Банки и небанковские кредитные организации и их операции

Банки и небанковские кредитные организации и их операции


Под редакцией доктора экономических наук, профессора, академика РАЕН Е.Ф. Жукова, кандидата юридических наук, доктора экономических наук, профессора Н.Д. Эриашвили

Четвертое издание, переработанное и дополненное

Допущено Министерством образования Российской Федерации в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению «Экономика»

Рекомендовано Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности « Финансы и кредит»

Рекомендовано Научно-исследовательским центром образования и науки в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности « Финансы и кредит»





ю н и т и UNITY
Москва • 2017

УДК 336.7(075.8)
ББК 65.262я73-1
     Б23

Авторы:
Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили, Л.Т. Литвиненко, О.М. Маркова, НН Мартыненко, Н.П. Нишатов, А.Б. Печникова, Е.Б. Стародубцева,
Д.П. Удалищев, А.Б. Басс, О.Б. Яблонская



        Банки и небанковские кредитные организации и их опе-Б23 рации: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНАД017. — 559 с.
      I. Жуков, Евгений Федорович.
      II. Эриашвили, Нодари Дарчоевич.


        ISBN 978-5-238-02239-0
        Агентство CIP РГБ

        В учебнике рассматривается особая сфера производственных отношений, связанная с функционированием денег, кредита, банков. На основе сопоставления западной и российской моделей денежно-кредитных и валютных отношений рассматриваются актуальные проблемы денег, кредита, рынка ценных бумаг и валютно-кредитных отношений в условиях рыночной системы хозяйствования.
        Представляют интерес такие темы, как рынок ссудных капиталов, современная кредитная система, валютные отношения и др. Особое внимание уделено вопросам правового обеспечения деятельности кредитно-финансовых институтов.
        Для студентов высших и средних специальных учебных заведений, для практических работников финансовой, банковской и налоговой систем, а также для тех, кто интересуется проблемами денег, кредита, банков.

ББК 65.262я73-1

ISBN 978-5-238-02239-0

© ИЗДАТЕЛЬСТВО ЮНИТИ-ДАНА, 1995, 1998, 2001, 2012
Принадлежит исключительное право на использование и распространение издания (ФЗ № 94-ФЗ от 21 июля 2005 г.).
Воспроизведение всей книги или любой ее части любыми средствами или в какой-либо форме, в том числе в интернет-сети, запрещается без письменного разрешения издательства.
© Оформление «ЮНИТИ-ДАНА», 2012

            От авторов







     Четвертое издание учебника «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» охватывает денежное обращение, кредит и ценные бумаги капиталистических стран и учитывает сложившуюся практику денежно-кредитных отношений в Российской Федерации в последние годы. В учебнике анализируются основные тенденции и закономерности денежного обращения и кредита в условиях рыночного хозяйства, принципы и механизм современной денежнокредитной системы; проводится сопоставление западной рыночной модели денег и кредита с формирующейся российской моделью.
     Это издание учебника отличается от предшествующих изданий по денежному обращению и кредиту структурой, содержанием и методологией.
     Учебник является самостоятельным разделом экономической науки и изучает особую сферу производственных отношений, связанную с функционированием денег, кредита, банков и ценных бумаг. Он базируется на экономических теориях и теоретических исследованиях западных и российских ученых.
     В основу учебника также положены исследования профессорско-преподавательского состава кафедры «Деньги, кредит и ценные бумаги» ВЗФЭИ, а также наиболее известные работы западных экономистов в области денег, кредита и ценных бумаг. При анализе денег, кредита, банков, рынка ценных бумаг в рыночной экономике авторы исходили из принципов исторической преемственности экономических категорий, их определенной модификации и эволюции.

Авторский коллектив выражает свою точку зрения на современное денежное обращение и кредит, не претендуя на окончательное решение многих дискуссионных вопросов. На конкретном материале основные процессы, происходящие в денежно-кредитной сфере западных стран и Российской Федерации, рассматриваются тенденции развития рынка капиталов, проблемы инфляции, сложности государственного регулирования, методы денежно-кредитной политики. Уделено внимание также различным теориям денег и кредита известных западных экономистов.
     Учебник дополнен, переработан и обновлен с учетом финансового кризиса 2008—2010 гг.

                Раздел I

                Банки и их операции





    Глава 1. История банковской системы России
    Глава 2. Деятельность центральных банков
    Глава 3. Денежный оборот
    Глава 4. Регулирование безналичных расчетов
    Глава 5. Регулирование налично-денежного обращения
    Глава 6. Коммерческие банки
    Глава 7. Организации кредитного процесса в коммерческих банках
    Глава 8. Ликвидность коммерческих банков
    Глава 9. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
    Глава 10. Секьюритизация активов коммерческих банков
    Глава 11. Функции, структура и инструментарий рынка ссудных капиталов
    Глава 12. Сберегательные банки
    Глава 13. Инвестиционные и ипотечные банки
    Глава 14. Банковская инфраструктура

            Глава 1
            История банковской системы России


   Термин «банк» происходит от итальянского слова «banka» — скамья менялы, денежный стол, т.е. место, где средневековые менялы-итальянцы раскладывали свои монеты для обмена.
   Первые банки («деловые дома») появились в глубокой древности на Ближнем Востоке. Конечно же, это не были банки в том виде, в каком они существуют сейчас. Однако уже во времена Нововавилонского царства (VII—VI вв. до н.э.) «деловые дома» выполняли многие банковские операции: осуществляли прием и выдачу вкладов, учет векселей, оплату чеков, безналичный расчет между вкладчиками, а также некоторые виды кредитных операций.
   Банковское дело современного типа получило свое развитие в Средние века в Италии, поскольку именно через нее проходило большинство торговых путей, связывавших Европу со странами Востока. В начале XV в. возникли первые банки современного типа: Банк св. Георгия в Генуе, а затем банки в Венеции и во Франции. К середине XVII в. банки становятся неотъемлемой частью экономики наиболее развитых государств и сосредоточивают в своих руках практически весь их денежный оборот.
   В России история становления банковской системы началась с указа императрицы Анны Иоанновны «О правилах займа денег из Монетной конторы», подписанного ею 8 января 1733 г. Монетная контора оперировала крайне ограниченными суммами, которые выдавались под залог золота и серебра из расчета 8% годовых сроком на год с правом отсрочки. Возможность пользоваться кредитом Монетной конторы имели только придворные.
   Первые банковские учреждения появились в середине XVIII в., причем они были не частными, как в странах Европы, а крупными государственными. 13 мая 1754 г. указом Елизаветы Петровны был учрежден Государственный заемный банк, положивший начало государственному ипотечному кредиту для дворянства и товарному кредиту для купечества. В результате Заемный банк в соответствии с указом императрицы оказался как бы состоящим из двух самостоятельных банков. Первый — Банк для дворянства с конторами в Санкт-Петербурге и Москве и второй — Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции. Первый банк вскоре стал называться Дворянским, второй — Коммерческим или Купеческим.

1. История банковской системы России

7

    До середины XIX в. в Российской империи, как и в других европейских странах, в качестве наиболее надежного обеспечения кредита рассматривалось недвижимое имущество. Казначейство предоставляло средства для выдачи ссуд ипотечным банкам под 6— 8% годовых, при частном кредите — 20% и выше.
    Ипотечные банки выдавали ссуды своим клиентам на основе примерной оценки доходов землевладельца как душевладельца, т.е. капитал клиента устанавливался в соответствии с количеством принадлежавших ему ревизских душ. Обеспечением ссуды была земля с прикрепленными к ней крестьянами.
    Указом от 21 июля 1758 г. в Санкт-Петербурге и Москве был учрежден Медный банк, задачей которого было привлечение в казну серебряной монеты и содействие обращению медных денег в империи. Ссуды Медный банк, получивший из казны для своих операций 2 млн руб. медью, выдавал помещикам и владельцам заводов и фабрик под переводные векселя медной монетой из 6% годовых. Причем ссуда должна была вернуться в банк также медной монетой на 75%. Медный банк выполнял также функции ипотечного банка, т.е. выдавал ссуды под залог душ. Ликвидирован он был в 1763 г., поскольку не смог вернуть около 3 млн руб., которые раздал в ссуды.
    К сожалению, Медный банк был не единственным банком России, который не смог вернуть розданные ссуды. Это стало своего рода тенденцией, причиной же послужило обеспечение ссуд землей с прикрепленными к ней крестьянами. Даже при очень небольшой процентной ставке на уплату процентов требовалась сумма, превышающая доходы, которые клиенты банков получали от своих поместий. Землевладельцы в результате не погашали кредит и не платили по нему проценты, конфискация же имений почти не практиковалась.
    С 1770 г. в Российской империи начался прием вкладов с выплатой по ним процентов. Оплата вкладов в государственных кредитных учреждениях производилась из расчета 5% годовых.
    Во второй половине XVIII в. Дворянский банк был преобразован в Государственный заемный банк при одновременном учреждении Ассигнационного банка с предоставлением ему права выпуска ассигнаций без увеличения металлического покрытия. Это в определенной степени позволило на время решить проблему постоянных бюджетных дефицитов. Государственный заемный банк открыл свои операции 11 января 1787 г. и начал выдавать ссуды дворянству под залог населенных имений по 40 руб. за ревизскую душу из расчета 5% годовых и 3% в погашение долга сроком на 20 лет. В городах банк выдавал ссуды под залог домов и заводов из расчета

I. Банки и их операции

4% годовых и 3% в погашение кредита сроком на 22 года. Депозитные операции банк совершал с выплатой 4,5% годовых. 31 мая 1860 г. Государственный заемный банк был ликвидирован, а его дела переданы Санкт-Петербургской сохранной казне.
    Правление императора Александра III характеризовалось тем, что власти страны встали на путь политических и экономических реформ. Составной частью этих реформ и реорганизации всей банковской системы стало создание Государственного банка, который начал свою деятельность 2 июня 1860 г. В его уставе было отмечено, что он учрежден «для оживления торговых оборотов и для упрочения кредитной системы». Казенные банки, ресурсы которых в значительных объемах использовались в виде долгосрочных ссуд Государственному казначейству, оказались неплатежеспособными. Не спасли казенную банковскую систему ни расширение эмиссии кредитных билетов, ни выдача вкладов долговыми срочными процентными банковскими обязательствами (непрерывно-доходными банковскими билетами), ни внешние займы. Государственная банковская система практически рухнула, что и вынудило правительство вступить на путь реформ. Было принято

решение о ликвидации казенных кредитных учреждений и передаче их

средств и обязательств создаваемому Государственному банку.

Первый управляющий Государственным банком России барон А.Л. Штиглиц

    Первым управляющим Государственного банка России был назначен барон А.Л. Штиглиц. В соответствии с Уставом банк являлся коммерческим банком краткосрочного кредита. Основной капитал банка — 15 млн руб., резервный — 3 млн руб. Государственный банк был подведомствен Министерству финансов и находился под наблюдением Совета государственных кредитных установлений. Характерной особенностью банка было то, что на протяжении 1860—1880-х годов ему пришлось заниматься несвойственной банкам деятельностью — ликвидацией дореформенных банков и выкупной операцией, вызванной освобождением крестьян 1861 г.

сударственных банков

                         На ликвидацию дореформенных го
Госбанк с 1861 по 1886 г. затратил более

2,5 млн руб. При этом большую часть своих средств Государственный банк вкладывал в государственные и гарантированные ценные

1. История банковской системы России

9

бумаги. Кроме того, он выдавал Государственному казначейству кратко- и долгосрочные ссуды «на текущие нужды». В течение этих 20 лет Государственный банк привлек вклады на сумму свыше 2 млрд руб. Коммерческая же деятельность банка до середины 1890-х годов в основном сводилась к развитию торгового кредита, что выражалось почти исключительно в форме учета торговых векселей.
   В 1880—1890-е годы основным направлением работы Государственного банка были подготовка и проведение денежной реформы. Задачей Госбанка в это время было накопление золотого запаса и борьба с колебаниями валютного курса с помощью девизной политики. В начале 1900-х годов Государственный банк России считался одним из самых крупных и влиятельных европейских кредитных учреждений. Он постоянно поддерживал коэффициент золотого запаса на очень высоком по международным масштабам уровне. И для западных инвесторов это было гарантом сохранности их капиталов в России.
   Новый этап в деятельности Госбанка начался после Октябрьской революции 1917 г., в результате чего изменились его сущность и направления деятельности.
   Крупнейшим капиталистическим банком дореволюционной России был Русско-Азиатский банк, имевший 85 отделений в различных регионах страны и 17 зарубежных филиалов. К 1872 г. банковская система России состояла из Государственного банка, общественных городских и земельных банков, а также частных банков долгосрочного и краткосрочного кредитования. Широкое развитие банковской системы было прервано Первой мировой войной, и все же к 1914 г. в России насчитывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений банков, делившихся на государственные, общественные и частные. После Октябрьской революции 1917 г. банковская система России в результате национализации банков была фактически ликвидирована.
   В Декрете ЦИК от 14 декабря 1917 г. о национализации банков было указано, что он издается «в интересах правильной организации народного хозяйства, в интересах решительного искоренения банковской спекуляции и всемирного освобождения рабочих, крестьян и всего трудящегося населения от эксплуатации банковским капиталом и в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов единого Народного банка Российской республики». Декрет объявил банковское дело монополией государства и объединил все существовавшие в данный период времени частные акционерные банки и банкирские конторы с Государст

I. Банки и их операции

венным банком, которому были переданы их пассивы и активы. В течение 1918—1919 гг. были ликвидированы все виды дореволюционных кредитных учреждений (земельные и городские банки, общества взаимного кредита). Банковскую деятельность монопольно осуществлял Государственный банк, переименованный в Народный банк РСФСР. Однако и он декретом СНК от 19 января 1920 г. был упразднен, а его активы и пассивы переданы Бюджетно -расчетному управлению Наркомфина.
   Переход к нэпу несколько оживил банковскую деятельность. Декрет СНК от 30 июня 1921 г. отменил всякие ограничения денежных сумм, которые могли находиться в руках частных лиц, а также установил впервые в советском законодательстве начало неприкосновенности вкладов и банковской тайны. Но после нэпа было запрещено вексельное обращение, закрыты товарные и фондовые биржи. Это надолго прервало естественный процесс исторического развития кредитной системы России¹.
   Общеизвестно, что четко организованная банковская система является одним из важнейших атрибутов рыночной экономики, ее центральным звеном. Расчетные и кредитные правоотношения составляют значительный объем всех хозяйственных отношений между предпринимателями — физическими и юридическими лицами независимо от их организационно-правовой формы. Они являются неотъемлемым элементом рыночной системы экономики, которая строится на партнерских отношениях, предполагающих взаимный интерес и соответственно возмездный характер этих отношений. Расчетные и кредитные отношения осуществляются с участием кредитных организаций (банков).
   Переход к рыночным отношениям в нашей стране предполагал реформирование всей банковской системы, обслуживающей экономику, основывающуюся на административно-централизованных способах ведения хозяйства. Банковским законодательством СССР и России 1988—1991 гг. одноуровневая структура банковской системы была преобразована в двухуровневую, включающую Центральный банк Российской Федерации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Первый уровень — Центральный банк Российской Федерации, второй — коммерческие банки.
   В соответствии с законодательством создана сеть коммерческих банков: универсальных и специализированных, региональных и от

¹ См.: Теоретическая экономика. Политэкономия: Учебник / Под ред. Г.П. Журавлевой, Н.Н. Мильчаковой. М.: ЮНИТИ: Банки и биржи, 1997. С. 355—357.