Производство минеральных удобрений в России: результаты, тенденции и влияние на бюджетную систему


Федеральное агентство

Российская

научных организаций

академия наук

Федеральное государственное бюджетное учреждение науки Институт социально-экономического развития территорий Российской академии наук

ИСЭРТ РАн

Е.Д. Копытова




                ПРОИЗВОДСТВО МИНЕРАЛЬНЫХ УДОБРЕНИЙ В РОССИИ: РЕЗУЛЬТАТЫ, ТЕНДЕНЦИИ И ВЛИЯНИЕ НА БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ





            Препринт










Вологда
2017

УДК 330.34:338.45                               Публикуется по решению
ББК 65.050.23:65.305.3                          Ученого совета ИСЭРТ РАН
     К65

     Копытова, Е.Д.
К65 Производство минеральных удобрений в России: результаты, тенденции и влияние на бюджетную систему [Текст]: препринт / Е.Д. Копытова; под науч. рук. д.э.н. Т.В. Усковой. - Вологда: ИСЭРТ РАН, 2017. - 76 с.

       ISBN 978-5-93299-360-6

Под научным руководством доктора экономических наук Т.В. Усковой

         Усиливающееся в последние годы влияние крупных компаний на экономическое развитие страны обусловливает необходимость привлечения бизнеса к участию в решении задач развития территорий. Исследования ИСЭРТ РАН показывают, что на фоне снижения темпов социально-экономического развития России доходы собственников крупнейших корпораций увеличиваются.
         Для взвешенной оценки влияния деятельности крупных бизнес-структур на социально-экономическое развитие территорий нам представляется целесообразным расширить объект исследований в этой сфере, ранее выполненных сотрудниками ИСЭРТ РАН, взяв для анализа такие крупнейшие российские предприятия химической промышленности, занимающиеся производством минеральных удобрений, как АО «ФосАгро» и АО «Акрон».
         В работе раскрыты основные тенденции производства минеральных удобрений в России, проанализированы производственные и финансовые результаты деятельности предприятий химической промышленности, кадровая политика субъектов хозяйствования, проведена оценка дивидендной и налоговой политик и влияния деятельности предприятий на бюджетную систему.
         Препринт адресован работникам органов управления, научным сотрудникам, преподавателям и студентам высших учебных заведений, а также широкому кругу читателей, интересующихся проблемами экономического развития, вопросами социальной ответственности бизнеса и ее влияния на развитие территорий.

УДК 330.34:338.45
ББК 65.050.23:65.305.3

Рецензенты:
начальник департамента партнерских отношений Союза «Вологодская торгово-промышленная палата»
к.э.н. Кондаков Игорь Анатольевич
            зав. центром трансфера и коммерциализации технологий ИСЭРТ РАН
к.э.н. Теребова Светлана Викторовна
                        старший научный сотрудник ИСЭРТ РАН
Поварова Анна Ивановна
                 зав. лабораторией инновационной экономики ИСЭРТ РАН
к.э.н. Мазилов Евгений Александрович



ISBN 978-5-93299-360-6

                      © Копытова Е.Д., 2017
                      © ФГБУН ИСЭРТ РАН, 2017

        ОГЛАВЛЕНИЕ


ВВЕДЕНИЕ................................................. 4
1. Особенности развития отрасли минеральных удобрений в России................................................. 6
2. Трансформация собственности в российском производстве минеральных удобрений.................................. 15
3. Производственные результаты деятельности предприятий химической промышленности............................... 26
4. Финансовые результаты деятельности предприятий....... ³⁴
5. Влияние результатов деятельности предприятий на бюджетную систему. Дивидендная политика........................... 48
6. Ответственность предприятий перед персоналом......... 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.............................................. 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ........................ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ............................................. 73

3

        ВВЕДЕНИЕ


    Одной из ключевых тенденций развития современного мирового общества является повышение вклада предпринимательских структур в выполнении функций, традиционно относящихся к компетенции органов власти. Западные страны тесно связывают социально-экономическое развитие территорий с участием в этих процессах хозяйствующих субъектов. Именно такой подход к экономическому росту и устойчивому развитию территорий через социальную ответственность положен в основу принятой в 2000 году Лиссабонской стратегии как программного документа социальноэкономического развития Евросоюза.
    В настоящее время в России становится все более актуальным вопрос повышения роли бизнеса в решении такой приоритетной задачи, как социально-экономическое развитие территорий, имевшей второстепенное значение для предпринимательских структур в период перехода к рыночным отношениям. При этом всё ещё бытует мнение о том, что за решение этой задачи ответственны государственные и муниципальные органы власти. В связи с этим целесообразно проанализировать деятельность крупнейших промышленных предприятий.
    Химическая промышленность - одна из ведущих отраслей народного хозяйства страны, обеспечивающих жизненные потребности населения, развитие производительных сил, укрепление обороноспособности государства. По этой причине несомненный интерес представляет определение вклада этой отрасли в развитие экономики, социальной сферы, финансирование социальных проектов.
    Актуальность данной работы возрастает вследствие того, что отсутствует комплексное исследование влияния деятельности предприятий химической промышленности на социально-экономические процессы в стране и регионах присутствия.
    Цель работы - исследование экономических и социальных отношений между предприятиями и обществом (на примере функционирования предприятий химической промышленности).

4

    Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
    1.      Выявить особенности развития отрасли минеральных удобрений в России.
    2.      Изучить тенденции трансформации собственности в российском производстве минеральных удобрений.
    3.      Проанализировать производственные и финансовые результаты деятельности предприятий химической промышленности.
    4.      Определить влияние результатов деятельности предприятий на бюджетную систему.
    5.      Проанализировать кадровую политику предприятий.
    Информационной базой исследования явились годовые отчёты АО «ФосАгро» и «Акрон», составленные как по международным стандартам (консолидированная финансовая отчётность), так и в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учёта. Использовались данные Росстата и его территориальных органов, Федеральной налоговой службы. В работе применялись общенаучные методы исследования (логический, системный подходы,       структурно-функциональный     анализ, метод
обобщения), статистические (группировки, выборки, сравнения и обобщения), а также графические и табличные приемы визуализации данных. Исследование базировалось на методологическом подходе, разработанном сотрудниками ИСЭРТ РАН¹ и заключающемся в рассмотрении общероссийских тенденций преимущественно на основе анализа динамики показателей бюджетной системы страны и её регионов, углублённом изучении ситуации в важнейших системообразующих отраслях отечественной экономики - чёрной металлургии и нефтегазовом комплексе -путём регионального среза, в результате чего установлено влияние корпораций данного сектора на национальное и региональное социальноэкономическое развитие.

¹ Ильин В.А., Поварова А.И., Сычев М.Ф. Влияние интересов собственников металлургических корпораций на социально-экономическое развитие: препринт. - Вологда: ИСЭРТ РАН, 2012. - 102 с.; Ильин В.А., Поварова А.И. Проблемы эффективности государственного управления. Бюджетный кризис регионов: монография. - Вологда: ИСЭРТ РАН, 2013. - 128 с.; Ильин В.А., Поварова А.И. Проблемы эффективности государственного управления. Тенденции рыночных трансформаций. Кризис бюджетной системы. Роль частного капитала. Стратегия-2020: проблемы реализации: монография. - Вологда: ИСЭРТ РАН, 2014. - 188 с.

5

        1. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ ОТРАСЛИ МИНЕРАЛЬНЫХ УДОБРЕНИЙ В РОССИИ

    Химическая промышленность, представляющая собой одну из ведущих отраслей тяжелой индустрии, является научно-технической и материальной базой химизации народного хозяйства и играет исключительно важную роль в развитии производительных сил, в обеспечении жизненных потребностей общества, укреплении обороноспособности государства. Она объединяет целый комплекс отраслей производства, в которых преобладают химические методы переработки предметов овеществленного труда (сырья, материалов), позволяет решить технические, технологические и экономические проблемы, создавать новые материалы с заранее заданными свойствами, заменять металл в строительстве, машиностроении, повышать производительность и экономить затраты общественного труда. Химическая промышленность включает производство нескольких тысяч различных видов продукции, по количеству которых уступает только машиностроению.
    Наибольший вклад в оборот химической промышленности вносит производство минеральных удобрений. Россия обладает уникальной сырьевой базой, позволяющей выпускать весь их спектр. Российские предприятия входят в число ключевых игроков мирового рынка по всем сегментам рынка: азотному, фосфорному и калийному.
    В развитии отечественной отрасли минеральных удобрений можно выделить ряд особенностей.
    1.     В советский период оборот минеральных удобрений полностью находился под государственным контролем.
    Зарождение отрасли производства минеральных удобрений (туков) ² в России относится к началу ХХ в. Важным этапом в увеличении объемов их производства и потребления стал перспективный план «химизации сельского хозяйства», разработанный основоположником советской научной школы в агрономической химии Д.Н. Прянишниковым в 1924 году.

² Туки - распространенное в XIX - начале ХХ в. название минеральных удобрений. Иногда встречалось словосочетание «минеральные туки». В отдельных случаях туками называли и органические естественные удобрения.

6

    После окончания Второй мировой войны мировое производство минеральных удобрений росло значительными темпами - в 3,2 раза (с 47 млн. тонн в 1965 году до 150 млн. тонн в 1990 году). Значительную долю удобрений в конце 80-х гг. выпускали в СССР - почти 40 млн. тонн. Так, с 1962 года данная отрасль страны по объемам производства стала занимать первое место в Европе; в 1973 году Советский Союз вышел на первое место в мире, опередив США. Доля СССР в мировом производстве возросла с 11,1% в среднем за 1961-1966 гг. до 19,3% в 1975 году. Причем если за этот период мировое производство увеличилось в 2,3 раза, то в СССР - в 3,8 раза. В 1975 году страна вышла на 1-е место по абсолютным размерам потребления минеральных удобрений. В расчете на 1 гектар пашни оно увеличилось в 2,8 раза - с 28,4 кг в 1965 году до 78,7 кг в 1976 году (в пересчете на 100% питательных веществ) [9].
    Как известно, в СССР обеспечение минеральными удобрениями сельскохозяйственных товаропроизводителей полностью находилось под государственным контролем. Решения по производству, распределению и использованию удобрений принимали централизованно и планово, согласно государственным нормативам. Планирование поставки удобрений осуществлялось с учетом почвенно-климатических условий, народнохозяйственной значимости выращиваемых культур и экономической эффективности удобрений, исходя из потребности страны в различных видах сельскохозяйственной продукции и достигнутого уровня развития промышленности по производству удобрений.
    Координирующей организацией по вопросам обеспечения удобрениями и средствами защиты растений, выполнения агрохимических работ было государственное объединение «Агрохим», которое обобщало информацию по заказам на минеральные удобрения (совхозы и колхозы передавали заказы в район для последующей передачи в областные и центральные органы управления; после корректировки потребностей на областном и республиканском уровне определялся госзаказ на минеральные удобрения и планировался их импорт в соответствии с национальными потребностями).

7

    Практика показала, что система государственного планирования в системе агрохимии была малоэффективна, несмотря на продуманность ее организационной структуры. Завышение сельхозпредприятиями своих потребностей сопровождалось «корректировкой» заявок на вышестоящих уровнях, что в итоге приводило к значительным расхождениям (до 50%) между реальными потребностями и обеспеченностью минеральными удобрениями отечественного сельского хозяйства.
    Такая система обеспечения сельской местности минеральными удобрениями, просуществовавшая до 1996 года (формально ее функции были переданы Министерству сельского хозяйства Российской Федерации), постепенно разрушалась в связи с невозможностью государства финансировать проекты, требующие значительных капиталовложений.
    2.      После развала СССР произошло сокращение производства минеральных удобрении.
    В результате рыночных реформ прекратилось субсидирование агропредприятий (в 1990 году по причине госдотаций цены минеральных удобрений для агропредприятий снизились на 40%). Производство минеральных удобрений по сравнению с уровнем 1985 года упало в 2 раза (30,0 млн. т в 1985 году против 14,9 млн. т в 1995 году) [9, 18], за 1996 год снижение производства составило 5%.
    Это свидетельствует о катастрофическом разрушении отрасли, обусловленном множеством факторов, в частности, таких как: сокращение дотаций; спад в сельскохозяйственном производстве; изменение схемы субсидирования сельхозпроизводителей; низкая доля закупок удобрений в сельскохозяйственном производстве по сравнению с промышленным. Потребности внутреннего рынка в удобрениях незначительны, поскольку в России на один гектар обрабатываемой земли используется всего лишь 40 кг действующего вещества (по данным за 2014 год), тогда как аналогичный показатель в Европе и США составляет 130-140 кг, в странах Латинской Америки - 90 кг/га.

8

    3.     Сокращение платежеспособного спроса, уменьшение объемов потребления удобрений на внутреннем рынке в постсоветский период привело к переориентации многих производителей на экспортные рынки. В 1996-2000 гг. доля экспорта удобрений в их суммарном объеме составляла 70-85%, в настоящее время ситуация осталась прежней (в 2012-2014 гг. доля экспорта в производстве превышает 71%; табл. 1).

Таблица 1. Основные показатели российского рынка минеральных удобрений

             Показатель               2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г.
Продажи на внутреннем рынке, тыс. т    3804    5403    5408   5406   
Экспорт, тыс. т                        13971   1077    13678  14273  
Доля экспорта в производстве, %       79      71      72      73     
Доля импорта в потреблении, %         <1      <1      <1      <1     
Экспорт РФ всего, млрд. долл. США       525     526     498   343    
Экспорт минеральных удобрений, млрд.   32,1   30,8     29,2   25,3   
долл. США                                                            
Доля экспорта минеральных удобрений в   6,1     5,9     5,9     7,4  
общем объеме экспорта РФ, %                                          
Источник: данные Росстата.                                            

    Удобрения являются одной из заметных статей российского экспорта -их доля в общем объеме экспорта РФ составляет 6-8%. На мировом рынке удобрений Россия занимает второе место после Китая. Таким образом, данный сегмент является одним из наиболее экспортоориентированных в промышленности России.
    Стоит отметить, что товарная номенклатура экспорта химического комплекса России представлена главным образом продукцией низкой и средней степени технологического передела, которая используется для дальнейшего передела в продукцию с высокой добавленной стоимостью. Перечислим основные продукты, имеющие экспортный потенциал: минеральные удобрения - 35%; синтетический каучук - 9%; аммиак - 5% (24% объема производства); метанол - 2% (53% соответственно).
    Номенклатура российского импорта химической продукции, в отличие от экспорта, многообразна, традиционно в ней превалируют товары с высокой добавленной стоимостью. Сравнение товарной структуры российского экспорта и импорта показывает, что из страны вывозится

9

преимущественно химическая продукция низких переделов, а ввозится продукция высоких переделов: фармацевтическая - 36%, изделия из пластмасс - 23% (рис. 1).

Рисунок 1. Сальдо внешнеторгового баланса по отдельным продуктам химической промышленности в 2014 году, млн. долл. США [2]

    Удельный вес продукции химической промышленности в целом в товарной структуре импорта в 2014 году составил 16,8% (в 2013 году -16,6%). Вместе с тем стоимостный и физический объемы импорта продукции снизились по сравнению с уровнем 2013 года на 7,3 и 5,5% соответственно. Что касается импортных минеральных удобрений, то доля их потребления в общем объеме не превышает 1%. Это свидетельствует о том, что для экспортоориентированной промышленности минеральных удобрений традиционно положительное сальдо торгового баланса.
    В 2013 году по сравнению с 2005 годом объём экспортных поставок минеральных удобрений в целом увеличился (прил. 1). Рост был достигнут благодаря увеличению экспорта азотных удобрений в страны СНГ (более чем в 3 раза в физическом весе). Что касается калийных удобрений, то здесь наблюдается снижение экспорта как в страны СНГ (на 61,5%), так и страны дальнего зарубежья (на 27,7%). Одной из причин этого стало снижение цен на азотные удобрения.
    4.     В условиях роста мирового спроса на продукцию растениеводства и животноводства создаются предпосылки для повышения уровня потребления минеральных удобрений.

10

    В результате этих процессов в мире наблюдается ежегодное увеличение мощностей по производству удобрений (рис. 2). Производство калийных удобрений выросло на 8,2%, азотных - на 3,8% и фосфорных - на 3,5%.


I । Калийные i—1 Азотные i--1 Фосфорные

   Рисунок 2. Мировые мощности по производству минеральных удобрений, тыс. т Источник: расчеты Газпромбанка [21].

    Важнейшие регионы производства азотных удобрений - это страны Ближнего Востока, Европы и Северной Америки, фосфорных - Канада, Россия, Марокко, калийных - Россия, Канада, Белоруссия.
    В 2013 году мировой объем выпуска удобрений вырос на 2,7% и составил 200,2 млн. т, в том числе азотных - на 2,6% (118 млн. т), фосфорных - на 2,6% (46,1 млн. т), калийных - на 3,2% (38 млн. т).
    В настоящее время российская отрасль минеральных удобрений - одна из лидирующих в мире. По объемам выпуска азотных и калийных удобрений (7,0 и 18,5% от мирового объема в 2014 году) она занимает второе место, а по объемам производства фосфорных удобрений (6,5% от мирового объема) -четвёртое. За 2009-2015 гг. масштабы производства минеральных удобрений увеличились на 36,3% (рис. 3).


11