, Н. А. Поветкина

Правовой формат

УДК 351.72
ББК 65.261
Р54

Одобрено секцией публичного права Ученого совета
Института законодательства и сравнительного правоведения
при Правительстве Российской Федерации
Рецензенты:
В. И. Авдийский — доктор юридических наук, профессор, заслуженный
юрист Российской Федерации, декан факультета анализа рисков и экономической безопасности Финансового университета при Правительстве РФ;
Д. А. Пашенцев — доктор юридических наук, и.о. заведующего отделом
теории законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ.

Р54
Риски финансовой безопасности : правовой формат : монография / отв. ред. И. И. Кучеров, Н. А. Поветкина. — Москва :
ИЗиСП : Норма : ИНФРАМ, 2020. — 304 с.
ISBN 9785917689807 (Норма)
ISBN 9785160146294 (ИНФРАМ, print)
ISBN 9785161023228 (ИНФРАМ, online)
Монография является второй книгой из трилогии, посвященной изучению
правовых аспектов обеспечения финансовой безопасности Российской Федерации. Работа нацелена на формирование комплексного и системного подхода
к теоретикоправовой идентификации сущности рисков финансовой безопасности и определению их видовой модификации. Исследуется генезис понятия
рисков (философский, теоретикоправовой, экономический, финансовый
и др.). Раскрываются проблемы выявления, идентификации и оценки рисков,
а также особенности их предупреждения и ликвидации; проводится исследование системы органов, уполномоченных на управление рисками.
Уникальность данной работе придает многоуровневый анализ правового регулирования наиболее острых вопросов управления рисками финансовой безопасности — от актов органов местного самоуправления до международных и зарубежных документов. Сохраняя научную преемственность, заложенную в первой книге
«Институты финансовой безопасности» (2017), особое внимание авторы уделяют
рискам финансовой безопасности в бюджетной, налоговой и публичной банковской системах, системе валютноденежного обращения, в таких сферах, как золотовалютные резервы, финансовые рынки, обязательное государственное социальное страхование, обращение драгоценных металлов и драгоценных камней, противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Для научных работников, практикующих юристов и экономистов, должностных лиц государственных и муниципальных органов, преподавателей, аспирантов,
студентов юридических вузов, обучающихся по юридической и экономической
специальностям, углубленно изучающих проблемы финансовой безопасности и
финансовоправового обеспечения деятельности государства.
УДК 351.72
ББК 65.261
Подготовлено при информационной поддержке СПС «КонсультантПлюс».

© Институт законодательства
ISBN 9785917689807 (Норма)
© и сравнительного правоведения
ISBN 9785160146294 (ИНФРАМ, print)
© при Правительстве
ISBN 9785161023228 (ИНФРАМ, online)
© Российской Федерации, 2018

NORMA
INFRAM
Moscow, 2020

The Institute of Legislation and Comparative Law
under the Government of the Russian Federation

Risks of Financial
Safety

Executive editors
I. I. Kucherov, N. A. Povetkina

Legal Format

Recommended for publication by the Public Law Section of the Academic Council
of the Institute of Legislation and Comparative Law under the Government
of the Russian Federation

Reviewers:
V. I. Avdiiskii — Doctor of Law, Professor, Honored Lawyer of the
Russian Federation, Dean of the Faculty of Risk Analysis and Economic
Security of the Financial University under the Government of the Russian
Federation;
D. A. Pashentsev — Doctor of Law, Head of section of the Institute of
Legislation and Comparative Law under the Government of the Russian
Federation.

Risks of Financial Safety: Legal Format : monograph / editors
I. I. Kucherov, N. A. Povetkina. — Moscow : ILCL : Norma :
INFRAM, 2020. — 304 p.

The monograph is the second book from the trilogy devoted to the study of the legal aspects ensuring the financial security of the Russian Federation. The presented
work is aimed at forming an integrated and systematic approach to the theoretical and
legal identification of the financial security risks essence and determining risk modifications. In the monograph, the genesis of the concept of risks (philosophical, theoretical, legal, economical, financial, etc.) is scrutinized with emphasis on the basic concept of financial security risks. A legal mechanism for managing financial security risks
is disclosed, including the problems of their identificationand assessment, as well as
the features of their prevention, minimization of consequences and liquidation; the
system of bodies authorized to manage risks is also studied.
The multilevel analysis of the legal regulation of the most acute issues of financial
security risk management, from acts of local selfgovernment bodies, regional and federal Russian legislation to international and foreign acts, makes this study unique. Preserving the scientific continuity laid down in the first book — the Institutes of Financial Security, special attention is paid to the consideration of financial security risks in
its separate spheres: budgetary, tax and public banking systems, the system of monetary circulation, the sphere of gold and foreign currency reserves, financial markets,
and the monograph supplemented by a study of risks in such areas as compulsory state
social insurance, circulation of precious metals and precious stones, antimoney laundering.
For scientific workers, practicing lawyers and economists, officials of state and
municipal bodies, teachers, graduate students, students of law schools studying in the
legal and economic specialties, with indepth study of the problems of ensuring financial security and financial and legal support for the state.

© The Institute of Legislation and Comparative Law
© under the Government of the Russian Federation, 2018

Коллектив авторов

Кучеров И. И., доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист Российской Федерации, заместитель директора Института
законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве
Российской Федерации (разд. 1.3, разд. 3.6 совместно с Д. А. Печегиным).
Поветкина Н. А., доктор юридических наук, заведующий отделом
финансового, налогового и бюджетного законодательства Института
законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве
Российской Федерации, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при
Правительстве
Российской
Федерации
(введение,
заключение,
разд. 2.4 совместно с Д. А. Мейтарджяном).
Акопян О. А., кандидат юридических наук, старший научный сотрудник отдела финансового, налогового и бюджетного законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения
при Правительстве Российской Федерации (разд. 3.3).
Боженок С. Я., доктор юридических наук, начальник управления
Министерства внутренних дел Российской Федерации (разд. 2.1).
Веремеева О. В., кандидат юридических наук, старший научный
сотрудник отдела финансового, налогового и бюджетного законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения
при Правительстве Российской Федерации (разд. 3.4).
Журавлева О. О., кандидат юридических наук, ведущий научный
сотрудник отдела финансового, налогового и бюджетного законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения
при Правительстве Российской Федерации (разд. 3.2).
Кудряшова Е. В., кандидат юридических наук, доцент, старший
научный сотрудник отдела финансового, налогового и бюджетного
законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации (разд. 2.2 и 3.5).
Кучеров А. И., аспирант отдела финансового, налогового и бюджетного законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации
(разд. 3.7).
Леднева Ю. В., кандидат юридических наук, старший научный сотрудник отдела финансового, налогового и бюджетного законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения
при Правительстве Российской Федерации (разд. 1.2 и 2.3).
Мейтарджян Д. А., аспирант отдела финансового, налогового и
бюджетного законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации
(разд. 2.4 совместно с Н. А. Поветкиной).
Омелёхина Н. В., доктор юридических наук, заведующий кафедрой административного и финансового права Новосибирского государственного университета (разд. 2.5 и 3.1).
Печегин Д. А., кандидат юридических наук, старший научный сотрудник отдела уголовного, уголовнопроцессуального законодательства; судоустройства Института законодательства и сравнительного
правоведения при Правительстве Российской Федерации (разд. 3.6
совместно с И. И. Кучеровым).
Рыбаков О. Ю., доктор юридических наук, доктор философских
наук (разд. 1.1).
Трунцевский Ю. В., доктор юридических наук, ведущий научный
сотрудник отдела методологии противодействия коррупции Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации (разд. 3.9).
Янкевич С. В., кандидат юридических наук, старший научный сотрудник отдела финансового, налогового и бюджетного законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения
при Правительстве Российской Федерации (разд. 2.6 и 3.8).

8
Коллектив авторов

About the Authors

Kucherov I. I., Doctor of Law, Professor, Honored Lawyer of the Russian Federation, Deputy Director of the Institute of Legislation and
Comparative Law under the Government of the Russian Federation (1.3,
3.6 in coauthorship with D. A. Pechegin).
Povetkina N. A., Doctor of Law, head of the section of financial, tax and
budget legislation of the Institute of Legislation and Comparative Law under the Government of the Russian Federation, associate professor of the
Department of Legal Regulation of Economic Operations of Financial
University under the Government of the Russian Federation (introduction,
conclusion, 2.4 in coauthorship with D. A. Meitardzhian).
Akopyan O. A., Ph.D. in Law, senior research fellow of the section of
financial, tax and budget legislation of the Institute of Legislation and
Comparative Law under the Government of the Russian Federation (3.3).
Bozhenok S. Ya., Doctor of Law, head of the Department of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation (2.1).
Veremeeva O. V., Ph.D. in Law, senior research fellow of the section of
financial, tax and budget legislation of the Institute of Legislation and
Comparative Law under the Government of the Russian Federation (3.4).
Zhuravleva О. О., Ph.D. in Law, Leading research fellow of the section
of financial, tax and budget legislation of the Institute of Legislation and
Comparative Law under the Government of the Russian Federation (3.1).
Kudryashova E. V., Ph.D. in Law, senior research fellow of the section of
financial, tax and budget legislation of the Institute of Legislation and
Comparative Law under the Government of the Russian Federation (2.2,
3.5).
Kucherov A. I., postgraduate student at the section of financial, tax and
budget legislation of the Institute of Legislation and Comparative Law under
the Government of the Russian Federation (3.7).
Ledneva J. V., Ph.D. in Law, senior research fellow of the section of
financial, tax and budget legislation of the Institute of Legislation and
Comparative Law under the Government of the Russian Federation (1.2,
2.3).
Meitardzhian D. A., postgraduate student at the section of financial, tax
and budget legislation of the Institute of Legislation and Comparative Law
under the Government of the Russian Federation (2.4 in coauthorship with
N. A. Povetkina).

Omelehina N. V., Doctor of Law, head of the chair of administrative and
financial law of the Novosibirsk State University (2.5, 3.1).
Pechegin D. A., Ph.D. in Law, senior research fellow of the section of
criminal and criminal procedural legislation of the Institute of Legislation
and Comparative Law under the Government of the Russian Federation
(3.6 in coauthorship with I. I. Kucherov).
Rybakov O. U., Doctor of Law, Doctor of Philosophy (1.1).
Truncevskii U. V., Doctor of Law, Professor, Leading research fellow of
Department of Combating Corruption Methodology of the Institute of
Legislation and Comparative Law under the Government of the Russian
Federation (3.9).
Jankiewicz S. V., Ph.D. in Law, senior research fellow of the section of
financial, tax and budget legislation of the Institute of Legislation and
Comparative Law under the Government of the Russian Federation (2.6,
3.8).

10
Authors

Введение

В условиях глобализации экономики, подверженной воздействию
множества непредсказуемых факторов, стабильные и устойчивые общественные финансы каждой отдельной страны могут внести существенный вклад в управление рисками и обеспечение всеобщей безопасности на глобальном уровне. Неспособность управлять этими рисками может создать угрозу стабильности и благополучию партнеров1.
Риски и угрозы провоцируют возникновение различных конфликтных, коллизионных ситуаций, оказывающих, в свою очередь,
обратное негативное влияние на обеспечение финансовой безопасности. Таким образом, обеспечение финансовой безопасности государства невозможно без исследования различных вызовов (рисков, угроз), способность противостояния которым и будет характеризовать
государство как финансово устойчивое.
В настоящее время уполномоченные органы озабочены проблемой выявления, правильной квалификации, предупреждения рисков и угроз, способных повлиять и оказать воздействие на финансовую устойчивость Российской Федерации, а также управления ими.
Именно этим объясняется то, что в основные программные документы и нормативные акты, определяющие направления реализации финансовой политики и регулирующие отдельные направления финансовой деятельности, все чаще включаются нормы, содержащие указания на области возникновения, необходимость предупреждения
различных рисков (угроз), управления ими и т. д. в указанной сфере2.
В силу этого понятия «риск», «угроза» являются многозначными и
требуют от уполномоченных органов максимально корректного их
употребления с четким указанием именно того содержания (либо его
аспекта), которое подразумевается в каждом конкретном случае их
применения.

1 См.: Принципы эффективного и ответственного управления общественными
финансами // Финансы. 2006. № 10.
2 См., например, Федеральный закон от 28 июня 2014 г. № 172ФЗ «О стратегическом
планировании в Российской Федерации»; Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Основные направления
единой государственной денежнокредитной политики на 2016 год и период 2017 и
2018 годов; Указ Президента РФ от 31 декабря 2015 г. № 683 «О Стратегии национальной
безопасности Российской Федерации»; Основные направления бюджетной политики на
2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов; указание Банка России от 15 апреля
2015 г. № 3624У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной
организации и банковской группы»; постановление Правительства РФ от 5 июля 2013 г.
№ 571 «О Национальном совете по обеспечению финансовой стабильности»; и др.