Анализ деятельности коммерческого банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ 

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

ЧУВАШСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ 

 

 

 
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА 
 
 
 
 
 
 
 
 
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ 
к выполнению курсовой работы по дисциплине 
  
«Анализ деятельности коммерческого банка» 
 для студентов, обучающихся по специальности 080109.65 
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит» на очной и заочной 
формах обучения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ЧЕБОКСАРЫ 2013 

УДК  

ББК  

       

Рецензенты: 

В.Л. Димитриев, зав. кафедрой организации аграрного производства 
федерального государственного бюджетного образовательного учреждения 
высшего профессионального образования  «Чувашская государственная 
сельскохозяйственная академия», к.с.-х.н., доцент; 
Е.Б. Орлова, старший преподаватель кафедры бухгалтерского учета, 
анализа и аудита федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования  «Чувашская государственная сельскохозяйственная академия» 
 

 

Составитель:                                                           ассистент Афанасьева О.Г. 

 

 

Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине 
«Анализ деятельности коммерческого банка» для студентов, обучающихся 
по специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» на очной 
и заочной формах обучения. – Чебоксары: ФГБОУ ВПО ЧГСХА, 2013. – 22с. 
 
 

 

 

 

Рассмотрены и утверждены на заседании кафедры бухгалтерского уче
та, анализа и аудита (протокол № __ от «__»  _________  2013г.) 

 

Рекомендованы методической комиссией экономического факультета 

ФГБОУ ВПО ЧГСХА (протокол №___ от «___» _________ 2013г.) 

 

 

 

Оглавление 
ПРЕДИСЛОВИЕ ..................................................................................................... 4 
1. ВЫБОР ТЕМЫ И СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА .................................................. 5 
2. ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ ................................................................... 6 
3. ПОДБОР И ИЗУЧЕНИЕ ЛИТЕРАТУРЫ ......................................................... 8 
4. СБОР МАТЕРИАЛА И ЕЕ ОБРАБОТКА ........................................................ 9 
5. ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ .................................... 10 
6. ПОРЯДОК ИЗЛОЖЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ ...... 11 
7. РЕЦЕНЗИРОВАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ ................................................ 17 
8. ЗАЩИТА И ОЦЕНКА КУРСОВОЙ РАБОТЫ .............................................. 18 
9. РЕКОМЕНДУЕМЯ ЛИТЕРАТУРА ................................................................ 19 
ПРИЛОЖЕНИЕ ..................................................................................................... 20 
 

ПРЕДИСЛОВИЕ 
 
Курсовая работа является завершающей стадией процесса подготовки 
студента по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка». Цель 
курсовой работы – систематизация и закрепление теоретических знаний студента по предмету. Работа должна базироваться на фактическом материале 
деятельности Центрального банка, коммерческих банков или иных финансово-кредитных учреждений. Этим обуславливается необходимость творческого, а не формального подхода студента к выбору тематики курсовой работы, 
выполнению содержательной части работы, написанию и оформлению курсовой работы. 
В курсовой работе студент должен показать умение работать с нормативными документами, инструктивным материалом, литературой по предмету. 
Выполнение студентом курсовой работы по дисциплине проводится с 
целью: 
-  систематизации и закрепления полученных теоретических знаний и 
практических умений по общепрофессиональным и специальным дисциплинам; 
-  углубления теоретических знаний в соответствии с заданной темой; 
-  формирования умений применять теоретические знания при решении 
поставленных вопросов; 
-  формирования умений использовать справочную, нормативную и 
правовую документацию; 
-  развития творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности; 
-  подготовки к итоговой государственной аттестации. 
Курсовая работа, является важным этапом в усвоении студентом изучаемой дисциплины и выполняется за счет часов, отведенных на изучение 
дисциплины. Процесс ее выполнения способствует развитию у студента аналитического мышления, умения работы с информацией, учебной и научной 
литературой, выработке умений решения практических задач в процессе 
профессиональной деятельности. В ходе выполнения курсовой работы студент учится грамотно и четко излагать мысли, что важно для будущей практики специалиста, хорошо ориентироваться в массе нормативных актов, использовать знания для анализа деятельности, методы анализа, находить в 
широком потоке информации нужные для принятия решения элементы. 
В процессе написания курсовой работы студент должен научиться: 
-  подбирать литературу по теме, составлять и реализовывать научно 
обоснованную программу исследования; 
-  вычленять предмет и объект исследования, обосновывать актуальность рассматриваемой проблемы, формулировать гипотезу; 
-  проводить исследование, обрабатывать и интерпретировать экспериментальные данные. 
Автор 

1. ВЫБОР ТЕМЫ И СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА 
 
Выбор темы курсовой работы является наиболее важным и ответственным моментом, предопределяющим успех всей работы. Основными требованиями, предъявляемыми к тематике курсовых работ, являются: актуальность, 
отражение реальных результатов денежно-кредитной политики государства, 
возможность применения результатов исследования в практической деятельности. 
 
Тема курсовой работы выбирается студентом из списка тем, утвержденных кафедрой бухгалтерского учета, анализа и аудита. Студент может 
предложить свою тему курсовой работы или по инициативе коммерческого 
банка.  
 
Выбор темы курсовой работы должен учитывать научные и практические интересы студента, реализованные им в научных кружках, при написании рефератов, докладах на семинарских занятиях. Студент должен иметь 
ввиду, что курсовая работа по анализу деятельности коммерческого банка, 
выполненная только по литературным источникам без соответствующего 
практического материала, цифровых данных и расчетов, к защите не допускается. Конкретная тема закрепляется за студентом на основании выданного 
задания, где указывается название темы курсовой работы, а так же содержание рассматриваемых вопросов. В план включается вопросы, рекомендованные в методических указаниях к выполнению курсовой работы. План должен 
раскрывать основную задачу курсовой работы, ее целевую установку и узловые вопросы темы. 
 
Курсовая работа охватывает теоретические вопросы и включает анализ 
отчетных показателей конкретной организации или предприятия для оценки 
результатов и динамики его работы, выявление повлиявших на них факторов, 
вскрытия неиспользованных резервов и возможностей повышения эффективности. При этом главной по значению и объему должна быть практическая часть работы, в которой анализируется фактический материал. 
 
План должен включать введение, теоретические основы изучаемой 
проблемы, краткую характеристику деятельности коммерческого банка, на 
материалах которого выполняется работа, экономический анализ объекта исследования, мероприятия по повышению эффективности деятельности, выводы и предложения, список использованной литературы и приложения. 
Оформленный в указанном порядке план помещается после титульного листа, на следующей странице курсовой работы. 
 

2.ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ 
 

Тема 1. Анализ ресурсов коммерческого банка и его капитальной базы. 
Тема 2. Анализ собственных средств коммерческого банка. 
Тема 3. Анализ обязательств коммерческого банка. 
Тема 4. Анализ заемных средств коммерческого банка. 
Тема 5. Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка. 
Тема 6. Анализ структуры и качества активов банка. 
Тема 7. Анализ активных операций коммерческого банка. 
Тема 8. Анализ финансовых результатов коммерческого банка. 
Тема 9. Анализ пассивных операций коммерческого банка. 
Тема 10. Анализ ликвидности баланса коммерческого банка. 
Тема 11. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. 
Тема 12. Банковская отчетность и проблемы перехода к международным 
принципам учета в коммерческих банках. 
Тема 13. Анализ кредитных операций с физическими лицами. 
Тема 14. Анализ кредитных операций с юридическими лицами. 
Тема 15. Анализ процентной политики коммерческого банка. 
Тема 16. Анализ лизинговых операций коммерческого банка. 
Тема 17. Анализ операций коммерческого банка с ценными бумагами. 
Тема 18. Анализ валютных операций коммерческого банка. 
Тема 19. Анализ операций с пластиковыми картами в коммерческом банке. 
Тема 20. Анализ межбанковских электронных переводов денежных средств в 
торговых организациях. 
Тема 21. Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. 
Тема 22. Анализ факторинговых операций коммерческого банка. 
Тема 23. Анализ кассовых операций коммерческого банка. 
Тема 24. Анализ финансового состояния коммерческого банка. 
Тема 25. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка. 
Тема 26. Рейтинговые системы оценки устойчивости коммерческого банка. 
Тема 27. Анализ, оценка и планирование кредитного портфеля банка. 
Тема 28. Анализ работы банка с драгоценными металлами. 
Тема 29. Банковские риски, их классификация, расчет и управление. 
Тема 30. Анализ конкурентного статуса банка и стратегических позиций на 
финансовых рынках. 
Тема 31. Анализ расчетно-платежного оборота и его организации в банке. 
Тема 33. Анализ доходов и расходов коммерческого банка. 
Тема 34. Анализ межбанковских корреспондентских и кредитных отношений 
и расчетов. 
Тема 35. Анализ инвестиционной деятельности банка. 
Тема 36. Анализ организации и эффективности использования банковского 
персонала. 
Тема 37. Налоговый анализ деятельности коммерческого банка. 
Тема 38. Процентная маржа и ее анализ. 

Тема 39. Анализ выполнения банком экономических нормативов. 
Тема 40. Анализ деятельности банка на межбанковском рынке. 
 

3. ПОДБОР И ИЗУЧЕНИЕ ЛИТЕРАТУРЫ 
 
Выбирая литературу, студент должен учитывать, в какой мере она посвящена теме курсовой работы, раскрывает ее содержание. Выбирая источник, надо обращать внимание и на год его издания. 
Изучая литературу по теме работы, студент может встретиться с новыми понятиями, определениями. Каждое из них следует выписать отдельно, 
а затем с помощью словаря найти их лексическое значение. Смысл незнакомых понятий обязательно должен быть раскрыт в ходе изложения курсовой 
работы. 
Изучив отобранную литературу, студент получает общие представления о месте и значении темы курсовой работы в изучаемой дисциплине, определяет важнейшие вопросы, которые необходимо раскрыть в работе. 
Важную роль в систематизации прочитанного по основным проблемам темы играют выписки. Удобно делать эти выписки на отдельных листах. 
Записи должны быть компактными, кратко излагать сущность текста. Для 
удобства пользования выписками полезно выделить смысловые абзацы разными чернилами, подчеркиванием. Важно на листе оставлять поля и на них 
отмечать свои соображения по поводу содержания материала. Такие записи 
впоследствии могут сыграть решающую роль в формировании собственного 
мнения по изучаемой проблеме. После выписки дается ссылка на источник 
информации с указанием его места и года издания, страниц. 
Подбирая материал для курсовой работы, студенты могут использовать различные информационно-поисковые системы: справочные правовые 
системы («Гарант», «Кодекс», «Консультант Плюс»), электронные каталоги 
библиотек, информационно-поисковые системы центров научно-технической 
информации, поисковые системы в Интернет и т. п. 
Технологии Интернет предоставляют студентам громадные возможности выбора источников информации, необходимой для написания курсовой работы: предоставляется доступ к электронным библиотекам, интерактивным базам данных культурных, научных и информационных центров, энциклопедиям, словарям. Кроме этого существуют и так называемые «списки 
рассылки», позволяющие получать по электронной почте подборки материалов по множеству «узких» тем. Через Интернет студент может обратиться с 
вопросом по заинтересовавшей его проблеме к ведущим отечественным и зарубежным специалистам, вынести его на обсуждение в электронной конференции или в чате. 
 
 

4. СБОР МАТЕРИАЛА И ЕЕ ОБРАБОТКА 
 
 
Курсовая работа выполняется на материалах конкретного коммерческого банка. Для практической части курсовой работы обязательно используются фактические данные банка. В работе можно использовать данные одного банка или нескольких, работающих примерно в равных условиях. 
 
Практический материал анализируется за продолжительное время (минимум за три последних года). Работа, в которой использован устаревший 
материал, к защите не допускается. 
В целях обеспечения сопоставимости показателей могут быть использованы индексы цен или инфляции, взятые из официальных источников или 
в местных органах статистики. 
 
Сбор практического материала для анализа следует провести комплексно для курсовой работы, чтобы исключить необходимость повторного 
обращения к одним и тем же источникам. Для облегчения подготовки приложений и иллюстраций к работе материал для анализа рекомендуется переписывать на бланки и в таблицы установленной формы. 
 
Собранный и проверенный материал группируется в соответствующих 
аналитических таблицах для обработки данных. Каждая таблица должна 
быть озаглавлена, иметь ссылку на единицы измерения.  
 
Составление и оформление таблицы осуществляется в соответствии с 
общеустановленными требованиями. Особенности формы макета таблицы 
определяются ее смысловым содержанием. 
 
После таблиц должны быть отражены основные выводы по результатам проведенного анализа. 
 
Данные для анализа, сгруппированные в соответствующих аналитических таблицах, и аналитические расчеты изучаются от общих показателей к 
частным и, наоборот,  увязкой количественных и качественных показателей. 
В процессе работы важно правильно подбирать материал и использовать соответствующую методику их анализа. 
 
 
 

5. ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ 
 
Студент выполняет курсовую работу в установленном порядке и в соответствии с методическими рекомендациями, а также с указаниями научного руководителя. 
Организация и выполнение курсовой работы может осуществляться в 
следующей последовательности: 
1.  Подготовка плана и определение структуры курсовой работы, подбор литературы и фактического материала. 
2.  Согласование целей, задач и плана курсовой работы с научным руководителем. 
3.  Подбор и обобщение материала в соответствии с разделами плана. 
4.  Анализ фактического материала по избранной теме. 
5.  Выводы и предложения по проблемам, рассматриваемым в работе, и 
совершенствованию практики работы. 
6.  Доработка отдельных разделов при наличии замечаний научного руководителя. 

6. ПОРЯДОК ИЗЛОЖЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ 
 
 
К написанию курсовой работы студент приступает после усвоения теоретического курса и изучения рекомендованной литературы, сбора и обработки необходимых данных. 
Независимо от темы курсовая работа должна состоять из следующих 
глав и разделов в них: 
 ВВЕДЕНИЕ……………………………..……………………………………….. 
1. 
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ…………………………………………….. 
2. 
КРАТКИЙ 
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ 
АНАЛИЗ 
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА…………………………………………………………… 
3. 
АНАЛИЗ ПО ТЕМЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ…………………………….. 
4. 
ОРГАНИЗАЦИОННО–ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ  НА ПРАКТИЧЕСКУЮ РЕАЛИЗАЦИЮ РЕЗЕРВОВ, ВЫЯВЛЕННЫХ В ХОДЕ АНАЛИЗА……………………………………………… 
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ…………………………………………………. 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………...………….. 
ПРИЛОЖЕНИЯ 
 
Образец 
 
Тема: Анализ операций коммерческого банка с ценными бумагами 
(на материалах ОАО «Россельхозбанк») 
      ВВЕДЕНИЕ……………………………..……………………………………… 
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ………………..……………………. 
1.1. Понятие и виды операций коммерческих банков с ценными бумагами 
1.2. Методы анализа операций банка с ценными бумагами 
1.3. Мероприятия по совершенствованию анализа операций банка с ценными 
бумагами 
2. КРАТКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»..………...….…………………………….. 
2.1. Анализ активов и пассивов банка ……………………………………...... 
2.2. Анализ доходов, расходов и финансового результата ОАО «Россельхозбанк» …………………………………………………………………………….. 
2.3. Операции ОАО «Россельхозбанк»…………………………………………  
3. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ..…………………………………….……...…………………………… 
3.1. Анализ операций банка с ценными бумагами ……………………………. 
3.2. Анализ рынка ценных бумаг………….……………………………..…….. 
3.3. Управление портфелем ценных бумаг ………………….…...……………. 
4.ОРГАНИЗАЦИОННО–ЭКОНОМИЧЕСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ  НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С 
ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ……………………………………........................... 
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ…………………………………………………. 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………...………….. 
ПРИЛОЖЕНИЯ