Страхование: Учебник для бакалавров

Серия «Учебные издания для бакалавров» 

 

 

А. М. Годин, С. В. Фрумина 

 

 
СТРАХОВАНИЕ  

Учебник 

3-е издание, переработанное 

 
Рекомендовано уполномоченным учреждением  
Министерства образования и науки РФ — 
Государственным университетом управления  
в качестве учебника для студентов высших  
учебных заведений, обучающихся  
по направлениям подготовки  
«Экономика» и «Менеджмент» 
(квалификация «бакалавр») 

Регистрационный номер рецензии 549 от 4 декабря 2012 г. 
(Федеральный институт развития образования) 

 

Москва 
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°» 
2013 

УДК 368 
ББК 65.271 
Г59 
Авторы: 
А. М. Годин — доктор экономических наук, профессор; 
С. В. Фрумина — кандидат экономических наук, доцент. 
Рецензенты: 
И. В. Подпорина — заслуженный экономист РФ, доктор экономических наук, 
профессор, завкафедрой государственных и муниципальных финансов Высшей 
школы государственного аудита (факультет) МГУ им. М. В. Ломоносова; 
Ю. А. Сплетухов — кандидат экономических наук, старший научный сотрудник, ведущий научный сотрудник Финансового научно-исследовательского института Министерства финансов Российской Федерации. 
 

 

 

 

 

Годин А. М. 
Страхование: Учебник для бакалавров / А. М. Годин,  
С. В. Фрумина. — 3-е изд., перераб. — М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К°», 2013. — 256 с. 

ISBN 978-5-394-02148-0 

Учебник написан в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом третьего поколения. В нем изложены актуальные вопросы формирования и 
размещения страховых резервов, построения страховых тарифов, поддержания конкурентоспособности российских 
страховщиков в условиях вступления России в ВТО. 
Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлениям подготовки «Экономика» и «Менеджмент». 
 

 
 
ISBN 978-5-394-02148-0 
© Годин А. М., Фрумина С. В., 2013 
© ООО «ИТК «Дашков и К°», 2013 

Г59 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

 

ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................. 6 

Глава 1.  СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО  
ФУНКЦИИ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ ..................................... 8 

1.1. Страхование как экономическая категория ............................ 8 

1.2. Функции и принципы страхования ........................................ 13 

1.3. Классификации в страховании ............................................... 17 

Вопросы для самоконтроля ........................................................... 25 

Практические задания .................................................................... 26 

Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА  
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ...................................................... 29 

2.1. Страховой рынок и специфика  его функционирования ..... 29 

2.2. Особенности заключения и исполнения договора 
страхования ............................................................................................. 33 

2.3. Государственный страховой надзор  в Российской 
Федерации: новые требования ФСФР и Solvency II ............................ 42 

Вопросы для самоконтроля ........................................................... 52 

Практические задания .................................................................... 53 

Глава 3. ОСОБЕННОСТИ ЛИЧНОГО   
И ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ ................................... 54 

1.1. Страхование имущества ......................................................... 54 

3.2. Страхование ответственности ................................................ 68 

3.3. Личное страхование ................................................................ 75 

Вопросы для самоконтроля ........................................................... 87 

Практические задания .................................................................... 88 

Глава 4. МЕНЕДЖМЕНТ  В СТРАХОВАНИИ .............................. 90 

4.1. Теоретические основы страхового менеджмента ................. 90 

4.2. Организационная структура, внешняя  и внутренняя  
среда страховых компаний .................................................................... 94 

4.3. Менеджмент андеррайтинга ................................................. 105 

Вопросы для самоконтроля ......................................................... 119 

Практические задания .................................................................. 120 

Глава 5. КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЫХ 
ОРГАНИЗАЦИЙ В УСЛОВИЯХ ВСТУПЛЕНИЯ РОССИИ  
В ВТО .................................................................................................... 121 

5.1. Конкуренция на российском рынке страховых услуг  
и факторы конкурентоспособности страховых организаций ........... 121 

5.2. Конкурентные преимущества и недостатки вступления 
России в ВТО для российских страховщиков .................................... 133 

Вопросы для самоконтроля ......................................................... 139 

Практические задания .................................................................. 140 

Глава 6. ОСНОВЫ  АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ .......................... 141 

6.1. Теоретические основы построения  страховых тарифов ... 141 

6.2. Расчет тарифных ставок по рисковым видам  
страхования ........................................................................................... 147 

6.3. Расчет тарифных ставок  по страхованию жизни............... 152 

Вопросы для самоконтроля ......................................................... 158 

Практические задания .................................................................. 159 

Глава 7. СТРАХОВЫЕ ФОНДЫ  И СТРАХОВЫЕ  
РЕЗЕРВЫ ............................................................................................. 161 

7.1. Страховые фонды: виды, особенности, источники 
формирования и расходования ............................................................ 161 

7.2. Общая характеристика и особенности формирования 
страховых резервов по российским и международным  
стандартам ............................................................................................. 165 

7.3. Формирование страховых резервов  по страхованию  
жизни ..................................................................................................... 173 

7.4. Формирование страховых резервов  по страхованию  
иному, чем страхование жизни ........................................................... 176 

Вопросы для самоконтроля ......................................................... 194 

Практические задания .................................................................. 195 

Глава 8. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ  
СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ..................................................... 197 

8.1. Инвестиционные риски страховых организаций ............... 197 

8.2. Новые требования регулирования инвестиционной 
деятельности страховщика .................................................................. 199 

Вопросы для самоконтроля ......................................................... 205 

Практические задания .................................................................. 206 

Глава 9. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ И 
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 207 

9.1. Финансовая устойчивость страховых организаций ........... 207 

9.2. Новые требования к платежеспособности страховых 
организаций ........................................................................................... 212 

Вопросы для самоконтроля ......................................................... 221 

Практические задания .................................................................. 222 

Глава 10. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ .................................................... 224 

10.1. Сущность перестрахования и этапы  его развития .......... 224 

10.2. Формы перестрахования ..................................................... 234 

10.3. Методы перестрахования ................................................... 238 

Вопросы для самоконтроля ......................................................... 250 

Практические задания .................................................................. 251 

ЛИТЕРАТУРА .................................................................................... 253 

 

ВВЕДЕНИЕ 

Важнейшей задачей курса «Страхование» является подготовка 
специалистов в системе экономического образования, владеющих 
основами страхового дела. Работа современного финансиста, менеджера, экономиста невозможна без знания основных составляющих 
страхования, которое повышает инвестиционный потенциал и позволяет повысить эффективность функционирования различных отраслей экономики.  
Страхование затрагивает интересы как физических, так и юридических лиц. Убытки, причиненные им пожарами, авариями, стихийными бедствиями, а также возможный вред, нанесенный третьим 
лицам, без задействования института страхования, должны возмещаться ими самостоятельно. Создание для этих целей запасов и накоплений, с одной стороны, отвлекает средства из оборота предприятий и снижает уровень жизни граждан, а с другой — их может 
оказаться недостаточно. Поэтому подобная защита имущественных 
интересов является малоэффективной.  
Страхование как важнейший элемент системы экономических 
отношений присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. В процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности жизнь человека, принадлежащие ему имущество и материальные ценности подвергаются 
риску. Страхование же позволяет нивелировать последствия неблагоприятных последствий проявления риска, создавать накопления 
денежных средств к определенному сроку, обеспечить бесперебойность работы организаций и защитить имущественные интересы физических и юридических лиц. 
Страхование сегодня – одна из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса в Российской Федерации. Значимыми результатами экономических преобразований на рынке страховых услуг в 
настоящее время стали изменения требований к страховым органи

зациям, которые предопределили вступление России в ВТО. К таким 
изменениям относятся ужесточение контроля, изменение процедуры 
банкротства, требования к величине уставного капитала и др.  
В настоящее время активно обсуждаются меры по штрафным 
санкциям. Планируется переведение страховщиков на механизм ежедневной отчетности и введение системы внутреннего контроля. Рассматривается возможность применения принудительного переведения 
активов в доверительное управление в случае неплатежеспособности 
страховой организации. В ближайшем будущем на российский страховой рынок распространятся требования Евросоюза Solvency II к платежеспособности. Все проводимые и планируемые мероприятия направлены на повышение конкурентоспособности российских страховых 
организаций непосредственными конкурентами которых с 2020 года 
станут мировые страховые гиганты.  
Рассмотрение изменений в деятельности страховых организаций 
занимает центральное место в учебнике. Вместе с тем, для того чтобы подойти к изучению таких системообразующих вопросов, авторам пришлось дать описание ключевых категорий страхования, его 
разнообразных классификаций, а также основ страховой деятельности и взаимодействий субъектов страхового рынка.  
Содержание учебника раскрывает страхование как экономическую категорию, государственное регулирование страхового рынка, 
методики актуарных расчетов, виды личного и имущественного 
страхования, финансы страховых организаций, конкурентоспособность страховщиков в современных условиях, формы и методы перестраховочной защиты. 
В каждой главе учебника рассматриваются соответствующие 
теоретические и практические аспекты, сопровождающиеся вопросами для самоконтроля и практическими заданиями. 
Введение мы заканчиваем словами министра финансов Российской Империи, графа Конкрина Е.Ф.: «Учреждение страхования полезно вообще, ибо спасительное действие оного объемлет всякого 
рода собственность, промышленность и торговлю». 
 

Глава 1.  
СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО 
ФУНКЦИИ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ 

Ключевые слова: 
государственные страховые фонды, добровольное 
страхование, замкнутая раскладка ущерба, контрибуция, общества взаимного страхования, обязательное 
страхование, отрасль страхования, объекты страхования, страховая премия, страховая сумма, страховое 
возмещение, страховое событие, страховые актуарии, 
страховые брокеры, страховые организации, страховые 
фонды, суброгация в страховании, фонды самострахования, фонды страховых компаний, эквивалентность в 
страховании 

1.1. Страхование  
как экономическая категория 

Современная мировая экономика подвержена разного рода рискам, наступление которых в большинстве случаев приводит к значительным потерям. В связи с этим, так же как и многие десятки и сотни лет тому назад, общество вынуждено предпринимать меры по 
защите интересов своих граждан. В этих целях государство формирует резервы и фонды социального назначения за счет обязательных 
платежей граждан и работодателей. Эти средства используются в 
соответствии с установленными нормативами при наступлении нетрудоспособности, старости, заболеваний и в иных, предусмотренных законом случаях. Однако возможности государства в оказании 
социальной помощи ограничены, и оно обеспечивает лишь минимум 
гарантий в рамках проводимой социальной политики. Поэтому основная ответственность лежит на самих гражданах.  

Переход к рыночным отношениям во всех сферах хозяйства, 
движение страны к рынку определили место страхования среди важнейших рычагов рыночных отношений. Таким образом, возникновение страхования обусловлено объективными экономическими и  
социальными потребностями общества и как экономическую категорию его характеризуют следующие признаки: 
1. Возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наступлением как рискового события, способного нанести вредоносный ущерб, так и безрискового события, связанного с накоплением денежных сумм к определенному возрасту или 
сроку.  
2. Возникновение замкнутого распределения ущерба между участниками страховых отношений. Причем чем больше круг участников, тем меньшая величина ущерба ложится на каждого.  
3. Организация страхового фонда, основным источником формирования которого являются страховые взносы (страховые премии) 
физических и юридических лиц, вступающих в страховые правоотношения. 
Страхование в соответствии с Законом РФ от 27 ноября 1992 г. 
№ 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» представляет собой «отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении 
определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».  
Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. 
Задачами организации страхового дела являются: 
 проведение единой государственной политики в сфере страхования; 
 установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность 
граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации. 

Основными субъектами страхования в соответствии с п. 2  
ст. 4.1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской 
Федерации» (далее Закона) являются: 
 страховые организации; 
 общества взаимного страхования; 
 страховые брокеры; 
 страховые актуарии. 
Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые 
с 1 июля 2006 г. подлежат аттестации.  
Определения страховых организаций российское законодательство не дает. Вместе с тем в качестве страховщиков оно рассматривает юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, пере- 
страхования, взаимного страхования и получивших лицензии в установленном законом порядке. 
Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают 
страховые премии, формируют страховые фонды и резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные, связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия. Однако 
санкции Кодекса об административных правонарушениях (КоАП) 
распространяются на субъектов страхового дела, т. е. на страховые 
организации, на которые даже при отсутствии лицензии возлагается 
ответственность по исполнению штрафных санкций.  
Общества взаимного страхования — созданные юридическими 
и физическими лицами в порядке и на условиях, которые определяются Федеральным законом «О взаимном страховании» общества, 
для страховой защиты своих имущественных интересов. Число членов общества может быть не менее пяти физических лиц и не более 
двух тысяч физических лиц и (или) не менее трех и не более пятисот 
юридических лиц.  
Член общества в течение двух лет со дня прекращения членства 
несет субсидиарную ответственность по страховым обязательствам, 
возникшим до дня прекращения членства в обществе. При прекращении членства в обществе его участник имеет право на часть имущества или на стоимость этого имущества в пределах стоимости, 

внесенного в качестве вступительного взноса, если уставом не предусмотрено иное. Средства страховых резервов общества взаимного 
страхования используются исключительно для страховых выплат.  
Страховые брокеры — постоянно проживающие на территории 
Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя 
(перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с ис- 
полнением указанных договоров.  
Страховые актуарии — физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового или 
гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по 
расчетам страховых тарифов, страховых резервов, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов. 
Начиная с 2007 г. отчетность страховых организаций, представляемая в орган страхового надзора года, должна включать актуарное 
заключение. В актуарном заключении должна быть отражена оценка 
адекватности сформированных страховых резервов, перестраховочной деятельности и рекомендации по их изменению. 
Субъекты страхового дела обязаны: 
 представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении; 
 соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства; 
 представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора. 
Объектом страхования признается только имущественный интерес. Имущество не может признаваться самостоятельным объектом 
страхования. 
Согласно ст. 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в 
Российской Федерации» объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные: 

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со 
смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); 
2) причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им 
медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, 
медицинское страхование);  
3) владением, пользованием и распоряжением имуществом 
(страхование имущества); 
4) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред 
(страхование гражданской ответственности); 
5) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков). 
Идея страховой операции состоит в том, что страхователь продает свой риск (ответственность за покрытие ущерба) страховщику. 
При этом страховщик приобретает дополнительные обязательства, 
что должно быть скомпенсировано со стороны страхователя определенной платой, называемой страховой премией. 
Страховая премия — плата за страхование, предназначенная 
для формирования страхового фонда и уплачиваемая при обязательном страховании в силу закона, а при добровольном страховании — 
по условиям договора.  
Уплата страховой премии — безусловная обязанность страхователя. Без оплаты первого взноса договор страхования не вступает в 
силу. Взамен страховой премии страховщик обязуется покрыть (полностью или частично) ущерб, который связан с застрахованным риском или выплатить накопленную страховую сумму. 
Вред, от которого защищает договор страхования, может реализоваться либо нет. Условия, при которых страховщик должен осуществлять платежи в связи со своей страховой ответственностью, называется страховым событием. Если страховое событие не реали- 
зовалось, то страховщик не осуществляет никаких платежей страхователю и после окончания действия договор вся уплаченная страхователем премия остается у страховщика.  
Если страховое событие наступило, то имеет место страховой случай. В такой ситуации страховщик в соответствии со своими обязательствами осуществляет необходимые платежи (страховые выплаты).  
В соответствии с теорией страхование как экономическая категория, страховые выплаты выступают актом солидарной ответствен

ности страхователей, образующих страховое сообщество перед своим пострадавшим участником. При таком подходе выплаты, осуществляемые страховщиками при наступлении страхового случая, выступают продуктом перераспределения тех страховых взносов, 
которые страхователи вносят в страховой фонд. При этом сам страховой взнос представляет собой долю каждого страхователя в раскладке ущерба, причиненного одному из членов «сообщества страхователей», на всех остальных членов этого сообщества.  
В зависимости от природы страхового события страховые выплаты могут называться по-разному. Применительно к имущественному страхованию страховая выплата именуется страховым возмещением. При личном страховании используется понятие страховая 
сумма или страховое обеспечение.  
Таким образом, страховое возмещение представляет собой страховую выплату, осуществляемую при имущественном страховании, которая производится в пределах страховой суммы и размер которой зависит от убытка, причиненного объекту страхования страховым случаем.  
В свою очередь страховая сумма — это страховая выплата при 
личном страховании, производимая единовременно или периодически лицу, в пользу которого заключен договор страхования.  
Обычно страховая выплата производится деньгами. Однако Закон предусматривает, что условиями договора страхования имущества или страхования гражданской ответственности в пределах страховой суммы может предусматриваться замена страховой выплаты 
предоставлением имущества, аналогичного утраченному. Кроме того, в соответствии с правилами обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств страховщик 
вправе по согласованию с потерпевшим в счет страховой выплаты 
организовать и оплатить ремонт поврежденного имущества.  
В итоге назначением страхования выступает защита условий 
существования страхователя или страховая защита.  

1.2. Функции и принципы страхования 

Экономическая категория страхования выражает свою сущность 
прежде всего через присущие ей функции. На сегодняшний день в 
теории страхования нет единого подхода к выделению основных